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第1篇

關(guān)鍵詞：新時(shí)期；資金管理；途徑及方法

在新時(shí)期的背景下，企業(yè)的資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景有著重大的影響。但是有些企業(yè)沒有認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)的重要性，忽略了新時(shí)期背景下關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的資金管理，沒有認(rèn)真的完善對(duì)于資金的運(yùn)行系統(tǒng)，從而導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展不順或出現(xiàn)危機(jī)。所以，如何有效的管理好資金，并將資金的管理更好的貫穿于企業(yè)管理，已經(jīng)成為新時(shí)期企業(yè)必須面臨的問題。本文就企業(yè)資金管理方面存在的問題進(jìn)行分析和思考，并且提出了在新時(shí)期的前提下加強(qiáng)資金管理的有效方法，科學(xué)有效的管理資金，提高企業(yè)在新時(shí)期的發(fā)展實(shí)力和發(fā)展前景。

一、新時(shí)期企業(yè)資金管理存在的問題

在新時(shí)期，企業(yè)的資金對(duì)于企業(yè)的重要性就如氧氣之于人類一樣重要，企業(yè)資金給了企業(yè)生存、發(fā)展的源泉。但是在新時(shí)期的企業(yè)中，許多企業(yè)的資金的管理方法都跟不上企業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)固于老舊的資金管理模式，并沒有認(rèn)識(shí)到新時(shí)期有效的管理資金的重要性，主要存在著以下問題：

(一)資金管理制度不完善

從當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金管理的實(shí)際情況來看，多數(shù)企業(yè)的資金管理制度仍停留在過去的傳統(tǒng)管理模式中，與現(xiàn)有的資本市場和網(wǎng)絡(luò)全覆蓋下足不出戶的資金管理方式相脫離或存在著制度方面的缺失，導(dǎo)致許多企業(yè)在資金使用和管理時(shí)存在安全隱患、管理責(zé)任不清等問題。比如企業(yè)的閑置資金的管理是緊跟金融市場變化方面，在銀行、證券、基金等行業(yè)有著各種不同的理財(cái)產(chǎn)品，企業(yè)是否與時(shí)俱進(jìn)也建立了相應(yīng)的投資和管理制度，是否明確了決策審批流程、是否按照不相容崗位執(zhí)行、是否設(shè)有資金平衡的預(yù)警方案、是否建立監(jiān)督體系等制度，以確保資金的安全和收益。還有，企業(yè)的最低持有資金量的確定、重大事項(xiàng)的資金儲(chǔ)備金額和資金結(jié)余的管理，大多數(shù)企業(yè)在這些事情上往往都是靠一個(gè)部門或個(gè)別人來管理，也是企業(yè)資金管理制度不完善的直接體現(xiàn)。往往都是應(yīng)該企業(yè)資金管理制度的不完善，而直接導(dǎo)致資金的運(yùn)行情況崩盤，從而導(dǎo)致企業(yè)受損。

(二)資金的使用率不高

對(duì)于企業(yè)來說，資金的使用率也是十分重要的，但是在當(dāng)前的企業(yè)中，許多企業(yè)都存在著資金使用率不夠高的問題。雖然許多的企業(yè)在使用資金之前都會(huì)選擇制定資金使用計(jì)劃，制定資金使用計(jì)劃的本意是合理的使用資金，但是往往會(huì)出現(xiàn)計(jì)劃制定的完美但是也僅僅是停留在計(jì)劃的制定的完美，對(duì)于計(jì)劃的執(zhí)行，并沒有認(rèn)真的按照資金使用計(jì)劃執(zhí)行，這樣就會(huì)導(dǎo)致資金的使用率不夠高，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。比如每個(gè)企業(yè)都會(huì)有的財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部往往會(huì)有一套完整的資金管理計(jì)劃，但是對(duì)于資金是如何使用的，資金的流向如何，財(cái)務(wù)部往往只是停留在賬目的基礎(chǔ)上，并沒有認(rèn)真的了解資金安排是否合理、資金流向是否合理，這樣就大大的降低了資金的使用率，導(dǎo)致資金的使用情況不容樂觀。同時(shí)對(duì)于新的企業(yè)來說，投資往往沒有目的性，只是盲目的在投資，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的分散，這樣沒有使用效率的資金使用方式，也是許多企業(yè)無法在殘酷的新時(shí)期企業(yè)經(jīng)濟(jì)中生存下去的原因。

(三)資金的管理方法不科學(xué)

資金的管理方法不科學(xué)也是導(dǎo)致企業(yè)資金流通阻塞的原因之一。對(duì)于企業(yè)的資金使用情況，如果用了不科學(xué)的方法管理資金，會(huì)導(dǎo)致一些對(duì)企業(yè)來說不必要的花費(fèi)，而造成資金的浪費(fèi)。而且不科學(xué)的資金管理方法會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金使用的滯后性，也就是資金太過分散的問題，當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)滯后性，企業(yè)就可能會(huì)面臨資金無法快速被用在重要處而出現(xiàn)損失。比如許多的大企業(yè)都會(huì)設(shè)立子、分公司，如果子、分公司對(duì)于資金的管理方法不科學(xué)，可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的資金出現(xiàn)閑置在某一個(gè)子公司或者是在某一個(gè)分公司出現(xiàn)極大的浪費(fèi)的情況，那么當(dāng)其余的子、分公司出現(xiàn)資金危險(xiǎn)時(shí)，由于資金管理不科學(xué)導(dǎo)致無法及時(shí)對(duì)子公司施以資金上的援助，可能會(huì)導(dǎo)致子公司和整個(gè)企業(yè)同時(shí)損失慘重。

(四)資金管理意識(shí)有待提高

在新時(shí)期的背景下，雖然有的企業(yè)也開始意識(shí)到了資金管理在新時(shí)期的重要性，并且開始有意識(shí)的輸送一批管理層的工作人員去進(jìn)行對(duì)于資金管理方面的培訓(xùn)。但是由于這樣填鴨式教學(xué)的培訓(xùn)時(shí)間很短而且培訓(xùn)的內(nèi)容也大多老舊，對(duì)于管理層的工作人員來說起不到太大的效果，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于資金的管理的重要性還是無法認(rèn)識(shí)到。比如有的企業(yè)對(duì)于資金管理的方式還停留在表面，有的企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性但是不設(shè)定專業(yè)的財(cái)務(wù)人員幫助管理資金，有的企業(yè)對(duì)于企業(yè)資金管理人員的意見不予聽取，導(dǎo)致資金被用在錯(cuò)誤的地方，有的企業(yè)對(duì)于資金的使用沒有詳細(xì)的計(jì)劃等情況。這些都是資金管理意識(shí)不夠高的體現(xiàn)。

二、新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體方法

從上文提出的問題來看，新時(shí)期背景下的企業(yè)資金管理還存在著許多缺陷，這些缺陷不利于企業(yè)資金的管理和企業(yè)自身的發(fā)展，所以企業(yè)就需要擬訂具體的解決方法來避免資金的管理不善，具體解決方法如下：

(一)不斷完善資金管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)的資金管理制度，可以先從完善資金管理制度入手。對(duì)于企業(yè)的資金管理，企業(yè)應(yīng)該業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融市場的變化與時(shí)俱進(jìn)不定期修訂和完善制度，比如對(duì)于閑置資金的使用情況，首先應(yīng)該資金管理部門應(yīng)該很了解資本市場的游戲規(guī)則，其次很清楚公司的資金需求周期，最后通過編制準(zhǔn)確性的和可執(zhí)行性的資金計(jì)劃告知公司內(nèi)部決策者，實(shí)現(xiàn)提高閑置資金的管理。企業(yè)還應(yīng)該通過提高對(duì)資金的監(jiān)控水平來完善資金管理制度，比如對(duì)于對(duì)物資的采購，企業(yè)應(yīng)該明確的知道物資的價(jià)格波動(dòng)，通過供求關(guān)系合理安排和計(jì)劃資金的存量。對(duì)于資金管理制度中出現(xiàn)的漏洞，企業(yè)也應(yīng)該用科學(xué)合理的方法解決，并且應(yīng)該認(rèn)真聽取資金管理者的意見，努力完善資金管理制度。還可以通過給予資金管理人員相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，讓他們能更加積極的工作，更加認(rèn)真的幫助企業(yè)完善資金管理制度。資金管理制度應(yīng)該由企業(yè)與員工共同努力，一起完善。

(二)提高資金的使用率

對(duì)于企業(yè)來說，提高資金的使用率也是有效的管理資金的一種方法。提高資金的使用率可以嘗試根據(jù)市場的經(jīng)濟(jì)情況對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷?，以求已?jīng)能最大限度的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率。對(duì)于資金的使用企業(yè)也應(yīng)該制定切實(shí)可行的計(jì)劃，并且認(rèn)真執(zhí)行計(jì)劃，保證資金不會(huì)出現(xiàn)囤積等情況，讓資金能最大限度的被使用，幫助企業(yè)的發(fā)展。在新時(shí)期的發(fā)展下，企業(yè)要不斷加強(qiáng)對(duì)資金的管理，讓資金能有最好的使用率和流通情況，才能幫助企業(yè)在新時(shí)期發(fā)展壯大。

(三)采用科學(xué)的資金管理方法

科學(xué)有效的資金管理方法也可以很好的幫助企業(yè)管理資金，比如對(duì)于擁有子、分公司的企業(yè)來說，可以建立集團(tuán)資金管理中心，但需充分了解子公司資金的取向，從而達(dá)到集團(tuán)資金有效科學(xué)的全面管理，讓子、分公司能和企業(yè)一起共同發(fā)展，促使企業(yè)的資金進(jìn)行有效合理的分配資金，讓資金能充分的被使用，利用好各種資金的價(jià)值，幫助企業(yè)減少企業(yè)的成分，獲得最好的利潤。

(四)提高對(duì)資金的管理意識(shí)

提高企業(yè)資金管理層的工作人員對(duì)資金的管理意識(shí)也是加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效方法。對(duì)于企業(yè)來說，招收優(yōu)秀的資金管理人員是十分必要的，企業(yè)招收資金管理人員應(yīng)該優(yōu)先選擇有工作經(jīng)驗(yàn)的人員。對(duì)于已經(jīng)在職的資金管理人員，可以選擇定期對(duì)他們進(jìn)行資金管理方面的培訓(xùn)，讓他們對(duì)于資金管理的重要性有明確的認(rèn)識(shí)，才能更好的幫助企業(yè)管理資金。

三、結(jié)束語

總而言之，在新時(shí)期的背景下，想要企業(yè)發(fā)展壯大，就必須認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性。要認(rèn)識(shí)到企業(yè)當(dāng)前資金管理方面的不足，并且及時(shí)的加以改正，完善企業(yè)的資金管理系統(tǒng)，科學(xué)有效的分配資金的使用情況，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金重要性的認(rèn)識(shí)，努力提高資金的使用率，幫助企業(yè)在新時(shí)期下能快速的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第2篇

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理；財(cái)務(wù)管理

從企業(yè)的創(chuàng)建到發(fā)展的整個(gè)過程企業(yè)的資產(chǎn)在不斷的壯大，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容也越來越多，不同類型的資產(chǎn)在財(cái)務(wù)管理中有不同的管理方式和方法，將企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行有效的管理，發(fā)揮其最大的價(jià)值是財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，為此討論資產(chǎn)管理在財(cái)務(wù)管理中的重要性對(duì)于規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，正確行使財(cái)務(wù)方法具有一定的參考意義。

一、企業(yè)資產(chǎn)概述

企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源，不僅包括企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)還包括企業(yè)的權(quán)利。企業(yè)資產(chǎn)根據(jù)不同方式可劃分成多種類型，各類型之間穿插交錯(cuò)成為企業(yè)價(jià)值的體現(xiàn)，同時(shí)不同類型的資產(chǎn)相互關(guān)聯(lián)與作用具有緊密的連帶關(guān)系。若根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性可將資產(chǎn)劃分為固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)，按照其存在形態(tài)可劃分有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，此外還可以劃分為長期資產(chǎn)和短期資產(chǎn)等。按照企業(yè)資產(chǎn)有形與無形進(jìn)行劃分，其最本質(zhì)的區(qū)別及㐊有形資產(chǎn)是具有實(shí)物形態(tài)，可進(jìn)行出售的資產(chǎn)，具有實(shí)際市場價(jià)值。而無形資產(chǎn)則是沒有實(shí)物形態(tài)、非貨幣性長期資產(chǎn)和價(jià)值方面具有不確定的特點(diǎn)。有形資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)，包括企業(yè)的建筑、設(shè)備、辦公用品、財(cái)務(wù)賬款、應(yīng)收賬款、股票、債券等等，能夠具體核算出實(shí)際價(jià)值的資產(chǎn)，而無形資產(chǎn)則是企業(yè)在某段時(shí)期內(nèi)具有的權(quán)利，如：專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等。按照企業(yè)資產(chǎn)固定與流動(dòng)進(jìn)行劃分，固定資產(chǎn)是企業(yè)非貨幣性質(zhì)的資產(chǎn)，包括企業(yè)的建筑、機(jī)械設(shè)備、辦公用品、運(yùn)輸工具等，在財(cái)務(wù)管理中固定資產(chǎn)是企業(yè)使用期限操作一個(gè)會(huì)計(jì)年度的機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具等生產(chǎn)相關(guān)設(shè)備，使用年限超過2年的非生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備，長期使用設(shè)備。流動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)用于經(jīng)營活動(dòng)的資金、賬款、股票、期貨等，是直接可進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)。企業(yè)資產(chǎn)管理是對(duì)企業(yè)各種類型的資源進(jìn)行管理，將其以財(cái)務(wù)管理的方式進(jìn)行管理則是將企業(yè)所有資產(chǎn)以資產(chǎn)模型的方式進(jìn)行定性、定量，轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)計(jì)算單位進(jìn)行評(píng)估，尤其是對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。

二、企業(yè)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理的重要性

在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營壓力非常的大，企業(yè)資金鏈的完整性和資金的充裕對(duì)于企業(yè)參與市場競爭和發(fā)展具有至關(guān)重要的作用。而在現(xiàn)有金融體系下，企業(yè)的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)，有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)都可以作為企業(yè)資金靈活應(yīng)用的基礎(chǔ)，固定資產(chǎn)可通過抵押貸款，股權(quán)質(zhì)押等方式將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行靈活應(yīng)用實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最大化應(yīng)用。這就要求企業(yè)財(cái)務(wù)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范管理，以保證企業(yè)資產(chǎn)的安全，企業(yè)財(cái)務(wù)能夠正常流通。對(duì)于企業(yè)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)流動(dòng)資金的利用效率，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)的資產(chǎn)管理為企業(yè)創(chuàng)造最大化的收益。能夠?qū)⑵髽I(yè)各類型資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，保證企業(yè)資金的充裕是企業(yè)參與市場競爭的財(cái)務(wù)保障。在企業(yè)經(jīng)營過程中，不可避免的會(huì)出現(xiàn)資金緊張的壓力，企業(yè)財(cái)務(wù)管理能夠通過固定資產(chǎn)抵押貸款和股權(quán)質(zhì)押等形式籌措資金增強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金量，提高資金利用的靈活性，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。流動(dòng)資金是企業(yè)經(jīng)營的“血液”，將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理能夠讓企業(yè)的資產(chǎn)靈活應(yīng)用，保證企業(yè)資金通暢，為企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)創(chuàng)建條件。在進(jìn)行資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理時(shí)，根據(jù)現(xiàn)行金融政策將企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為活動(dòng)資金，指定完善的資金管理、企業(yè)信用、部門留存資金等制度，通過嚴(yán)密的監(jiān)控管理，發(fā)揮企業(yè)資產(chǎn)的最大價(jià)值，將企業(yè)資產(chǎn)能夠盡可能量化轉(zhuǎn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。商機(jī)對(duì)于企業(yè)來講轉(zhuǎn)瞬即逝，而抓住商機(jī)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)便是資金上的充裕，所以能夠?qū)⑵髽I(yè)資產(chǎn)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理，使企業(yè)有充足的資金去把握商機(jī)，并通過財(cái)務(wù)管理科學(xué)合理利用企業(yè)資產(chǎn)，才能夠保證企業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展，讓企業(yè)資源得以有效整合，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

三、提高企業(yè)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理的建議

企業(yè)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)化是將企業(yè)資產(chǎn)最大化的轉(zhuǎn)為資金，并將資金進(jìn)行合理應(yīng)用為企業(yè)創(chuàng)造更高的利益，在此過程中具有價(jià)值的同時(shí)也具有風(fēng)險(xiǎn)，為此要建立企業(yè)中心結(jié)算制度，規(guī)避企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時(shí)關(guān)注金融政策、金融市場環(huán)境和企業(yè)資金的流量，創(chuàng)造最大價(jià)值的同時(shí)保證企業(yè)資產(chǎn)資金轉(zhuǎn)化的安全性。財(cái)務(wù)部門在進(jìn)行資產(chǎn)管理時(shí)，要準(zhǔn)確對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并能夠拿出合理的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化方案，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，提高資金的利用效率，嚴(yán)格杜絕企業(yè)多頭賬戶和賬外流轉(zhuǎn)，保證資金的安全。因金融市場具有較強(qiáng)的易變性，財(cái)務(wù)管理過程中要實(shí)施關(guān)注金融政策、金融市場趨勢(shì)，強(qiáng)調(diào)資金流動(dòng)管理的重要性，降低企業(yè)資金應(yīng)用成本，提高資金的流動(dòng)效率和轉(zhuǎn)化效率，提高企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值。要將企業(yè)各類資產(chǎn)視為財(cái)務(wù)管理中的活動(dòng)資金，運(yùn)用正規(guī)的渠道和方式將固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為可用資金，但是在資金轉(zhuǎn)化的同時(shí)必須要準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的盈利能力，以保證資產(chǎn)轉(zhuǎn)化過程中資金的安全性。

四、結(jié)語

企業(yè)資產(chǎn)管理是企業(yè)的各類型資產(chǎn)不同方式的管理，將企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理則是將企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為能夠參與經(jīng)營和市場競爭的直接價(jià)值。因此，資產(chǎn)管理在財(cái)務(wù)管理中要對(duì)其價(jià)值最大化應(yīng)用，將固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動(dòng)資金，為企業(yè)提供充裕的財(cái)務(wù)資金支持，并以嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)執(zhí)行政策保證資金的合理分配，使企業(yè)資產(chǎn)能夠在財(cái)務(wù)應(yīng)用中流通起來，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]呂嵩.試論往來賬項(xiàng)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性[J].中國市場,2015(19):145-146

第3篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；措施

資金管理是企業(yè)對(duì)其資金進(jìn)行管理，包括對(duì)資金來源和資金使用的計(jì)劃、控制，資金使用情況的監(jiān)督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營中，使其發(fā)揮最大的功效。企業(yè)資金管理一般包括對(duì)企業(yè)固定資金的管理、流動(dòng)資金的管理和專項(xiàng)資金的管理。

經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的存在很好地激活了我國市場經(jīng)濟(jì)，極大地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為社會(huì)提供大量的就業(yè)崗位。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革開放的不斷深化，我國中小企業(yè)的發(fā)展在有一定優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當(dāng)?shù)取Ｔ谌找婕ち业氖袌龈偁幹?，中小企業(yè)必須更科學(xué)、有效地加強(qiáng)對(duì)資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。

一、中小企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人員，企業(yè)人才難求

中小企業(yè)發(fā)展有其自身發(fā)展的局限性：一方面，企業(yè)機(jī)構(gòu)不健全，企業(yè)文化缺乏，沒有較為完善的企業(yè)管理體系，在員工升職及幫助員工實(shí)現(xiàn)其職業(yè)發(fā)展規(guī)劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業(yè)尤其是一些私營的加工型企業(yè)由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發(fā)展較成熟的企業(yè)相比有一定的差距，因此企業(yè)很難招到一些高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動(dòng)性也相對(duì)較大。一些非專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員意識(shí)不到資金管理的重要性，進(jìn)而放松了對(duì)其重視度；一些員工意識(shí)到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，在企業(yè)資金的使用、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、企業(yè)投資分析等方面都會(huì)產(chǎn)生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。

（二）融資困難，資金缺乏

我國中小企業(yè)普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，融資相對(duì)比較困難。首先，中小企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小、技術(shù)支持欠缺、財(cái)務(wù)管理不善、市場信息失真等問題，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)加大。我國多數(shù)中小企業(yè)尤其是一些加工型企業(yè)在選擇融資方式時(shí)多優(yōu)先選擇銀行貸款，但銀行在對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)更為謹(jǐn)慎，主要原因如下。一是中小企業(yè)規(guī)模較小，資產(chǎn)相對(duì)較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業(yè)存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時(shí)還本付息，有的甚至出現(xiàn)惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導(dǎo)致融資困難。

（三）資金管理狀況混亂

企業(yè)沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監(jiān)督等沒有科學(xué)的執(zhí)行體系，缺乏有效的統(tǒng)一規(guī)劃，導(dǎo)致資金的分散性增加，不利于統(tǒng)一的分配與規(guī)劃。一些企業(yè)由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業(yè)資金使用的動(dòng)態(tài)信息，不能科學(xué)地預(yù)測出企業(yè)在未來一段時(shí)間內(nèi)所需要的資金數(shù)額，不能科學(xué)地評(píng)估在籌措資金時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。種種因素都會(huì)影響企業(yè)對(duì)資金的管理。

由于缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，在資金進(jìn)行分配使用時(shí)，不能從整體上對(duì)資金進(jìn)行優(yōu)化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發(fā)揮其最大功用。同時(shí)由于缺乏嚴(yán)格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監(jiān)督、評(píng)估體系等，進(jìn)一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業(yè)不能及時(shí)獲得資金在整個(gè)循環(huán)過程中的有效信息，這就可能導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過其籌資或投資的最佳時(shí)間，忽視了企業(yè)資金使用的機(jī)會(huì)成本和時(shí)間價(jià)值，降低了資金使用效率，增加了企業(yè)資金使用成本。

（四）企業(yè)資金管理缺乏有效監(jiān)督

對(duì)于我國許多中小型企業(yè)來說，其自身并未形成系統(tǒng)的資金管理體系，資金管理的監(jiān)督系統(tǒng)更形同虛設(shè)，不能真正發(fā)揮其功效，而一些家族式的私營中小企業(yè)一般財(cái)政大權(quán)由企業(yè)所有者完全掌控，企業(yè)資金如何使用由其一個(gè)人說了算，即使企業(yè)設(shè)立了監(jiān)督體系，在該種情況下，監(jiān)督也很難真正地貫徹實(shí)行。這就導(dǎo)致資金使用在整個(gè)過程中帶有很大的盲目性。因?yàn)槿鄙儆行У谋O(jiān)督，所以企業(yè)資金使用效率低、資金浪費(fèi)嚴(yán)重，盲目投資或因資金使用不當(dāng)而導(dǎo)致的企業(yè)虧損也時(shí)有發(fā)生，甚至出現(xiàn)一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。

二、完善企業(yè)資金管理的措施

（一）規(guī)范企業(yè)管理，留住財(cái)務(wù)管理人才，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)適當(dāng)放權(quán)

我國的中小企業(yè)中存在一些家族企業(yè)，一些重要職位一般由家族內(nèi)部人士進(jìn)行擔(dān)任，而擔(dān)任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業(yè)能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業(yè)或是重要職位不由家族內(nèi)部人士擔(dān)任的企業(yè)，由于企業(yè)自身發(fā)展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業(yè)想要尋求更好的發(fā)展、留住人才，必須要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，對(duì)員工設(shè)定合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個(gè)職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會(huì)。這樣才能增加企業(yè)留住人才的可能性。擁有較高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才對(duì)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理有重大的作用。在擁有人才的同時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也要適當(dāng)?shù)貙⑵鋵?duì)財(cái)務(wù)控制的權(quán)力進(jìn)行一定程度的下放，增加財(cái)務(wù)管理人員的自主決策權(quán)，從而提高企業(yè)資金管理的科學(xué)性和專業(yè)性。

（二）完善資金管理，提高資金使用效率

1.企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，促使資金在籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面有一定的規(guī)章制度可循，而不是由相關(guān)工作人員隨意執(zhí)行或是憑經(jīng)驗(yàn)執(zhí)行。

2.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的集中式管理，統(tǒng)籌企業(yè)各個(gè)部門、各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金預(yù)算，對(duì)預(yù)算編制的依據(jù)、流程、執(zhí)行等進(jìn)行嚴(yán)密的考察和監(jiān)督，避免因預(yù)算編制不當(dāng)造成資金流向錯(cuò)誤和資金使用效率的降低。對(duì)于已通過的預(yù)算，企業(yè)財(cái)務(wù)部門針對(duì)其所需資金進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理、整體監(jiān)督，避免各個(gè)部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現(xiàn)挖東墻補(bǔ)西墻的現(xiàn)象。

3.對(duì)于發(fā)放下去的資金使用效果要進(jìn)行系統(tǒng)考核，明確員工責(zé)任，同時(shí)應(yīng)有與考核相適應(yīng)的激勵(lì)辦法，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處罰或獎(jiǎng)勵(lì)，以提高員工工作的積極性。適當(dāng)?shù)募?lì)對(duì)完善資金管理、提高資金使用效率有促進(jìn)作用。

4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現(xiàn)代的科技投入到資金管理的實(shí)際操作中去，尤其是計(jì)算機(jī)的使用?，F(xiàn)在每個(gè)中小型企業(yè)都運(yùn)用了計(jì)算機(jī)，但計(jì)算機(jī)在資金管理上的重大作用卻沒有真正發(fā)揮，一些先進(jìn)的管理軟件沒有真正應(yīng)用到實(shí)際中去，因此我們要真正發(fā)揮先進(jìn)技術(shù)在完善資金管理過程中所起的作用。

（三）增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中國企業(yè)走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業(yè)要想在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就要實(shí)施科學(xué)的管理。在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金是其發(fā)展的支柱，我們?cè)谶M(jìn)行資金管理時(shí)，要提高對(duì)資金管理重要性的認(rèn)識(shí)，然后再配以完善的資金管理體系。增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)，首先要使資金管理得到領(lǐng)導(dǎo)層的重視，如果企業(yè)自身有能力，可以對(duì)全體員工進(jìn)行資金管理重要性認(rèn)識(shí)的培訓(xùn)，在企業(yè)內(nèi)部全體員工中樹立普遍的資金管理意識(shí)，使員工認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，從企業(yè)普通員工到管理層都樹立較強(qiáng)的資金管理意識(shí)，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識(shí)。

（四）完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督

企業(yè)首先要明確監(jiān)督的重要性。一些企業(yè)往往認(rèn)為只要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)等部門掌管好就意味著一個(gè)企業(yè)可以得到很好的發(fā)展，而忽略了監(jiān)督在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過程中的重要性。完善對(duì)企業(yè)資金管理的監(jiān)督，要做到對(duì)企業(yè)資金管理事前、事中、事后的全面監(jiān)督，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的漏掉都不能很好地發(fā)揮監(jiān)督的作用。

第一，要做好對(duì)企業(yè)整體預(yù)算編制的監(jiān)督并對(duì)資金籌集情況進(jìn)行監(jiān)督，避免增加企業(yè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)等。第二，要加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)督，尤其是對(duì)于一些投資行為更應(yīng)注重對(duì)其的監(jiān)督，避免盲目投資導(dǎo)致的企業(yè)損失。在對(duì)資金使用效果上應(yīng)監(jiān)督是否達(dá)到了預(yù)期水平，對(duì)于一些太過糟糕的結(jié)果要認(rèn)真分析，尋找導(dǎo)致該結(jié)果的原因并將詳細(xì)信息記錄反饋。第三，在完善企業(yè)資金管理監(jiān)督中，審計(jì)起著重要的作用，因此要健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體制，樹立審計(jì)在企業(yè)中的地位，實(shí)現(xiàn)審計(jì)內(nèi)容擴(kuò)大化，真正發(fā)揮審計(jì)在監(jiān)督上的重要作用。

三、結(jié)語

隨著近幾年我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的變化，中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的各種困難之一。加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理是企業(yè)得以更好發(fā)展的重要前提。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)要做好對(duì)資金的有效管理、優(yōu)化資金配置、實(shí)現(xiàn)資金籌集的多元化；對(duì)資金實(shí)現(xiàn)集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風(fēng)險(xiǎn)，真正做到資金管理的科學(xué)化、規(guī)范化，促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。

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第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著市場經(jīng)濟(jì)的開放，對(duì)于企業(yè)自身來說，要從自身內(nèi)部出發(fā)，加強(qiáng)對(duì)自身資金管理與風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。企業(yè)在經(jīng)營過程中，最重要的是做好經(jīng)營中的資金周轉(zhuǎn)情況，避免出現(xiàn)資金流問題。對(duì)此企業(yè)需要做好資金管理工作，避免企業(yè)運(yùn)營過程中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)保持自身的良好發(fā)展。

一、關(guān)于企業(yè)資金管理

關(guān)于企業(yè)資金管理，即指對(duì)企業(yè)自身的資金籌集、調(diào)度、結(jié)算以及資金的運(yùn)作等進(jìn)行系統(tǒng)化的管理。資金管理涉及到企業(yè)的整個(gè)發(fā)展歷程，屬于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)分支，同時(shí)也是企業(yè)管理中的核心內(nèi)容[1]。企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金管理，可以對(duì)企業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段中涉及到的資金問題進(jìn)行分析，從而及時(shí)了解企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，并及時(shí)調(diào)整企業(yè)自身的發(fā)展運(yùn)營方針，從而保持企業(yè)的穩(wěn)定有序發(fā)展。

二、關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范

關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，主要是指企業(yè)在其自身發(fā)展運(yùn)營過程中采取適當(dāng)?shù)氖侄蝸矸婪镀髽I(yè)運(yùn)營中風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生，或者對(duì)企業(yè)自身已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)情況盡量減少企業(yè)損失的產(chǎn)生，從而保證企業(yè)能夠按照自身的經(jīng)營計(jì)劃順利運(yùn)行，并最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的自身目標(biāo)。目前市場競爭越發(fā)激烈，使得企業(yè)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題更加多變，在這種情況下企業(yè)更加加強(qiáng)對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，提高企業(yè)自身的對(duì)市場的適應(yīng)性，從而保證企業(yè)自身有效化發(fā)展。

三、企業(yè)在資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的主要問題

（一）資金管理觀念落后

企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，然而目前在大部分企業(yè)中存在資金管理意識(shí)的缺乏，從而阻礙了企業(yè)自身更好地發(fā)展。在大部分企業(yè)中，企業(yè)中的管理者認(rèn)為企業(yè)資金管理同普通財(cái)務(wù)管理工作一樣，僅僅是做好日常資金記錄情況即可，而忽略了資金管理本身的重要性。資金管理涉及到企業(yè)的整個(gè)發(fā)展階段，對(duì)企業(yè)具有重要的指導(dǎo)作用，而目前的現(xiàn)狀就是大部分的企業(yè)缺乏完善的資金管理理念，這對(duì)于企業(yè)發(fā)展是十分不利的。

（二）缺乏健全完善的資金管理制度

由于目前大部分企業(yè)內(nèi)部管理者缺乏資金管理理念，從而也使得大部分企業(yè)自身缺乏完善的資金管理制度[2]。首先完善的資金管理制度是保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金管理的基礎(chǔ)，而目前現(xiàn)狀是絕大部分企業(yè)自身缺乏一整套健全完善的制度體系，從而導(dǎo)致企業(yè)的資金管理工作無從著手，從而導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行資金管理上比較混亂，這不利于企業(yè)開展資金管理工作。

（三）盲目投資從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

如今企業(yè)內(nèi)部缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在資金管理上也沒有好的計(jì)劃方針，從而導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行擴(kuò)張的過程中缺乏相應(yīng)的資金投資計(jì)劃，從而導(dǎo)致企業(yè)在盲目擴(kuò)張中出現(xiàn)一系列財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）增強(qiáng)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

關(guān)于企業(yè)資金管理，有很多企業(yè)并沒有將其單獨(dú)作為一項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，而是作為企業(yè)的普通財(cái)務(wù)工作來管理。關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)的資金管理意識(shí)，可以通過采用宣傳欄、知識(shí)教育、座談會(huì)等形式，從而讓企業(yè)內(nèi)部的人員特別是企業(yè)的管理人員學(xué)習(xí)相關(guān)的企業(yè)資金管理知識(shí)，讓企業(yè)管理人員能夠意識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理的重要性，以及加強(qiáng)企業(yè)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范重要性的認(rèn)識(shí)，通過宣傳教育的方式提高企業(yè)內(nèi)部人員認(rèn)識(shí)到資金管理以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)公司發(fā)展的重要性。

（二）做好企業(yè)資金預(yù)算管理

為了做好企業(yè)自身的資金管理工作，企業(yè)需要在企業(yè)內(nèi)部做好自身關(guān)于企業(yè)資金的全面預(yù)算工作，預(yù)先制定出企業(yè)發(fā)展中所需的資金消耗情況，根據(jù)資金預(yù)算情況，從而嚴(yán)格按照預(yù)算情況開展企業(yè)的發(fā)展運(yùn)營活動(dòng)，避免企業(yè)自身發(fā)展過程中風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。企業(yè)成本問題對(duì)于企業(yè)的發(fā)展是一個(gè)非常重要的問題，在預(yù)算管理中必須要同成本費(fèi)用相適應(yīng)[3]。對(duì)此，做好企業(yè)資金預(yù)算管理，做好預(yù)算管理機(jī)制，保證企業(yè)日常經(jīng)營中資金使用的依據(jù)，嚴(yán)格按照預(yù)算來對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理，保證企業(yè)的日常經(jīng)營在計(jì)劃的既定下有序進(jìn)行。

（三）加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度體系的完善

企業(yè)必須積極制定和完善資金管理工作相關(guān)的管理制度和規(guī)范，明確各部門在資金管理活動(dòng)中崗位職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格規(guī)范資金管理活動(dòng)中的工作行為。

（四）加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金管理人員素質(zhì)培訓(xùn)

企業(yè)必須明確企業(yè)資金管理工作對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，企業(yè)資金管理不同于普通財(cái)務(wù)管理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)配備專門的管理人員來進(jìn)行管理。企業(yè)同時(shí)要對(duì)這些專門管理資金管理人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，通過定期進(jìn)行專門的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，從而提高資金管理人員對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和掌握。同時(shí)企業(yè)還需要聘用專業(yè)管理人員，提高整個(gè)人才隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)水平，以便做好企業(yè)的資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

五、結(jié)束語

綜上所述，資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展具有非常重要的意義，加強(qiáng)企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。企業(yè)必須重視企業(yè)資金管理工作，提高企業(yè)自身意識(shí)，同時(shí)加強(qiáng)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，從而保持企業(yè)自身良好有序發(fā)展。

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第5篇

一、企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性

企業(yè)現(xiàn)金流是衡量一個(gè)企業(yè)是否處于正常運(yùn)作的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。所謂的現(xiàn)金流，就是企業(yè)在一定的時(shí)間里，通過企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，既表現(xiàn)有現(xiàn)金的流入又表現(xiàn)有現(xiàn)金的流出，并對(duì)其進(jìn)行合理有效的管理，從而確保企業(yè)資金的高效利用。企業(yè)現(xiàn)金流管理的重要性體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。

（一）有助于企業(yè)的決策

在財(cái)務(wù)管理的核算過程中，企業(yè)的利潤都是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)量，因而能夠及時(shí)準(zhǔn)確的反應(yīng)出企業(yè)的盈虧狀況，但也并不是所有的利潤都是以現(xiàn)金流入的形式來供企業(yè)支配使用?，F(xiàn)金流的核算則是按照收付實(shí)現(xiàn)制的原則進(jìn)行計(jì)量，同步與企業(yè)的實(shí)際資金運(yùn)動(dòng)情況，因而更能夠真實(shí)反映出企業(yè)當(dāng)時(shí)的實(shí)際支付、償債能力，以及現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)情況，做好對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的管理，能夠準(zhǔn)確的掌握企業(yè)在某個(gè)時(shí)點(diǎn)上可以支配的資金多少，從而對(duì)于企業(yè)做出的一些重大決策的可行性起著至關(guān)重要的作用。

（二）提高企業(yè)競爭力

企業(yè)現(xiàn)金流可以形象的比喻成企業(yè)的“血液”，貫穿于企業(yè)整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)，因而對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流的管理與監(jiān)控非常的重要，既是對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流入、流出的控制，也是對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中所有經(jīng)營活動(dòng)的一個(gè)監(jiān)督，在加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理的同時(shí)，還能提高企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，做好企業(yè)的現(xiàn)金管理，提高企業(yè)的資金使用效率，不斷提高企業(yè)的競爭實(shí)力。

（三）體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營實(shí)力

企業(yè)現(xiàn)金流直接影響著企業(yè)的持續(xù)發(fā)展與興衰，只有加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性，才能夠提升企業(yè)的競爭實(shí)力，如果企業(yè)面臨著長期的虧損而無法以現(xiàn)有的收入抵企業(yè)的支出，或者是遇到資不抵債，到期之后無法償還債務(wù)時(shí)，企業(yè)就有可能面臨著生存危機(jī)。因此，企業(yè)的現(xiàn)金流在經(jīng)營活動(dòng)中體現(xiàn)的越大越頻繁，說明企業(yè)的競爭能力就越強(qiáng)，而且還可以根據(jù)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)分析，從而更好的規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展非常有幫助。

二、目前企業(yè)財(cái)務(wù)中現(xiàn)金流管理所面臨的問題

（一）管理觀念落后，現(xiàn)金管理認(rèn)識(shí)不足

對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流的認(rèn)識(shí)不足主要體現(xiàn)在，很多的企業(yè)只是單純的完成企業(yè)的現(xiàn)金流量表的編制，而忽略了對(duì)其信息的分析，并沒有利用對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的分析來反饋出企業(yè)的信息，如從資金的使用、籌集來觀察出目前市場動(dòng)態(tài)，既沒有做到事前的預(yù)測，也缺乏事中的控制，只是停留在單純的分析層面。也有的企業(yè)只注重于企業(yè)利潤的分析與考核，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流缺乏一定的認(rèn)識(shí)與關(guān)注。如我國的中國石化企業(yè)在其財(cái)務(wù)管理過程中，管理層只注重企業(yè)的利潤增長，單純的認(rèn)為企業(yè)利潤的增長企業(yè)現(xiàn)金流也會(huì)增加，而企業(yè)現(xiàn)金流的安全性以及流動(dòng)性卻沒有得到重視，對(duì)于企業(yè)的決策投資都會(huì)有一定的影響。

（二）缺乏完善的現(xiàn)金管理制度

由于對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流缺乏重視，因而財(cái)務(wù)具體的管理過程中，其核算制度也相對(duì)單一化。特別是對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)算制度的編制，不完善、不科學(xué)，在編制過程中并沒有與企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合。也有的企業(yè)所建立的現(xiàn)金預(yù)算制度經(jīng)常進(jìn)行修改，從而導(dǎo)致資金使用混亂，對(duì)于現(xiàn)的管理沒有起到一定的控制與監(jiān)督作用。如某企業(yè)中財(cái)務(wù)部門的管理人員與企業(yè)其他部門未能做到有效及時(shí)的溝通，從而對(duì)于企業(yè)內(nèi)資金的流向動(dòng)態(tài)不能夠及時(shí)掌握，對(duì)于現(xiàn)金的預(yù)算指標(biāo)、考核也缺乏一定的合理性，而且在具體的實(shí)施過程中，對(duì)于每個(gè)月的現(xiàn)金流量的分析不夠深入，在一定程度上對(duì)現(xiàn)金預(yù)算管理造成了很大的影響，從而影響到企業(yè)的整個(gè)現(xiàn)金管理。

（三）對(duì)閑置、投資資金管理不當(dāng)

在很多的企業(yè)管理層看來，認(rèn)為企業(yè)的現(xiàn)金越多越好，從而造成了企業(yè)大量現(xiàn)金的閑置，不去參與到企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)中來；也有的企業(yè)會(huì)存在對(duì)資金的使用缺少合理性的安排，進(jìn)行大量的購置不動(dòng)產(chǎn)投資，從而導(dǎo)致經(jīng)營急需的資金短缺，企業(yè)的往來賬款周轉(zhuǎn)緩慢等，都會(huì)造成企業(yè)資金的呆滯，從而使得企業(yè)面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，企業(yè)所進(jìn)行的盲目融資也會(huì)為企業(yè)的資金造成很大的影響，如果在融資過程中出現(xiàn)投資方向失誤、結(jié)構(gòu)不合理等，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈的斷裂，從而讓企業(yè)面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)現(xiàn)金流管理的對(duì)策

（一）充分認(rèn)識(shí)企業(yè)現(xiàn)金流的重要性

企業(yè)的現(xiàn)金參與了任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并且資金的每一個(gè)流向?qū)τ诠芾碚叨计鹬陵P(guān)重要的作用，因此，作為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，要充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)現(xiàn)金流的重要性，不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的現(xiàn)金管理意識(shí)，提高對(duì)財(cái)務(wù)的控制能力，從而重視對(duì)現(xiàn)金管理的觀念。如中國石化企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，對(duì)于企業(yè)的資金流量、以及經(jīng)營利潤作了一個(gè)綜合的分析，并且對(duì)于企業(yè)的資金流入與流出做出了嚴(yán)格的制度控制，建立起合理的企業(yè)盈利指標(biāo)，從而改變了傳統(tǒng)的以經(jīng)營利潤來衡量企業(yè)經(jīng)營狀況的現(xiàn)象，體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)于資金管理的重要性。

（二）建立完善健全的現(xiàn)金管理機(jī)制

企業(yè)的現(xiàn)金管理主要表現(xiàn)在現(xiàn)金的流出與流入，在進(jìn)行對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理時(shí)，需要制定出完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，并且嚴(yán)格執(zhí)行，尤其是在企業(yè)資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)精準(zhǔn)的安排現(xiàn)金付款時(shí)間，從而建立起高效的現(xiàn)金劃撥控制系統(tǒng)，而對(duì)于現(xiàn)金的流入，盡量提供一些快捷的銀行結(jié)算方式，有助于企業(yè)更快更好的回籠現(xiàn)金。除此之外，還需要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流入與流出的特點(diǎn)，進(jìn)行合理安排現(xiàn)金的支付，從而有效保證企業(yè)的支出與流入相平行，降低企業(yè)內(nèi)備用金的額度，提高企業(yè)現(xiàn)金的使用效益。另外，為保證企業(yè)現(xiàn)金的安全性，可以建立責(zé)任、權(quán)限明確制度，既可以對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流進(jìn)行有效的控制，又能對(duì)保證企業(yè)資金的安全與完整性。

（三）有效利用現(xiàn)金流，做好企業(yè)投資

企業(yè)現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)，能夠以財(cái)務(wù)報(bào)表的形式清楚的反映出企業(yè)在固定時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金的流入、流出情況，以及企業(yè)的獲利能力與償債能力，因此，作為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)當(dāng)在編制企業(yè)現(xiàn)金流量表時(shí)，對(duì)其進(jìn)行深入的分析，從而了解企業(yè)資金流向，并有一個(gè)客觀、全面的評(píng)價(jià)，以及不同時(shí)期的現(xiàn)金流量表進(jìn)行一個(gè)縱向的分析，對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行橫向與縱向的分析相結(jié)合，有助于企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流的控制，從而合理的規(guī)避一些企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金的預(yù)算管理

第6篇

關(guān)鍵詞：建筑成本；成本控制；日常管理

1提高員工的思想意識(shí)

近年來，隨著建筑市場的發(fā)展完善，很多建筑企業(yè)異軍突起，發(fā)展強(qiáng)勢(shì)。從他們發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)來看，雖然資本對(duì)發(fā)展初期具有很大的重要性，但是從后期來看，發(fā)展思想的重要性甚于發(fā)展資本的重要性，科學(xué)先進(jìn)的企業(yè)經(jīng)營思想是決定著企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展壯大的關(guān)鍵因素。所以，建筑企業(yè)不僅要加強(qiáng)對(duì)于成本管理的意識(shí)，更重要的是在經(jīng)營管理中，切實(shí)嚴(yán)格的執(zhí)行成本管理工作，對(duì)于企業(yè)管理層，要做好以下幾個(gè)方面的工作：

1.1 企業(yè)管理層要使成本管理意識(shí)深入員工思想之中

員工是成本管理工作中的具體執(zhí)行者，只有每位員工對(duì)于成本管理的思想根深蒂固，認(rèn)識(shí)到自己在工作中所處的地位及重要性，才能在具體工作中本著節(jié)約成本的思想，完成自己的義務(wù)和責(zé)任。

1.2 企業(yè)管理層需要從體制上對(duì)成本管理加以保證

建筑企業(yè)對(duì)于施工項(xiàng)目有兩種傳統(tǒng)管理模式：一是都由項(xiàng)目經(jīng)理承包。二是實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部考核。但是這兩種模式都有一個(gè)普遍存在的缺點(diǎn)，那就是：義務(wù)和所對(duì)應(yīng)的權(quán)利不對(duì)等，利益與所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)等。對(duì)于項(xiàng)目經(jīng)理承包制，項(xiàng)目經(jīng)理的個(gè)人素質(zhì)能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，很大程度上可以決定項(xiàng)目的盈虧情況。有些項(xiàng)目經(jīng)理雖然權(quán)利很大，但是所對(duì)應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)卻很小，不負(fù)責(zé)任的項(xiàng)目經(jīng)理由于不需要承擔(dān)成本資金，就會(huì)忽略成本管理的重要性。這就可能導(dǎo)致建筑企業(yè)的不必要成本的增加，導(dǎo)致利潤下降，更為嚴(yán)重的情況下會(huì)出現(xiàn)偽帳。

1.3 充分調(diào)動(dòng)員工的積極性

企業(yè)管理層要善于采用激勵(lì)手段，將每個(gè)員工的工作積極性調(diào)動(dòng)起來，參與成本管理控制。增加每個(gè)員工的主人翁意識(shí)有以下幾個(gè)好處：第一，員工可以按時(shí)完成本職工作完成任務(wù)，對(duì)成本管理工作有積極貢獻(xiàn)，或者對(duì)降低成本有積極意見的個(gè)人或集體進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，提高相應(yīng)的工資報(bào)酬，當(dāng)員工對(duì)自己的工作收到精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)，其自身的積極性也是最高的時(shí)候。第二，企業(yè)管理層要善于用人，完善用人機(jī)制?，F(xiàn)階段，建筑工地施工人員多為農(nóng)民工，他們并不被納入企業(yè)正式員工體系之內(nèi)，對(duì)于經(jīng)驗(yàn)豐富，行業(yè)知識(shí)廣泛的農(nóng)民工，可以有計(jì)劃的納為企業(yè)的正式員工，這樣不僅能提高他本人的工作熱情，而且能起到模范帶頭的作用，不論是對(duì)于個(gè)人，還是對(duì)于企業(yè)，都有益處，這是雙贏的局面。

2 加強(qiáng)在項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)中對(duì)成本進(jìn)行全方位管理控制對(duì)于一個(gè)具體的工程項(xiàng)目，從投標(biāo)到工程完成，處處都有成本的管理控制。所以企業(yè)的成本管理控制是一個(gè)繁瑣而又復(fù)雜的工作。依靠先進(jìn)的管理思想，培養(yǎng)起全部員工的成本管理控制意識(shí)，在工程項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的成本管理控制，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，下面從項(xiàng)目的具體環(huán)節(jié)分析如何進(jìn)行成本管理控制。2.1 工程投標(biāo)環(huán)節(jié)的控制

企業(yè)管理層可以根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定工程項(xiàng)目的投標(biāo)預(yù)算，從經(jīng)濟(jì)手段和行政手段兩方面入手，強(qiáng)制項(xiàng)目投標(biāo)部門按照企業(yè)的預(yù)算進(jìn)行投標(biāo),如此可以限制在投標(biāo)過程中招待費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、出差費(fèi)、標(biāo)書費(fèi)等開銷，這樣可以迫使項(xiàng)目投標(biāo)部門對(duì)投標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行仔細(xì)的考慮，按照企業(yè)預(yù)算進(jìn)行資源分配，精化投標(biāo)方案，以達(dá)到節(jié)約成本的目的。這就要求項(xiàng)目投標(biāo)部門進(jìn)行投標(biāo)時(shí)，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際能力，對(duì)所投標(biāo)的項(xiàng)目進(jìn)行充分的考察論證，確保投標(biāo)的準(zhǔn)確性及成功率，與原來傳統(tǒng)的投標(biāo)相比，不僅減少了投標(biāo)的盲目性，而且有效的減少了投標(biāo)過程中所不必要的成本，提高利潤。2.2 技術(shù)管理環(huán)節(jié)的控制

有效的對(duì)成本進(jìn)行管理控制的途徑之一，是做好企業(yè)內(nèi)部的技術(shù)管理環(huán)節(jié)。技術(shù)管理環(huán)節(jié)需要注意以下兩個(gè)方面：第一，通過對(duì)現(xiàn)場施工的情況調(diào)查，對(duì)現(xiàn)場進(jìn)行合理的規(guī)劃，實(shí)施安全生產(chǎn)，避免不必要的損失。（2）通過企業(yè)自身的優(yōu)勢(shì)，對(duì)技術(shù)狀況進(jìn)行革新，將一些不需要的程序和環(huán)節(jié)加以省略，即可縮短時(shí)間，又可以達(dá)到節(jié)約成本的目的。 2.3 機(jī)械設(shè)備管理環(huán)節(jié)的控制

根據(jù)工程實(shí)際需要，合理選用機(jī)械設(shè)備，充分發(fā)揮機(jī)械的效能。施工過程中做好機(jī)械的養(yǎng)護(hù)，對(duì)不再使用的機(jī)械及時(shí)報(bào)?；蚯逋?。積極推行項(xiàng)目法施工，優(yōu)化生產(chǎn)要素，機(jī)械設(shè)備集中管理，落實(shí)項(xiàng)目成本核算制，建立項(xiàng)目單位機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料內(nèi)部租賃市場，廢止無償供應(yīng)的辦法。各工地的機(jī)械不能各自把持，應(yīng)該互相循環(huán)使用，大大提高設(shè)備的利用率，增強(qiáng)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)成本的真實(shí)性。這種做法，就會(huì)比項(xiàng)目法施工前成本有顯著下降。 2.4 材料管理環(huán)節(jié)的控制

工程項(xiàng)目中，原料成本費(fèi)用是占比例最高的部分，通常占總成本的百分之六十到七十。在對(duì)原料成本的控制管理過程中，需要從采購、存儲(chǔ)、使用等各個(gè)方面進(jìn)行管理，建立起完善的管理制度。從原料采購過程中看，通過工程計(jì)劃節(jié)點(diǎn)，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)，對(duì)于大批量原料采購采用分批提供的方法，這樣可以降低原料的存儲(chǔ)費(fèi)用，對(duì)于近距離的原料采購，可以通過虛擬庫存，對(duì)原料實(shí)行零庫存管理。零庫存管理不僅減小成本預(yù)算，使資本可以流動(dòng)，而且可以降低庫存積壓的風(fēng)險(xiǎn)。從原料的使用過程中看，加強(qiáng)對(duì)原料使用的管理，具體責(zé)任落實(shí)到個(gè)人身上，減少因個(gè)人錯(cuò)誤而造成對(duì)原料的浪費(fèi)，這就需要管理層建立健全的責(zé)任制度及考核制度。

3 加強(qiáng)對(duì)資本運(yùn)轉(zhuǎn)的責(zé)任考核

責(zé)任考核制度對(duì)成本管理控制的重要性勿容置疑。責(zé)任考核制度貫穿工程項(xiàng)目的整個(gè)過程。企業(yè)在考核項(xiàng)目時(shí)，不僅要強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目進(jìn)度是否按照計(jì)劃進(jìn)行、工作過程中的質(zhì)量保證及安全防護(hù)工作，同時(shí)需要對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況了如指掌。

關(guān)于資金運(yùn)轉(zhuǎn)方面，要注意資金的流入方向及比例，查看資金是否回轉(zhuǎn)正常。當(dāng)工程項(xiàng)目完成時(shí)，若工程款遲遲得不到回收，會(huì)導(dǎo)致壞賬損失。若資金得不到回籠，不僅會(huì)減少項(xiàng)目利潤，而且會(huì)影響后續(xù)項(xiàng)目計(jì)劃的資金準(zhǔn)備，造成連鎖反應(yīng)。因此對(duì)資金運(yùn)轉(zhuǎn)方面的考核異常重要，要從全方位的角度進(jìn)行資金考核，對(duì)于異常運(yùn)轉(zhuǎn)，將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，切實(shí)控制經(jīng)濟(jì)成本。

結(jié)語

對(duì)建筑項(xiàng)目的成本控制管理工作是一項(xiàng)繁瑣的系統(tǒng)工程。針對(duì)不同的建筑企業(yè)、不同的項(xiàng)目工程、不同的現(xiàn)實(shí)情況，成本控制管理工作都不盡相同。但是成本控制管理工作的本質(zhì)不變，都是為了節(jié)約成本，提高企業(yè)的利潤。在具體的實(shí)施成本控制工作時(shí)，需要參考以上幾點(diǎn)，做到靈活運(yùn)用，在這競爭日益激烈的壞境中，提升企業(yè)的市場競爭能力。

參考文獻(xiàn)：

[1] 胡守忠. 需求鏈的戰(zhàn)略成本控制及方法[J]. 財(cái)經(jīng)論叢(浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)). 2001.(05) .

第7篇

【關(guān)鍵詞】 資金管理 新常態(tài) 企業(yè)

一、我國企業(yè)資金管理概述

通常來說，資金管理有廣義的資金管理和狹義的資金管理之分。廣義的資金管理是指站在企業(yè)集團(tuán)的視角之上，對(duì)企業(yè)可以利用的所有資金資源運(yùn)用到其資產(chǎn)上去，以求長期穩(wěn)定的收益;而狹義的資金管理僅是對(duì)一定時(shí)期內(nèi)（通常是較短的期限）的現(xiàn)金調(diào)度，主要是內(nèi)部資金的計(jì)劃、分配、使用和監(jiān)督等?，F(xiàn)時(shí)期，我國企業(yè)整體來說能夠?qū)①Y金管理和企業(yè)戰(zhàn)略緊密聯(lián)合并實(shí)行的企業(yè)并不多，絕大多數(shù)企業(yè)的資金管理還是短期資金調(diào)度，相較于國外大企業(yè)，這是我國企業(yè)的不足。

隨著西方先進(jìn)的經(jīng)營管理文化的不斷滲入，我國的企業(yè)結(jié)合自身的狀況也建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度。通常來說，財(cái)務(wù)管理就是特定的人員對(duì)企業(yè)資金的合理籌劃和運(yùn)用，在滿足企業(yè)生存發(fā)展的同時(shí)力求資本成本最小化。理論界認(rèn)為，資金管理的職能就是對(duì)企業(yè)的資金流、資金調(diào)度、資金結(jié)算和資金運(yùn)作等進(jìn)行系統(tǒng)化管理，這使得資金管理無疑就成了企業(yè)運(yùn)行的血液，是預(yù)防企業(yè)資金鏈斷裂的關(guān)鍵所在。因此，加強(qiáng)企業(yè)以資金管理為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理，保證企業(yè)資金能滿足其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的需要，防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、避免財(cái)務(wù)危機(jī)成為每個(gè)企業(yè)需要面臨的命題。

二、我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，我國現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不斷完善，行業(yè)間競爭激烈促使企業(yè)間的資產(chǎn)重組的力度日益增強(qiáng)。隨著越來越多的大型集團(tuán)型公司的出現(xiàn)，資金管理的重要性無論在合并時(shí)還是合并后經(jīng)營中都顯得尤為重要。但我們同時(shí)也看到無論是新興的集團(tuán)公司還是傳統(tǒng)的中小型企業(yè)，其資金管理都出現(xiàn)了諸多問題。

1、企業(yè)管理人員對(duì)科學(xué)資金管理意識(shí)缺乏

企業(yè)管理人員在日常經(jīng)營中對(duì)資金的狀況十分關(guān)注，但事實(shí)上很多資金管理者也只是關(guān)注當(dāng)前期間資金能否支持企業(yè)經(jīng)營，而并沒有科學(xué)資金管理的觀念。資金的時(shí)間價(jià)值和現(xiàn)金流量理論都是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的基礎(chǔ)理論，對(duì)指導(dǎo)企業(yè)資金的籌集、投資、日常經(jīng)營等管理決策有著重大意義。然而在企業(yè)實(shí)際進(jìn)行有關(guān)資金的決策中我們并沒有看到相關(guān)理論在支持管理者的決策：有時(shí)導(dǎo)致項(xiàng)目甚至企業(yè)的資金鏈條斷裂，有時(shí)過度籌集資金使得企業(yè)背負(fù)超過自身能力的債務(wù)，企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間形成多角債務(wù)，陷入負(fù)債經(jīng)營的泥潭中不能自拔。現(xiàn)實(shí)中企業(yè)種種因資金問題破產(chǎn)的悲劇，都是因?yàn)楣芾砣藛T缺乏科學(xué)管理資金意識(shí)而導(dǎo)致的。

2、信息匱乏失真，難以進(jìn)行科學(xué)的資金決策

企業(yè)若是想在這個(gè)信息爆炸的時(shí)代生存壯大，就必須學(xué)會(huì)如何抓取有價(jià)值的信息為自己所用，這對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展起著十分重要的作用。目前我國企業(yè)的信息狀況存在著嚴(yán)重的不透明和不對(duì)稱的問題，即使是在較為完善的資本市場，反映信息質(zhì)量的衡量也只能是未到半強(qiáng)勢(shì)有效的指標(biāo)。這種不完善的信息市場不僅大大增加獲取信息的難度，還會(huì)對(duì)獲取的信息質(zhì)量大打折扣。匱乏、不真實(shí)的信息不但會(huì)影響企業(yè)的科學(xué)決策，企業(yè)還有可能因此做出錯(cuò)誤的決策，這種錯(cuò)誤的決策對(duì)企業(yè)的打擊將會(huì)是毀滅性的。

3、缺乏對(duì)資金管理的制度性監(jiān)控

企業(yè)資金監(jiān)控主要分為事前預(yù)防、事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制幾個(gè)方面。通過研究調(diào)查數(shù)據(jù)我們發(fā)現(xiàn)，我國許多企業(yè)資金的具體運(yùn)轉(zhuǎn)和企業(yè)預(yù)測脫節(jié)，事前缺乏預(yù)防措施，事中監(jiān)督不到位，事后的內(nèi)部審計(jì)流于形式，整體對(duì)企業(yè)資金的管理控制缺乏完善的控制制度。缺乏資金管理的監(jiān)督制度很容易導(dǎo)致資金管理失控，而管理失控又容易滋生不按規(guī)定進(jìn)行商業(yè)信用管理、企業(yè)資金挪作私用等問題。加之缺乏監(jiān)控制度的企業(yè)通常也有內(nèi)部信息反饋問題，這樣會(huì)使企業(yè)在經(jīng)營過程中缺乏應(yīng)變能力，在這競爭激烈的市場中資金會(huì)越來越緊張，最終導(dǎo)致企業(yè)資金的崩潰。

4、企業(yè)自由資金的持有量難以確定

通常情況下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)確定合適的自由資金持有規(guī)模，以免因?yàn)橘Y金過少影響正常經(jīng)營或者因?yàn)橘Y金過多造成浪費(fèi)。但是在實(shí)際狀況中，企業(yè)難以對(duì)未來的狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測，也缺乏財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度進(jìn)行內(nèi)部資金管理，也沒有資金管理信息平臺(tái)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)信息的交流。這就造成了各個(gè)部門往往只顧及自身利益進(jìn)行資金決策，有甚者調(diào)整偽造部門營收狀況。因?yàn)楦鱾€(gè)部門都有著自己的利益訴求而不上報(bào)真實(shí)的狀況，所以企業(yè)在整體層次上進(jìn)行投資、融資、經(jīng)營決策時(shí)就沒有辦法全面、準(zhǔn)確地進(jìn)行決策，造成企業(yè)巨大的損失。

5、產(chǎn)品銷售信用政策制定不當(dāng)，影響資金回流

在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低速增長的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的同時(shí)，激烈的市場競爭已經(jīng)倒逼企業(yè)進(jìn)行更為寬松的信用政策。具體來說就是，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)下行的緣故，生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品將有可能產(chǎn)生滯銷;為了搶占市場，企業(yè)將會(huì)更多地采用賒銷而不是現(xiàn)銷的方式進(jìn)行銷售，這樣就會(huì)使得企業(yè)應(yīng)收轉(zhuǎn)款增高，壞賬也會(huì)相應(yīng)的增大。信用政策放松帶來的問題是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率降低，同時(shí)增加的壞賬將會(huì)進(jìn)一步加重企業(yè)資金回流問題。企業(yè)的血液不能及時(shí)回流，企業(yè)的生存勢(shì)必會(huì)受到影響。

三、資金管理對(duì)企業(yè)的重要性

當(dāng)今企業(yè)的生存環(huán)境越來越艱難，新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)就是人口紅利消失、技術(shù)進(jìn)步更新跟不上的青黃不接的時(shí)代。周邊許多企業(yè)效益低下，面臨著被收購或者破產(chǎn)的局面。不少企業(yè)破產(chǎn)的一個(gè)共同點(diǎn)就是因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不當(dāng)造成資金鏈的斷裂。在上文中我們已經(jīng)細(xì)致地總結(jié)了當(dāng)今企業(yè)存在的諸多問題，在本節(jié)我們將討論資金管理可以為企業(yè)帶來什么以及為什么資金管理對(duì)企業(yè)十分重要。

1、有效的資金管理可以提高資金的利用效率

正如前文所述，企業(yè)管理人員對(duì)科學(xué)資金管理意識(shí)缺乏，所以造成了企業(yè)資金運(yùn)用混亂，很多時(shí)候不是會(huì)產(chǎn)生資金緊張，就是會(huì)有大量流動(dòng)現(xiàn)金沒有得到充分的利用。隨著企業(yè)規(guī)模的增大、部門的增多，如果每個(gè)部門都留有定量的機(jī)動(dòng)資金，雖然可以在部門需求資金的時(shí)候及時(shí)的解決，但將所有部門的閑置資金集中起來就可以成為集團(tuán)共有的機(jī)動(dòng)資金，在某個(gè)部門需求而別的部門不需的時(shí)候用最少的錢解決問題。資金的利用效率還可以通過其他各種手段提高，用最少的錢辦最好的事，對(duì)于企業(yè)來說就是獲得了一筆免費(fèi)的資金。

2、完善規(guī)范的資金管理可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

資金對(duì)于企業(yè)就是賴以生存的“血液”，只有當(dāng)資金這個(gè)血液流滿全身，企業(yè)才可以健康正常的經(jīng)營。財(cái)務(wù)管理人員在進(jìn)行資金管理時(shí)，首先，制定完善規(guī)范的資金管理制度，規(guī)定企業(yè)資金的信用政策、部門資金留存政策等等，這樣是規(guī)劃企業(yè)的血液流向何處。其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)密的資金監(jiān)控制度，因?yàn)橹挥型晟频谋O(jiān)控制度，才能夠了解企業(yè)的資金流向哪里、到底是不是發(fā)揮了應(yīng)有的作用。只有做好這項(xiàng)工作，企業(yè)的經(jīng)營才能夠得以正常經(jīng)營，否則就有可能因?yàn)橄聦偃藛T舞弊或者工作失誤影響企業(yè)的正常經(jīng)營。

3、科學(xué)的資金管理能帶來企業(yè)收益最大化

雖然這是個(gè)競爭激烈的社會(huì)，但伴隨著企業(yè)不斷的優(yōu)勝劣汰，市場上也有很多商機(jī)。對(duì)于任何企業(yè)，在機(jī)會(huì)到來之時(shí)應(yīng)該勇敢地抓住商機(jī)，這樣才會(huì)不斷發(fā)展、不被淘汰。對(duì)于資金管理不足的企業(yè)來說，即使絕佳的商機(jī)唾手可得，但是有可能因?yàn)橘Y金管理上的問題無法把握商機(jī)。因此，控制資金水平使其穩(wěn)定、健康，為企業(yè)的經(jīng)營決策、發(fā)展戰(zhàn)略服務(wù)，這是企業(yè)資源管理更高層次的要求，在長遠(yuǎn)看來能夠帶給企業(yè)收益最大化。

四、如何提高企業(yè)資金管理水平

資金管理是需要實(shí)踐這塊豐厚的土壤才能培養(yǎng)出真知的事情，許多企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營中總結(jié)出來很多先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，其中也有很多值得學(xué)習(xí)與借鑒。

1、建立企業(yè)中心結(jié)算制度，降低資金同時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

中心結(jié)算制度就是將企業(yè)部門的資金進(jìn)行集中管理規(guī)劃，對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，甚至成立了專門的財(cái)務(wù)公司進(jìn)行資金的管理。但是對(duì)于絕大部分企業(yè)來說，在企業(yè)設(shè)置推行中心結(jié)算制度，將保證企業(yè)資金的集中統(tǒng)一，就可以顯著提高資金的利用效率了。中心結(jié)算制度可以有效地監(jiān)管企業(yè)資金的使用狀況，嚴(yán)格杜絕企業(yè)多頭賬戶和資金的賬外流轉(zhuǎn)，保證了資金的安全。同時(shí)，中心結(jié)算制度還將中心賬戶變成企業(yè)資金的“蓄水池”，在大大減少企業(yè)總體自留資金的同時(shí)，保證了各個(gè)部門資金的使用需求得到滿足，達(dá)到“部門誰需要誰用，不需要就為企業(yè)用”的理想狀態(tài)。

2、時(shí)時(shí)關(guān)注企業(yè)資金流量，嚴(yán)格控制企業(yè)資金

在企業(yè)管理中，管理層十分關(guān)注企業(yè)資金狀況，但是很多時(shí)候卻不能用科學(xué)的方法管理資金。在資金管理中有一句崗位流傳的說法叫做“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”，這種觀念強(qiáng)調(diào)了資金的重要性，但是現(xiàn)實(shí)也反映了資金管理有時(shí)候不能在企業(yè)中得到很好的執(zhí)行。此外，理論界先進(jìn)的資金管理分析方法也可以運(yùn)用在企業(yè)的資金管理中，指導(dǎo)分析企業(yè)資金管理中存在異常的原因，以及為如何降低企業(yè)流動(dòng)資金需求、降低資金成本等提供可能的解決方案。

五、結(jié)語

我國的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入新常態(tài)，在這個(gè)增速放緩、競爭激烈的環(huán)境中，企業(yè)若是想生存發(fā)展，就必須使盡渾身解數(shù)。資金作為企業(yè)的生命血液，必須得到企業(yè)管理人員的重視，科學(xué)管理、加強(qiáng)控制是資金管理的核心理念。為了到達(dá)這個(gè)目的，企業(yè)需要制定合理的制度，加強(qiáng)日常經(jīng)營中資金的管理，將資金管理和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展緊密聯(lián)合起來，只有這樣企業(yè)才能在大浪淘沙中立于不敗之地。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 宋振華：企業(yè)資金管理的重要性及控制分析[J].管理縱橫，2014（8）.

第8篇

[關(guān)鍵詞]會(huì)計(jì)管理 企業(yè)管理 重要作用 實(shí)現(xiàn)策略

財(cái)務(wù)問題是企業(yè)立足于市場的根本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作，以確保財(cái)務(wù)問題的有效發(fā)展，才能夠保證企業(yè)始終以健康的身姿在市場競爭中發(fā)展。隨著當(dāng)前時(shí)期，市場經(jīng)濟(jì)對(duì)于企業(yè)的資金、人才、知識(shí)、財(cái)務(wù)環(huán)境等方面提出了更高的要求，會(huì)計(jì)管理的重要性更是日益凸顯，近年來，我國各企業(yè)紛紛加重了對(duì)于會(huì)計(jì)管理工作的關(guān)注。本文以企業(yè)的會(huì)計(jì)管理作為切入點(diǎn)，著重地從會(huì)計(jì)管理對(duì)于企業(yè)管理具有的重要作用，以及實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理重要作用的策略兩個(gè)方面對(duì)這一主題進(jìn)行了探討。

一、會(huì)計(jì)管理對(duì)于企業(yè)管理具有的重要作用分析

市場經(jīng)濟(jì)大力發(fā)展的新時(shí)期，會(huì)計(jì)管理已經(jīng)日益占據(jù)了企業(yè)管理工作的核心地位，會(huì)計(jì)管理的各環(huán)節(jié)工作以強(qiáng)勢(shì)的姿態(tài)滲透著企業(yè)生存和發(fā)展的所有方面，決定著企業(yè)在現(xiàn)代社會(huì)環(huán)境與市場經(jīng)濟(jì)形勢(shì)中的勝敗。在當(dāng)前會(huì)計(jì)管理中的各項(xiàng)不良問題在企業(yè)管理中逐步呈現(xiàn)，對(duì)企業(yè)造成了重大影響甚至是倒閉，這就使會(huì)計(jì)管理的重要作用更加清晰地展示出來。本文下面就具體分析一下會(huì)計(jì)管理對(duì)于企業(yè)管理的重要作用：

首先，會(huì)計(jì)管理工作在企業(yè)管理中的重要作用，體現(xiàn)在它對(duì)于企業(yè)資金以及利潤分配工作的干預(yù)。企業(yè)生存與發(fā)展中的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、人才等各個(gè)方面的發(fā)展都與資金存在著密不可分的聯(lián)系，而會(huì)計(jì)管理則要負(fù)責(zé)對(duì)全部資金的具體使用狀況來進(jìn)行記錄，并根據(jù)記錄的結(jié)果對(duì)資金應(yīng)用效果進(jìn)行分析，然后以節(jié)約企業(yè)為企業(yè)獲取更多收益為指導(dǎo)，對(duì)資金進(jìn)行不斷完善的調(diào)整規(guī)劃與統(tǒng)籌分配等，從而使企業(yè)在優(yōu)化的資金運(yùn)用狀態(tài)下實(shí)現(xiàn)對(duì)利益的最高收益。同時(shí)，企業(yè)的各種資金使用在理論上都應(yīng)該為企業(yè)帶來或多或少的利潤，在固定的階段內(nèi)這些利潤匯集在企業(yè)中以后，企業(yè)會(huì)計(jì)人員就要以國家相關(guān)規(guī)定以及企業(yè)具體制度為指引，對(duì)利潤進(jìn)行實(shí)際的分配，以確保企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的利益關(guān)系得到有效處理，從而使企業(yè)獲得健康長遠(yuǎn)的發(fā)展。

其次，會(huì)計(jì)管理工作為企業(yè)各項(xiàng)管理提供必要的監(jiān)督作用。企業(yè)的各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展都離不開制約與監(jiān)督，只有必要的監(jiān)管工作始終發(fā)揮效用，各方面才能夠按部就班的依照規(guī)定來開展工作，從而避免企業(yè)的經(jīng)營管理偏離其預(yù)期的目標(biāo)。而會(huì)計(jì)管理作為關(guān)系企業(yè)各個(gè)方面工作的一項(xiàng)工作，它通過記錄、分配以及調(diào)整企業(yè)資產(chǎn)的各項(xiàng)應(yīng)用，以及為企業(yè)的工作制定必要的資金使用目標(biāo)和收益目標(biāo)，直接潛在地參與企業(yè)其他方面的工作，從而使得各項(xiàng)工作的相關(guān)人員在嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)記錄與核對(duì)狀態(tài)下，難以利用手中權(quán)限來謀取私利。而且，會(huì)計(jì)管理還督促他們?cè)诶娣峙涞膰?yán)格規(guī)定下依照規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)努力地開展各項(xiàng)工作，從而為企業(yè)各項(xiàng)管理營造良好的監(jiān)督環(huán)境。

再者，會(huì)計(jì)管理工作優(yōu)化企業(yè)的戰(zhàn)略決策。企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)發(fā)展中必定會(huì)為其制定階段性或長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略決策，以確保企業(yè)的發(fā)展能夠受到?jīng)Q策的領(lǐng)導(dǎo)與指引，從而幫助企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中免遭被淘汰的命運(yùn)。而企業(yè)大部分的戰(zhàn)略決策都牽涉到成本問題，是以必要的成本投入方案以及利益回收計(jì)劃作為基礎(chǔ)來具體制定，而成本投入方案的制定必須以會(huì)計(jì)信息作為基礎(chǔ)，利益回收計(jì)劃也要通過企業(yè)會(huì)計(jì)部門的計(jì)算才能夠盡可能精確地制定。因此，企業(yè)的會(huì)計(jì)管理還與企業(yè)的戰(zhàn)略決策的制定具有息息相關(guān)的作用。

二、企業(yè)推動(dòng)會(huì)計(jì)管理的重要作用實(shí)現(xiàn)的策略

會(huì)計(jì)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的重要性是不言而喻的，但是，就目前企業(yè)會(huì)計(jì)工作狀況來看，其中會(huì)計(jì)信息失真失實(shí)、會(huì)計(jì)人員監(jiān)守自盜而導(dǎo)致其監(jiān)管作用缺失、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)過度干預(yù)會(huì)計(jì)工作而影響了其在決策中作用的發(fā)揮等問題的存在已經(jīng)是難以逃避的現(xiàn)實(shí)，企業(yè)要想推動(dòng)會(huì)計(jì)管理工作的各項(xiàng)作用的順利實(shí)現(xiàn)，就必須采取策略對(duì)這些問題加以改正與完善。具體而言，其策略可以通過下面幾點(diǎn)來分析：

一方面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及全體員工都要通過學(xué)習(xí)與培訓(xùn)等，實(shí)現(xiàn)對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展中的會(huì)計(jì)管理重要性的有效認(rèn)知。而且，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)還要引導(dǎo)會(huì)計(jì)管理部門的所有人員積極地學(xué)習(xí)與現(xiàn)代化的企業(yè)管理工作相關(guān)的理念、方法、理論知識(shí)等，同時(shí)通過有效的獎(jiǎng)勵(lì)政策以及精神鼓勵(lì)等，調(diào)動(dòng)企業(yè)全體員工參與企業(yè)會(huì)計(jì)工作監(jiān)管的活動(dòng)，努力推動(dòng)企業(yè)會(huì)計(jì)管理的業(yè)務(wù)環(huán)境以及道德環(huán)境的凈化。

另一方面，企業(yè)要以全部的管理工作作為載體來推動(dòng)會(huì)計(jì)管理工作的開展，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)管理與企業(yè)其他管理之間的有效滲透。比如，企業(yè)可以對(duì)所有工作進(jìn)行精細(xì)的劃分，將會(huì)計(jì)相關(guān)事務(wù)、會(huì)計(jì)監(jiān)管任務(wù)、會(huì)計(jì)配合規(guī)定等各項(xiàng)要求滲透在每一個(gè)精細(xì)劃分后的部門工作中，以制度和規(guī)范來督促各項(xiàng)工作配合財(cái)務(wù)管理工作的開展，以使管理工作在具體實(shí)施中得以順利發(fā)揮各項(xiàng)作用。

三、結(jié)語

會(huì)計(jì)管理對(duì)于企業(yè)現(xiàn)代的發(fā)展起到了更深層次的影響，企業(yè)要努力加大對(duì)于會(huì)計(jì)管理重要性的研究，并針對(duì)其工作中存在的各種不足積極地加以完善，全面推動(dòng)會(huì)計(jì)管理應(yīng)有作用的實(shí)現(xiàn)。

第9篇

企業(yè)資金預(yù)算是指基于歷史數(shù)據(jù)和管理經(jīng)驗(yàn)，考慮企業(yè)目前所處的經(jīng)營狀況和內(nèi)外部環(huán)境，通過合理預(yù)計(jì)企業(yè)資金需求量并科學(xué)分配到各個(gè)部門，最終實(shí)現(xiàn)提高資金使用效率的一項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。在財(cái)務(wù)管理中，資金預(yù)算一是牽扯的部門較多，人員龐大，在核算的過程中要兼顧與考慮的因素復(fù)雜，二是現(xiàn)金流入金額較大，日常開支金額與變動(dòng)因素較多，不利于資金的合理估計(jì)與預(yù)期，資金預(yù)算難度較大，再次是資金的預(yù)算監(jiān)督薄弱，總體來看，企業(yè)資金預(yù)算在企業(yè)財(cái)務(wù)管理重要性不言而喻，但實(shí)際中操作中較為復(fù)雜，本文結(jié)合根據(jù)資金預(yù)算的相關(guān)理論知識(shí)，結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)現(xiàn)行企業(yè)資金預(yù)算管理提出自己的見解。

二、企業(yè)資金預(yù)算管理現(xiàn)狀及存在的問題

1.資金預(yù)算管理觀念薄弱

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理水平的提高，為提升財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)行企業(yè)通過信息化手段、借助財(cái)務(wù)軟件逐步開展預(yù)算管理，加強(qiáng)預(yù)算管理在財(cái)務(wù)管理中的重要性。但由于大多數(shù)企業(yè)核算軟件缺乏、難以覆蓋全部核算單位等因素的限制，并未達(dá)到全面預(yù)算，大多是支出的預(yù)算，收入預(yù)算也僅僅是在上期水準(zhǔn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行簡單的加成，并未達(dá)到真正意義上的全面預(yù)算。作為全面預(yù)算最后環(huán)節(jié)，資金預(yù)算的管理觀念更為薄弱，大多已支出預(yù)算的附屬品形式呈現(xiàn)，其重要性難以得到體現(xiàn)，更無從談起資金預(yù)算管理的強(qiáng)化與執(zhí)行。資金預(yù)算管理觀念的薄弱還體現(xiàn)在資金預(yù)算的編制、資金預(yù)算部門的設(shè)置、資金預(yù)算的人員配備等。

2.資金預(yù)算管理執(zhí)行力度不夠

現(xiàn)行企業(yè)資金預(yù)算管理主要有兩種現(xiàn)象：一是通常僅有支出預(yù)算，并未形成專門資金預(yù)算核算辦法，其執(zhí)行力度更無從談起；二是雖然有資金預(yù)算，但是資金預(yù)算也僅僅流于形式，未充分發(fā)揮資金預(yù)算的效力，財(cái)務(wù)在核算的過程中也忽略資金預(yù)算的重要性。以現(xiàn)行流量表的編制為例，現(xiàn)金流量表在一定程度上可以與資金預(yù)算管理起到勾稽關(guān)系的作用，能夠監(jiān)督資金預(yù)算管理的執(zhí)行力度，在在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的提供和使用過程中，大多企業(yè)僅做年度的現(xiàn)金流量核算，并未制作現(xiàn)金流量表的月度報(bào)表，可見資金管理在企業(yè)日常財(cái)務(wù)工作中執(zhí)行力度顯著不足。

3.資金預(yù)算管理缺乏監(jiān)督

在企業(yè)資金預(yù)算管理觀念薄弱、執(zhí)行力不足情況下，資金預(yù)算管理監(jiān)督顯著缺位?，F(xiàn)階段，一些企業(yè)的資金控制系統(tǒng)不健全，大多是資金預(yù)算跟著會(huì)計(jì)模式走，企業(yè)資金流向與控制脫節(jié)，預(yù)算執(zhí)行控制嚴(yán)重缺乏，預(yù)算的信息反饋渠道也極為不流暢，導(dǎo)致資金的使用效率低下，但對(duì)于目前出現(xiàn)的這種現(xiàn)象，企業(yè)也并未制定專門的監(jiān)督考核辦法，導(dǎo)致惡性循環(huán)，有些企業(yè)雖然制度了相關(guān)制度，但由于種種原因并未有效實(shí)施，最終導(dǎo)致資金的流向脫節(jié)于資金控制，造成資金嚴(yán)重浪費(fèi)，甚至導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理困境。

三、完善企業(yè)資金預(yù)算管理的建議

鑒于目前企業(yè)資金預(yù)算管理的現(xiàn)狀與存在的問題，為提升資金預(yù)算管理的效力，特提出以下幾點(diǎn)建議。

1.提升企業(yè)資金預(yù)算管理觀念

提升企業(yè)資金預(yù)算管理觀念，首先成立專門的團(tuán)隊(duì)或者配備專門的資金預(yù)算管理專員進(jìn)行資金預(yù)算管理，設(shè)置資金預(yù)算管理崗位，提升資金預(yù)算管理工作在財(cái)務(wù)工作中的重要性。其次，強(qiáng)化對(duì)資金預(yù)算管理專員的培訓(xùn)，及時(shí)應(yīng)對(duì)市場環(huán)境、市場技術(shù)的更新變革，最后科學(xué)編制資金預(yù)算，通過科學(xué)編制盡力做到讓企業(yè)各級(jí)部門能夠?qū)Ρ酒髽I(yè)所面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)有全面的審視，及時(shí)了解企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境和所面臨的外面環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)，為各部門指出提高管理水平的方向。此外，為企業(yè)的資金籌措提供多種渠道和籌資方向，及時(shí)應(yīng)對(duì)資金緊張的風(fēng)險(xiǎn)。

2.強(qiáng)化資金預(yù)算管理執(zhí)行力

強(qiáng)化企業(yè)的資金預(yù)算執(zhí)行力首先應(yīng)對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行細(xì)化，著手于月度的收支計(jì)劃，月末根據(jù)實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算的差額及時(shí)調(diào)整預(yù)算，保證全年預(yù)算管理工作的順利實(shí)現(xiàn)；其次，加強(qiáng)資金預(yù)算的審批，對(duì)于日常發(fā)生的臨時(shí)增加項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析討論，合理調(diào)配資金的使用，嚴(yán)格資金的追加審批程序，并進(jìn)行備案；最后，及時(shí)反饋執(zhí)行過程中存在的問題，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行修正，此外，要定期召開預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)會(huì)議，同時(shí)向上級(jí)預(yù)算單位遞交預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告，需詳細(xì)說明預(yù)算執(zhí)行的偏差、原因及補(bǔ)救措施。

3.構(gòu)建資金預(yù)算管理監(jiān)督體系