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商業銀行財務管理改革篇1

一、前言

在經濟全球化的大環境下，金融改革深入推進，商業銀行發展過程中如何落實財務管理也成為一項重要課題，傳統財務管理模式在現代社會已經不具備適應性，財務管理改革與探索的推進，直接關系著商業銀行的競爭力提升，關系著商業銀行的持續健康發展。財務管理目標在于整合商業銀行資金并實現經營目標，為更好的實現有效運作并參與市場競爭，對商業銀行財務管理改革進行探究，具有一定現實意義。

二、更新財務管理觀念，建立風險控制體系

商業銀行發展過程中不免受到傳統財務管理理念的影響，以效率和效益作為發展的首要目標，商業銀行若想要獲得長足發展，就必須要充分認識到財務管理革新的重要性，從觀念入手，強化成本預意識，并在商業銀行經營發展的全過程中貫穿成本管理理念，以此為指導開展財務管理工作。與此同時，要強化風險意識，將風險管理納入到財務管理體系中，并且要注重管理會計理念的優化，規范開展日常核算與財務報告工作，并就財務管理工作作出科學計劃，為財務管理的規范化開展奠定良好的基礎。對于商業銀行來說，風險控制體系的價值在于，能夠實現風險預警，進而科學處理風險。在財務管理的過程中，商業銀行需要結合自身實際情況出發，設定風險控制管理機構及崗位，并通過風險管理與業務發展難度協調配合，來探尋風險與發展的最佳平衡點，通過風險控制體系優勢的發揮，來防范并處理風險，從整體上提升商業銀行的財務管理水平。

三、創新財務管理制度，優化財務管理方式

粗放式的財務管理模式并不適用于商業銀行，尤其是在當前復雜的金融環境下，要注重財務管理制度的創新與完善，要積極借鑒西方財務管理體制，并結合我國商業銀行現實情況出發，把握垂直管理與雙線負責制度的特殊性，對商業銀行財務管理組織架構加以優化調整，并明確商業銀行經營管理的特殊性，制定科學的財務計劃指標，并確保財務管理決策的合理性，從而促進商業銀行的盈利與財務安全保持平衡化發展。財務管理制度的創新，需要在對商業銀行原有財務管理制度進行完善的基礎上，優化財務監督制度，以財務工作現實情況為對象實施全面且系統的監督，確保財務工作規范化開展。要建立財務審查制度，以財務信息為對象，保證審查的嚴格性，從而提升財務信息真實性與準確度。回歸分析法等在財務管理過程中的應用，能夠就商業銀行相關數據開展有效計算和綜合分析，便于分析預測比重，通過財務信息管理系統來為商業銀行財務管理工作的順利開展提供可靠支持，提升財務信息的精準度。在這一過程中要注重商業銀行資源的優化配置，在綜合管理方式下，科學布置商業銀行網點，并結合實際經營效益來調整經營范圍，逐步提升商業銀行的市場競爭力。在時代快速發展的整體環境下，商業銀行財務工作任務量和難度均不斷增大，為更好的改善財務管理成效，要結合商業銀行現實情況出發，革新財務管理方式，保證信息真實性，更好的為商業銀行發展決策提供參考依據。這就需要高度重視信息技術的應用價值，在財務管理過程中科學應用信息手段，以促進高效財務管理的實現。

四、深化落實培訓教育，提升財務管理人員綜合素質

商業銀行財務管理具有較強的專業性，對于管理人員的素質與能力都提出了較高要求，因此在財務管理改革的過程中，要深化落實培訓教育，圍繞職業要求以及崗位標準出發，從業務素養、綜合技能等方面入手，切實提升財務管理人員的業務水平，組建一支可靠的財務管理人才隊伍，確保其具有較高的理論水平和豐富的實踐經驗，對于財務數據的敏銳度較強，能夠更好的適應商業銀行財務管理崗位工作。

五、結語

通過以上分析可知，在日趨激烈的社會環境下，商業銀行若想要獲得穩定且持續的發展，就必須要高度重視財務管理改革與創新，這是提升自身競爭力的關鍵條件。這就需要商業銀行緊緊把握時代發展潮流，立足銀行自身現實情況出發，對財務管理理念進行更新，從制度、方式、體系等方面入手，改善財務管理成效，落實財務風險防控，并通過人員素質提升來為商業銀行財務管理工作的順利推進提供可靠的人才支持，對于商業銀行發展目標的實現具有重要意義。

作者:方敏

商業銀行財務管理改革篇2

商業銀行的發展與其自身的財務管理工作有著直接的關聯，做好財務管理，可以提升商業銀行的競爭力。但是就當前經濟形勢來看，經濟全球化進程加快，金融改革不斷深入，在這樣的環境下，傳統的財務管理工作已經不適合商業銀行發展的需要。對于商業銀行而言，其在參與市場競爭的過程中，風險是一直存在的，其要想獲得穩定、快速發展，就必須做好財務管理工作，深化財務管理改革。

1商業銀行財務管理改革的必要性分析

商業銀行財務管理即商業銀行從自身發展實際出發，對經營管理中的資金進行有效的組織、計劃、核算、監控等一系列管理活動。財務管理的目的就是保證銀行資金的高效運轉，促進經營目標的實現。財務管理是商業銀行的核心競爭力，財務管理工作的好壞直接影響到了銀行資金安全。對于商業銀行而言，一旦其資金出現問題，就會影響到銀行的正常運作，不利于參與市場競爭，無法健康發展。

2商業銀行財務管理的改革

2.1財務管理觀念的革新

傳統的財務管理理念追求的是效率、效益，商業銀行為了提高財務管理效率和效益，往往會不計成本的去開展財務管理工作，一定程度上影響到了銀行的發展。因此，革新財務管理理念尤為重要。一是要樹立成本管理理念，將成本管理理念貫穿于銀行經營發展的全過程中，在這種理念指導下，控制財務管理成本。二是要樹立風險管理理念，對財務管理活動進行全面、系統的風險評估，從而有效地進行風險防范和控制。三是要實現財務會計向管理會計理念的轉變，不僅要重視財務工作的日常核算和報告，同時還要加強相關工作的預測和計劃。

2.2財務管理方式的革新

隨著商業銀行的快速發展，財務管理工作量、工作難度也會不斷增加，基于這種情況，傳統的財務管理方式已經不適合商業銀行財務工作的需要。而要想提高財務管理水平，保證財務信息的真實、有效，就必須革新財務管理方式。在財務管理工作中，商業銀行要積極推進財務信息化管理，以信息化手段取代傳統的財務管理方式，從而實現高效財務管理。

2.3財務管理制度的創新

制度是財務管理工作的依據和保障，伴隨著的時代的進步與發展，商業銀行應緊跟時代發展步伐，創新財務管理制度。一是要健全財務管理工作制度，結合自身財務工作實際，完善財務工作流程，對財務工作相關細節作出明確規定，嚴格按照工作流程和制度來開展工作；二是要完善財務監督制度，對財務工作進行系統、全面、動態的監督，促進財務工作的規范化、科學化；三是要建立財務審查機制，對財務信息進行審查，從而避免財務信息的失真。四是要落實責任制，將財務相關工作落實到具體部門、具體人的身上，從而更好地規范和約束財務管理行為。

2.4深化財務管理人員的培訓

商業銀行財務管理工作專業性要求高、較復雜，商業銀行應積極構建一支高素質、綜合能力強的管理人才。首先，針對現有財務管理人員進行職業培訓和職業教育，全面提升財務管理人員的能力和業務素養；其次，對外引進專業的財務管理人員，在人才招聘時注重財務人員能力、素質的考察，進而選聘出一批高素質的人才隊伍。

3結語

綜上，財務管理是商業銀行的核心競爭力，做好財務管理尤為重要。在商業銀行財務管理的改革中，商業銀行應緊跟時代發展，結合現行發展形勢，革新財務管理理念，轉變財務管理方式，完善財務管理制度，強化財務管理人員能力以及素質的培訓，進而為財務管理工作的高效開展提供支持和保障，促進財務管理目標的實現。

作者:蔡麗穎 單位:廣東科技學院

商業銀行財務管理改革篇3

一、商業銀行財務管理存在的問題

1.財務管理體制方法滯后

現代商業銀行實行“垂直領導”及“雙線負責制”，這種傳統體制造成的后果就是分、支行財務主管只對其分、支行領導負責，從而形成了分散的財務管理體制[1]。這種制度不但不能使財務管理職能得到發揮，反而降低上級的權利，同時又放大下級的權力，在造成工作效率降低的情況下又加大了經營風險。顯然這種財務管理體制已經不再適應我國商業銀行財務管理的發展。另一方面“重算輕管”是商業銀行的財務管理方式，主要是重核算及財務處理，輕成本及盈利控制，同時缺乏對財務資金的監控和分析，財務資金的投放不嚴謹造成資源浪費[2]，存在嚴重的顧此失彼。

2.資源分配利用率低

商業銀行財務費用一般由變動費用及固定費用組成。而變動費用上，特別是對相關業務的資金需求上，領導層不能十分準確地對下級做出合理的相關指標。在這種情況下致使費用資源配置利用率十分低下。在固定費用上，只一味的去追求加大固定資產投資，使得某些固定資產過于飽和，導致利用率低，財務資源嚴重浪費。成本上，相對過于簡單的計算方法，也沒有進行深層次的探究資源管理方法。從而造成相關不必要的開支，加大了成本費用。由于自身資源配置不當，商業銀行下級機構在創造利潤的動力不足的多方面的情況下，導致實收資本的充足率多年來處于低水平狀態，從而嚴重制約和影響銀行整體經營管理。

3.風險與收益均衡的意識較弱

商業銀行最重要的經營活動就是放貸款，但由于現代信息技術運用的局限性，商業銀行和企業接收到的財務信息存在差異。銀行給企業貸款的時候很難保證貸款資金能否及時有效地收回，一旦企業到期不能歸還貸款，銀行就只能通過法律去追回貸款的資金，但一般這種情況下銀行是很難獲得貸款的本金和利息，由此銀行的風險防范就比較被動。另一方面現階段商業銀行對損失規定的責任及約束措施不強，導致了大部分銀行通過擴大貸款來增加收入的同時又對資金的籌集和使用缺乏計劃，使得風險和未來收益不確定性增加[3]。

4.財務管理專業人才的缺乏及管理素質的不足

商業銀行財務管理的工作不僅復雜，而且量大，在這種情況下財務人員承擔著巨大的壓力，甚至一些財務工作者出現了無法勝任銀行財務管理工作的現象。其原因主要有兩方面：一、從業工作者專業知識水平不夠高，無法勝任財務工作；二、銀行沒有及時進行對員工高層次、有效地專業培訓及心理輔導，造成員工工作管理能力下降，不能夠完全的適應現代商業銀行對財務管理者的要求。

二、商業銀行財務管理改革的對策及方法

1.完善我國商業銀行財務管理體制方法

目前我國商業銀行財務管理還處在比較粗放的階段，在學習和借鑒西方優秀的管理體制基礎上結合我國“垂直管理”和“雙線負責制”制度，進一步完善相關組織框架、減少重復的管理層級。同時理順內部之間的管理關系，明確銀行經營與管理之間的關系，實現經濟盈利和財務安全相統一。為了更加高效的財務決策，應該進一步提高財務計劃指標、優化績效考評，可通過相關分析法，如回歸分析法及杜邦分析法等來對相關數據進行有效計算，以此用來作為分析各項預測所占比重的一個衡量標準。商業銀行可以通過現代化信息技術手段，優化商業銀行的流程，實行系統完備的財務信息管理系統，有效保證財務信息的真實性可靠性。

2.優化資源配置

商業銀行可以設置績效考評體系，通過“按月考核”，“年末總評”的方式，根據“財務成果最大”和“財務狀況最優”的原則，最后將考評成績與各行費用相掛鉤[4]。通過激勵制度將資源向盈利能力強的銀行傾斜，優化網點布局，整合管理，對地理位置十分偏僻且業務量極少的地區應撤銷網點的設置；而對于效益好的機構網點，應擴大其經營范圍，增強經營能力，提高市場競爭實力。商業銀行通過這種優勝劣汰的方式降低成本，集中資源的管理，從而提高資源的利用效益。

3.建立先進合理的風險控制體系

風險管理體系是預防和處理風險的有效手段，能夠確保商業銀行在日益復雜的市場競爭中實施風險預警[5]。商業銀行通過一些相互制約的管理制度和互相制約的機構和崗位，而將風險管理與商業銀行業務發展兩者相結合起來，并且通過風險管理去尋找風險與發展兩者相平衡的最合適的位置點，有效做到提前防范風險，從而在風險管理中創造收益。

4.提升財務管理人員的素質

商業銀行財務管理要求從業人員具備十分優秀的理論水平、足夠的社會實踐經驗以及對數據具有較強的敏銳感。首先應控制從事財務人員的進入財務行業標準，除了責任感強、思想素質健全外，還應要求他們做到業務水平高，綜合實力強，嚴格執行上崗持證制度。同時可通過提供給財務人員再教育的機會，或對出現的新業務或新形勢做一些必要的培訓指導培養一些工作能力強的優秀財務人員。

五、結語

通過對商業銀行財務管理改革與探索的問題分析，使我們意識到我國商業銀行財務管理還存在很多不足的地方，這與商業銀行現在所經歷的經濟發展水平、社會歷史發展、人文自然環境等因素相關。而在全球化日趨完善的現在，商業銀行所面對的生存與發展問題也越來越難，只有具備長遠的發展眼光，才能立于不敗之地。對商業銀行的財務管理進行不斷地改革與創新，恰當合理的財務管理活動可以增強和提升商業銀行經濟發展水平，只有這樣我國商業銀行才可以在日益競爭的經濟社會中更好地生存下去。

參考文獻：

[1]王清漪,馬清友.論現代商業銀行財務管理的現狀、目標及機制[J].財貿研究，2002（04）：72-74.

[2]劉大偉,姜寧.試論商業銀行財務管理創新與改革[J].時代金融,2014(06):76-77+80.

[3]王艷陽.關于商業銀行財務管理的突出問題及對策思考[J].時代金融，2014（14）：146-148.

[4]劉仁慧.我國商業銀行財務管理的改革創新[J].交通科技與經濟，2011，13（04）：123-125

作者:黃美珍 單位:華東交通大學經濟管理學院