時間：2023-10-08 15:33:57
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摘 要 第三方支付作為一種新型的網絡支付模式,近年來受到了社會的普遍關注。它在一定程度上緩解了目前電子商務中支付瓶頸問題,促進了電子商務的發展,但同時也為新的市場秩序的建立和業務規范的發展帶來了新的課題。本文將對第三方支付交易中存在的風險和控制方法進行討論。
關鍵詞 第三方支付 風險 控制
近年來,隨著電子商務的蓬勃發展,與資金結算密切相關的網上支付市場迅速成長,特別是以支付寶、快錢等為代表的第三方支付市場發展最為迅速。在產業快速發展的同時,也出現了一系列亟待解決的新問題,引起了越來越多的消費者、商家和有關機構的關注。
一、電子商務第三方支付概念
所謂第三方支付,就是一些和產品所在國家以及國外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支持平臺。在通過第三方支付平臺的交易中,買方選購商品后,使用第三方平臺提供的賬戶進行貨款支付,由第三方通知賣家貨款到達、進行發貨;買方檢驗物品后,就可以通知付款給賣家,第三方再將款項轉至賣家賬戶。第三方支付具有顯著的特點:
1.第三方支付平臺提供一系列的應用接口程序,將多種銀行卡支付方式整合到一個界面上,負責交易結算中與銀行的對接,使網上購物更加快捷、便利。
2.較之SSL、SET等支付協議,利用第三方支付平臺進行支付操作更加簡單而易于接受。
3.第三方支付平臺本身依附于大型的門戶網站,且以與其合作的銀行的信用作為信用依托,因此第三方支付平臺能夠較好地突破網上交易中的信用問題,有利于推動電子商務的快速發展。
二、我國電子商務第三方支付的風險分析
(一)法律制度不夠完善
由于法律的不完備,并且沒有建立起國家的信用體制,第三方支付的安全得不到很好的保證,獨立于網絡之外的物流活動的誠信風險依然存在。其存在的不足主要表現在:交易中出現糾紛買賣雙方各執一詞,相關部門取證困難;支付平臺流程有漏洞,不可避免地出現人為耍賴,不講信用的情況,這已成為第三方支付發展道路上必須完善和改進的地方。同時,盡管第三方支付平臺與銀行簽訂了戰略合作協議,但這些銀行對“支付寶”賬戶上的資金是否“專款專用”并沒有監督的權利和義務,導致支付寶公司本身“類銀行”的相關業務處于監管真空狀態,給使用“支付寶”的資金安全留下財務隱患。
(二)自身競爭、風險問題
1.“第三方”與銀行的競爭問題。“支付寶”等第三方支付公司是通過與銀行的合作來運行,但支付公司和銀行之間的關系并非只有合作,當銀行不通過任何第三方支付公司,而直接與商家連接時,第三方支付公司將面臨來自銀行的強大競爭。
2.運行風險問題。第三方支付結算屬于支付清算組織提供的非銀行類金融業務,中央銀行將以牌照的形式提高門檻。對于已經存在的企業,牌照發放后如果不能成功持有牌照,就有可能被整合或收購。政策風險將成這個行業最大的風險,嚴重影響了資本對這個行業的投入,沒有資本的強大支持,這個行業靠自己的積累和原始投資是很難發展起來的。
3.認知問題。網絡教育的不夠全面,很多人根本沒有機會接觸到電子支付。另外,支付公司還沒有真正拉動用戶來定購,并沒有真正用商品價值和服務來吸引用戶。
(三)消費者信用風險
1.消費者個人信息得不到保障
從目前的網上交易方式來看,無不需要用戶在網上注冊用戶個人信息,對于網絡第三方支付而言,因其與銀行卡相關,因此必然還會涉及到用戶的銀行賬戶信息,這些信息都會經過網絡第三方處理。這樣網上消費者的個人資料面臨著泄露的風險,一旦用戶的個人資料被泄漏,將造成很大的金融損失。因此,規范第三方支付平臺的消費者支付信息保護,避免損害消費者利益,加強對消費者的利益保護,維護交易公平是很緊迫的問題。
2.消費者交易糾紛處理困難
網上交易具有時空虛擬性,因此當出現糾紛時,也具有很多不同于現實交易糾紛的困難。首先,如果買家對物品不滿意要求退貨或補償,那么按照網上交易規則,買方必須承擔舉證的責任。網上交易不同于現實中的現場交易,舉證困難大,導致退貨成本高。其次,網絡第三方支付平臺交易機制的缺陷導致的消費者糾紛處理困難。在第三方支付交易過程中,通常都會有一個確認期,即買方收到貨物后的確認付款期限,也等于申訴退款的期限(同樣是賣家拒絕退款的期限)。如果買方付款給第三方支付平臺后而未收到貨物或受到貨物有瑕疵而要求退款時,需通過申訴而完成。
3.消費者售后服務不完善
售后服務不完善主要體現在以下方面:首先,由于是遠程銷售和運輸,買家購買商品后很難得到從傳統銷售渠道購買商品所能得到的同樣配套的售后服務。其次,在當前的情形下,網絡銷售的賣家大多為沒有經過工商登記的商戶,其根本無法提供售貨發票,一方面逃避了稅款,另一方面使得買家無法得到銷售憑證和質保憑證。另外,即使是可以提供的商家也往往不提供發票,由于買賣的時空障礙,當消費者索要發票時往往要付出額外的成本才可能拿到。
三、我國電子商務第三方支付的控制
(一)法律約束
1.充分利用已有法律體系、逐步完善立法,形成完整的法律鏈條。
盡快出臺相關的法律法規,明確第三方支付公司的法律地位,進一步規范其業務范圍。通過盡快出臺一些辦法進一步明確第三方網上支付清算屬于支付清算組織的非銀行類金融業務。制定相關法律保護客戶的利益和隱私權,明確客戶和第三方支付平臺間的權利和義務。通過制定對洗錢、信用卡套現、欺詐等網絡犯罪法律對交易進行法律約束。
2.建立健全機制
一是對第三方支付公司設立保證金制度。制訂科學、規范、合理的管理辦法或措施,根據第三方支付公司的組織規模、管理和運行情況,收取數額不等的保證金,以確保滯留在第三方支付公司的沉淀資金的安全。二是仿照證券機構的運營模式,建立自有資金與客戶結算資金分離制度,客戶結算資金在商業銀行專戶存儲、專戶核算、單獨設賬,便于對客戶結算資金的統計,以及對第三方支付業務情況的了解掌握,以便工商、稅務等部門對第三方支付公司的監督管理。三是仿照中國人民銀行收取商業銀行存款準備金制度,建立客戶結算資金的準備金上交制度。
(二)加強監管
1.明確第三方支付機構的監管主體
中國人民銀行頒布的《支付清算管理辦法》提出了第三方網上支付結算屬于支付清算組織提供的非銀行類金融業務,結合以上所述的第三方支付的性質界定情況,應明確中國人民銀行為第三方支付的主要監管者,并對其業務準入、交易行為、經營行為等方面實施監督管理,以規避第三方支付在運營過程中的各種風險。同時,根據商務部頒布的《電子商務交易的指導意見》以及信息產業部頒布的《電子簽名法》,按照職責分工,確立對第三方支付機構的監管。
2.加強對第三方支付平臺的監管
加強第三方支付平臺的監管,首先明確市場準入門檻。由于行業的準入門檻較低,從事第三方支付平臺的服務商注冊資金規模、資質參差不齊,容易引發風險。其次加強對第三方支付平臺沉淀資金的監管。應規定第三方支付服務商的自有賬戶與用戶沉淀資金的賬戶相分離。禁止將用戶沉淀資金進行放貸、投資或挪作他用,由銀行對用戶資金賬戶進行托管。最后建立第三方支付保證金制度。要求第三方支付服務商在其開戶銀行存有一定金額或交易比例的保證金,一旦第三方出現問題,銀行可以立即凍結這部分資金用以抵御風險。
3.加強內部監督和管理,規范信息披露制度
當前,一些第三方支付公司缺乏健全的內控機制,組織內部沒有建立相關的管理規章。一些不成規模的第三方支付公司急于贏利或“搶地盤”,放松了對公司內部的制約與管理,容易造成員工道德風險,如延遲信息傳遞或泄密等類似現象的出現,使清算組織的信譽受損。而且,除了內部少數人之外,外界很難知道公司的經營狀況,信息披露非常不充分。因此,要按照產權明晰、責任明確、管理科學和政企分開的要求建立現代公司制度,并規范內部信息披露制度。通過建立內部責任分工制度、權利制約制度、激勵和懲罰制度,獨立的財務制度等來提高第三方支付公司的管理水平和績效。
四、結束語
第三方支付作為一種新型的支付方式,盡管在法律、信用等方面存在一定的風險隱患,但第三方交易的便利性、低成本性、高效性,已成為我國乃至全球電子商務發展的趨勢。因此,第三方支付存在的風險問題應受到政府部分的高度關注,并采取相應措施為這種新型支付模式的發展提供良好的經濟、法律和政策環境,促進整個電子商務支付平臺健康、快速地發展。
參考文獻:
【關鍵詞】 電子商務第三方支付 風險控制
1引言
隨著互聯網技術的飛速發展及電子商務的日益繁榮,基于網絡支付的第三方支付平臺逐步出現并得到迅速的發展。目前,對于第三方支付的概念還沒有非常準確的定義, 但普遍認為, 第三方支付就是和國內外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽的第三方獨立機構在電子商務企業與銀行之間建立一個中立的支付平臺, 為網上購物提供資金劃撥渠道和服務。在交易中, 買方選購商品后, 使用第三方平臺提供的賬戶進行貨款支付, 由第三方通知賣家貨款到達、進行發貨;買方檢驗物品后, 就可以通知付款給賣家, 第三方再將款項轉至賣家賬戶。
面對第三方支付提供的服務所獲得的優厚利潤,國內和國外的第三方支付公司紛紛出現,如目前易趣的“安付通”、阿里巴巴的“支付寶”、一拍網的“e拍通”、慧聰網的“買賣通”等等。然而,第三方支付作為目前主要的網絡交易手段和信用中介, 在網上商家和銀行的連接、監管和技術保障的方面還存在著一定的風險,這些問題將阻礙第三方支付的進一步發展,如何防范、降低并控制這些風險,是目前研究的熱點之一。
2電子商務第三方支付的風險分析
2.1網絡安全風險
第三方網上支付的業務及風險控制工作均是由電腦程序和軟件系統完成, 故網上支付系統的安全是第三方網上支付面臨的重要風險。雖然目前網上銀行和第三方網上支付平臺都設計有多層安全系統, 并不斷開發和應用具有更高安全性的技術及方案, 以保護支付平臺的平穩運行, 但是從總體來說,其安全系統仍然是第三方網上支付業務中最為薄弱的環節。這種風險可來自計算機內部,比如系統停機、磁盤損壞等不確定因素, 也會來自網絡外部的黑客攻擊, 以及計算機病毒破壞等因素。安全風險主要體現在三個方面: 一是數據傳輸過程中遭到攻擊,威脅用戶資金安全;二是網上支付應用系統本身存在的安全設計上的缺陷可能被黑客利用,危害整個系統的安全,造成重大損失; 三是計算機病毒可能突破網絡防范,入侵網上支付的主機系統,造成數據丟失等嚴重后果。
2.2金融風險
資金濫用。在第三方網上支付平臺中,除支付寶等少數幾個并不直接經手和管理來往資金,而是將其存在專用賬戶外,其它公司大多代行銀行職能,可直接支配交易款項,這就可能出現不受有關部門的監管,而越權調用交易資金的風險。
詐騙犯罪。由于網上交易的匿名性和隱蔽性,使第三方支付可能成為通過制造虛假交易來實現詐騙的手段,有些不法分子利用購買者對第三方支付流程以及后果的不熟悉,利用安全漏洞來騙取錢財,比如說,支付平臺的網上操作中有取消支付的選項,在取消支付后,如果直接撤銷剛才的取消操作來再次確認支付,顧客的錢就在未收到購買物品之前就打到了銷售者的賬戶中,造成詐騙。
盜卡惡意支付。雖然越來越多的銀行已經不再默認銀行卡可直接上網,而是用戶通過申請并認證的方式,才可開通網上銀行,但多數情況下,用戶只需要使用自己的銀行卡卡號和密碼,在網上提交一個申請,即可開通網上銀行。如何防范盜卡者在網上惡意支付,對于第三方支付廠商來說,在缺少必要信息支持的環境下,建立這樣的風險控制系統就更為艱難。
資金沉淀。 第三方網上支付平臺通過對交易資金的暫時保管,在交易過程中監督和約束買賣雙方。在交易過程中,當買方把資金轉到第三方的賬戶,此時第三方起到了一個對資金的保管作用,買方仍然是資金的所有權人。當買方收到商品,確認付款時,所有權轉到賣家。所以,第三方作為資金的保管人,始終不具備對資金的所有權,只是保管的義務。根據目前的交易規則,支付金額可以在第三方網上支付平臺上停留3至7天,這樣,支付平臺中隨時都有數以千萬計的資金沉淀。隨著將來用戶數量的增長,這個資金沉淀量將非常巨大。而對于這筆資金,第三方將可取得一筆定期存款或短期存款的利息,且利息的分配會引發新的問題。如缺乏有效資金管理,就有可能引發支付風險和道德風險。
2.3法律風險
對于第三方的法律地位問題,及各方權利義務關系,目前在法律上還未做出明確的規定。雖然從業務上來看,這些電子商務第三方支付平臺只是提供支付服務,但是它同時又聚集了大量的資金,從某種程度來說已經具備了銀行的性質,但是卻不受銀行相關法律的控制,盡管第三方網上支付企業,都以中介人的名義對外宣傳,但實際上,其業務明顯存在“吸納儲蓄”的嫌疑,用戶資金的時間價值(利息)可能成為其主要的利潤來源,這顯然涉及到金融的范疇。所以,第三方網上支付平臺的法律地位需要進一步以明確的立法加以規范。
在法律責任方面,國家并無專門法律調整網上支付法律關系,實踐中往往依據合同法和侵權法。但如果將第三方網上支付各當事人的法律關系完全交由合同法和侵權法調整,消費者因其弱勢地位合法權益往往得不到充分保障,因為在網上支付的合同中,消費者根本沒有決定合同內容的權利,只能選擇接受與否。第三方網上支付較之于傳統支付方式其技術性更強,同時存在一些安全漏洞,如果客戶在交易后財產被盜取或系統故障,使得客戶遭受損失,應如何界定各方責任,也缺乏規范,這些最終將制約著第三方網上支付的發展。
3電子商務第三方支付的風險控制
3.1第三方支付平臺的法律約束
盡快出臺相關的法律法規,明確第三方支付公司的法律地位,進一步規范其業務范圍。通過盡快出臺一些辦法進一步明確第三方網上支付清算屬于支付清算組織的非銀行類金融業務。制定相關法律保護客戶的利益和隱私權,明確客戶和第三方支付平臺間的權利和義務。通過制定對洗錢、信用卡套現、欺詐等網絡犯罪法律對交易進行法律約束。
3.2改進網上交易稅收監控手段
網上交易所具備的交易隱蔽性、快速性以及交易主體的跨地域、全球性等特點, 使網上交易稅收問題對傳統方式稅收提出了挑戰。在我國現有的稅收體制中, 稅收都是按照屬地化管理的原則來進行的, 而網絡交易的跨地域性將加大確定稅收主體的難度。因此對新技術條件下發展起來的網上交易, 要研究用新的監控手段進行征稅。第三方支付平臺作為網上交易現金流的出入口, 是買家和賣家進行交易的一個憑證, 因此可考慮將第三方支付作為網上交易征稅的突破口。另外還需制定第三方支付中的稅收監管法律, 嚴懲逃稅行為。
3.3加強對第三方支付平臺的監管
加強第三方支付平臺的監管,首先明確市場準入門檻。由于行業的準入門檻較低, 從事第三方支付平臺的服務商注冊資金規模、資質參差不齊,容易引發風險。其次加強對第三方支付平臺沉淀資金的監管。應規定第三方支付服務商的自有賬戶與用戶沉淀資金的賬戶相分離。禁止將用戶沉淀資金進行放貸、投資或挪作他用, 由銀行對用戶資金賬戶進行托管。目前工商銀行便為“支付寶”托管賬戶, 并且每月出具賬戶資金的使用報告。最后建立第三方支付保證金制度。要求第三方支付服務商在其開戶銀行存有一定金額或交易比例的保證金, 一旦第三方出現問題, 銀行可以立即凍結這部分資金用以抵御風險, 以在一定程度上保障廣大用戶的資金安全, 不致因第三方機構的風險而蒙受過大的損失。
3.4 加強內部監督和管理,規范信息披露制度
當前,一些第三方支付公司缺乏健全的內控機制,組織內部沒有建立相關的管理規章。一些不成規模的第三方支付公司急于贏利或“搶地盤”,放松了對公司內部的制約與管理,容易造成員工道德風險,如延遲信息傳遞或泄密等類似現象的出現,使清算組織的信譽受損。而且,除了內部少數人之外,外界很難知道公司的經營狀況,信息披露非常不充分。因此,要按照產權明晰、責任明確、管理科學和政企業分開的要求建立現代公司制度,并規范內部信息披露制度。通過建立內部責任分工制度、權利制約制度、激勵和懲罰制度,獨立的財務制度等來提高第三方支付公司的管理水平和績效。
4結束語
第三方支付作為一種新型的支付方式, 盡管在法律、資金等方面存在一定的風險隱患, 但第三方交易的便利性、低成本性、高效性,已成為我國乃至全球電子商務發展的趨勢。因此, 第三方支付存在的風險問題應受到政府部分的高度關注,并采取相應措施為這種新型支付模式的發展提供良好的經濟、法律和政策環境, 促進整個電子商務支付平臺健康、快速地發展。
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作者簡介：王 佳（1982-），女，管理學碩士，現供職于中國人民銀行海口中心支行；
張園園（1982-），女，經濟學碩士，現供職于中國人民銀行海口中心支行；
【關鍵詞】 第三方支付 風險監管 互聯網金融 對策
一、第三方支付概述
（一）第三方支付的概念和特點
第三方支付是基于互聯網金融發展產生的新的支付模式。墓鬩逕俠純矗第三方支付是指非金融機構作為交易中介提供的網絡支付、銀行卡賬單或者中國人民銀行確定的其他各類支付服務。狹義上來說主要是指具有一定實力和信譽保證的非銀行機構，通過互聯網信息技術和各大商業銀行簽訂合作協議，在用戶和銀行之間構建連接網絡模式。但是現在像阿里巴巴以及騰訊這樣的巨頭互聯網企業，都紛紛開始嘗試自建銀行機構，自身形成較為完善龐大的支付帝國。所以我們說的第三方不僅僅指的是第三方的平臺，最初的模式可能就是在用戶和銀行之間架起中介平臺，以此解決信用缺失問題，通過線上交易保證促進網絡線上商業的發展，但是現在第三方支付發展越來越繁榮，涵蓋的業務體系越來越完善，未來具有無限廣闊的發展空間和發展潛力。
（二）第三方支付的交易主體和流程
第三方支付交易的主體主要包括四個方面，互聯網交易發生過程中牽涉到買房、賣方、第三方支付平臺以及銀行四個角色。買方是交易行為主動發起者，賣方主要負責出售產品或者服務，第三方支付平臺作為信用保證以及支付中介，銀行為主進行實際的資金結算。但是現在很多獨立第三方支付當中，比如支付寶等，讓銀行沒有發揮作用的空間。
目前電商平臺一般都會連接多個第三方支付平臺，比如淘寶就會有支付寶、銀行卡等，京東就會有京東金融、銀行卡、信用卡、微信支付等等。第三方支付平臺可以提供網關支付以及賬戶支付兩種支付方式。一般來說支付流程包括以下步驟：首先是買方挑選商品點擊下單交易，然后再跳轉出來的支付頁面用戶選擇第三方支付平臺，選擇相應支付方式確定后進入頁面進行支付，第三步第三方支付平臺將用戶支付信息傳送到各個銀行，銀行發送校驗碼給用戶，第三方支付平臺將用戶支付成功信息反饋給商家，最后商家向用戶寄送產品。
二、第三方支付的現狀及運營模式
隨著互聯網金融不斷繁榮發展，越來越多的網上交易催生了第三方支付的發展，以阿里巴巴集團支付寶為先驅的第三方支付平臺已經成為商業銀行支付形式的重要市場競爭對手和并存模式，不斷擴大自身的市場占有率和影響力。目前來看，我國第三方支付依舊有非常廣闊的市場發展空間，但是在互聯網金融這樣風險較高的新興行業，第三方支付的風險管控就越發重要。
（一）第三方支付發展現狀
中國電子商務發展起源自上個世紀末期，并且網絡購物交易的發展一直和第三方支付平臺發展緊密相關。隨著互聯網信息技術不斷發展，互聯網金融服務體系不斷完善，電商平臺信息化系統建設不斷的加快，第三方支付開始滲入到各行各業當中。2009年，我國市場上第三方支付企業已經超過了300家，但是此時支付行業沒有完善的監管體系，因此出現很多金融風險問題，各種非法問題亂象叢生。2010年開始央行出臺關于非金融機構支付服務管理的辦法，正式將第三方支付納入到國家監管體系當中。2011年到2014年，央行開始分批發放269張第三方支付牌照，逐漸成為互聯網金融行業的典型狀態。對于第三方支付平臺來說，支付的手續費是最基本的收入，充分發揮商業價值和社會價值，第三方支付是非銀行機構開展銀行相關業務工作之中的一個環節，第三方支付平臺提供的支付手段和方式越來越便利，并且越來越靈活多樣。與此同時，現在第三方支付和銀行之間既存在合作關系，然后又存在一定的競爭關系，在傳統金融機構緩慢適應快速發展的網絡經濟背景下，給第三方支付提供更加迅速成長的機會。
（二）第三方支付運營模式
隨著我國金融體系改革的不斷深入，第三方支付運營模式豐富多樣，一般運營模式可以分成兩個類型：第一類是獨立第三方支付模式，主要包括快錢以及匯付天下等；第二類是提供擔保功能的支付模式，包括支付寶以及財付通這些為主的B2C、C2C電子商務網站。
提供獨立支付的第三方模式，是獨立于任何電子網站存在的支付方式，不存在擔保功能，只是為客戶提供支付服務以及支付系統的解決方案。獨立的第三方平臺本質上是支付網關的作用，但是他們又在承擔網關作用的同時收集自身所服務各類商家的具體信息，然后再給客戶提供最基本的支付結算功能之外還會出現一些增值服務，這種模式是傳統企業和電子商務鏈接的基礎。所以第三方支付企業要想在行業內領先，需要樹立起自己的競爭意識，并且依靠增值服務為客戶提供信用中介、商家客戶關系管理以及營銷推廣等，通過這樣的方式獲取用戶關注。這種獨立的第三方支付可以涉及到各行各業，也可以從線上發展到線下，不同的獨立第三方支付運營模式也各有特色。快錢企業一般會給行業提供綜合解決方案，易寶支付提供垂直的行業解決方案。這樣的獨立第三方支付運營平臺主要面向B2B、C2C市場，并且會為各種有結算需求或者企業單位提供支付解決方案。獨立第三方支付更多是在線下模式，而不是交易擔保模式這樣的線上為主。
提供交易擔保的模式，產生的主要原因就是為了解決電子商務誠信問題。最具代表性的就是淘寶和天貓商城的支付寶，它們的業務規模達到了線上支付80%，對個人用戶和商家提供在線支付服務，在用戶和商家之間搭起低成本、方便便捷的資金渠道。目前第三方支付平臺可以極大提高用戶粘性以及支付營銷，有效提升自身的用戶價值，通過與電商平臺合作，可以不斷積累自身的客戶規模，從而不斷深入到基金、理財甚至教育、旅游等各個方面。
三、第三方支付風險分析
我們說的第三方不僅僅指的是第三方的平臺，最初的模式可能就是在用戶和銀行之間架起中介平臺，以此解決信用缺失問題，通過線上交易保證促進網絡線上商業的發展，但是現在第三方支付發展越來越繁榮，涵蓋的業務體系越來越完善，未來具有無限廣闊的發展空間和發展潛力。目前來看，第三方支付主要的風險來自于業務分析以及系統風險兩部分。
（一）基于業務的風險分析
第一，法律風險。政府部門對于第三方支付主體定位不明確，很多第三方支付公司并沒有自定義為金融機構，而僅僅是界定為中介機構以免引起別人的質疑，而且第三方支付經營范圍很不規范，和銀行機構沒有很好的區分開來，也加大了法律監管的難度。第三方支付參與方法非常混亂，而且法律關系混亂導致參與多方嘣鴆幻魅罰容易出現糾紛。
第二，金融風險。套現以及沉淀資金兩種風險很容易出現，套現主要是依托信用卡進行套取現金的行為，很多第三方支付平臺只能通過技術手段保障交易的安全性，但是很難分析交易是否真實發生，所以很容易被鉆空子。隨著第三方支付平臺用戶數量不斷增加，沉淀資金非常多，但是一旦獨立第三方企業將這些資金挪用其他投資，一旦投資失敗那么就會造成用戶大量的損失，然后就是洗錢風險以及流動性風險。
第三，信用風險。買方、賣方以及第三方支付平臺以及銀行多方面都存在違約風險。第三方支付參與交易，買方沒有按照各種原因支付其應付貸款而違約的情況，賣方違約主要是指沒有按約定給消費者提供商品和服務。
（二）基于系統的風險分析
第一，硬件風險。第三方支付平臺為了給客戶提供高質量的服務，就需要擁有強大的技術實力，而且第三方支付屬于一個知識密集型的行業，系統運行中高技術設備需要不斷的更新維護。如果沒有規范操作或者及時的更新，那么就會存在一定的硬件風險。
第二，軟件風險。軟件風險需要定期維護和升級，需要及時修復軟件漏洞，而且需要并行處理的能力。在計算機平臺上如何確保賬戶、密碼等信息泄露問題不會發生，一旦出現軟件風險，就會與第三方合作銀行也會產生較大的風險，對整個銀行系統產生非常大的沖擊。
第三，網絡風險。第三方支付依托開放的互聯網平臺，所有信息的傳輸以及數據儲存都離不開互聯網支持，可能遭受惡意軟件以及病毒和黑客惡意攻擊。因此需要對于以網絡為基礎的第三方支付企業。第三方支付在我國發展起來的時間并不久，很多支付機構是近些年剛成立的，一旦遇到自然災害或者黑客攻擊，那么系統脆弱性便會輕而易舉的暴露，因此網絡風險也不可忽視。
四、完善第三方支付的風險管理對策建議
本文認為，完善第三方支付的風險管理對策建議主要有：1.加強政府部門監管作用；2.加強第三方支付內部風險管理控制；3.加強第三方支付機構行業自律。
（一）加強政府部門監管作用
第一，政府部門需要從法規體系上明確第三方支付主體及業務范圍。盡管2010年出臺了關于非金融機構支付服務管理辦法，但是目前來看依舊存在很多不完善的地方，沒有明確第三方支付的業務經營范圍，整個監管體系存在一定的問題。所以接下來隨著第三方支付不斷發展，需要進一步加強政府部門的監管。
第二，構建第三方支付主體法律制度。需要進一步明確市場準入機制以及市場退出機制。充分考慮第三方支付平臺的特殊性，將其納入到央行的監管體系當中，承認第三方支付主體法律地位，并且對于市場準入和退出進行制度體系的建設，實現第三方支付平臺健康良好的發展。
（二）加強第三方支付內部風險管理控制
第一，進一步完善用戶認證機制。第三方支付平臺最重要的是資源就是用戶，買方和賣方的參與。因此需要進一步完善用戶認證機制，建立安全準確而快捷的認證方式，以此完善用戶的認證體系。第三方支付平臺需要對每一位用戶身份進行真實有效的核實。因此，買賣雙方都完全實名認證，從而能夠有效加強交易過程的監督和管理工作，確保出現問題可以有據可查。逐步完善用戶認證機制，也可以有效地降低互聯網洗錢、套現等金融問題的出現，并且可以加大對于可疑操作的檢測和管理，在源頭上可以進行金融風險的控制。
第二，加強系統安全管理體系構建。互聯網本身有很高技術風險，所以需要不斷加強硬件系統以及軟件系統的安全建設，不斷開放升級系統庫，與此同時也需要加強日常安全運營維護工作，定期進行病毒的查殺和防范，以及數據備份。
第三，建立嚴格內控體系，提升員工風險意識。內部風險控制是最有效最直接的金融風險控制方式，可以從源頭杜絕或者減少金融風險的出現。與此同時，我們應該意識到任何硬件軟件都離不開人的操作，因此需要進一步提高員工的風險意識，加強自身自律性，杜絕挪用資金，形成健康良好的內部工作環境，提高員工法律意識和責任意識，主動承擔反洗錢、反套現的責任和義務。
（三）加強第三方支付機構行業自律
第一，成立行業自律協會。2011年5月在北京成立的中國支付清算協會，標志著第三方支付的行業自律正式提上日程。需要以政府部門主導，鼓勵第三方支付企業積極參與，構建一個行業自律協會，促進整個行業的健康發展。
第二，構建負面信息共享的平臺系統。在平臺內部一起共享負面信息數據，比如黑名單數據以及可疑人員信息數據，從而讓那些違法作案的不良分子無處可逃，構建一個更加和諧、健康的網上第三方交易平臺和環境。
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互聯網金融是指利用互聯網技術和移動通信技術等一系列現代信息科學技術，實現資金融通的一種新興金融服務模式，是依托于移動支付、云計算、社交網絡和搜索引擎等高速發展的信息技術及高度普及的互聯網進行的金融活動，不同于傳統以物理形態存在的金融活動，而是存在于電子空間中，形態虛擬化，運行方式網絡化。
從廣義來說，理論上任何涉及廣義金融的互聯網應用，都應該是互聯網金融，包括但不限于第三方支付、P2P網貸、眾籌、在線理財、在線金融產品銷售、金融中介、金融電子商務等。
一、第三方支付
（一）定義
第三方支付，狹義上是指具備一定實力和信譽保障的非銀行機構，借助通信、計算機和信息安全技術，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結算系統間建立連接的電子支付模式[1]。央行2010年在《非金融機構支付服務管理辦法》中給出的非金融機構支付服務的定義，從廣義上講，第三方支付是指非金融機構作為收、付款人的支付中介提供的網絡支付、預付卡、銀行卡收單及中國人民銀行確定的其他支付服務。之所以稱“第三方”，是因為這些平臺并不涉及資金的所有權，只是起中轉作用。它原本用來解決不同銀行卡的網上銀行對接及異常交易帶來的信用缺失問題，通過提供線上和線下支付渠道，完成從消費者到商戶及金融機構間的貨幣支付、資金清算、查詢統計等系列過程。
（二）第三方支付業務流程
以銀行卡支付為例，其具體支付操作流程：
1.網上消費者瀏覽商戶檢索網頁并選擇相應商品，下訂單達成交易。
2.隨后，在彈出的支付頁面上，網上消費者選擇具體的某一個第三方支付平臺，直接鏈接到其安全支付服務器上，在第三方支付頁面上選擇合適的支付方式，點擊后進入銀行支付頁面進行支付。
3.第三方支付平臺將網上消費者的支付信息，按照各銀行支付網關的計數要求，傳遞到各相關銀行。
4.由相關銀行（銀聯）檢查網上消費者的支付能力，實行凍結、扣賬或劃賬，并將結果信息回傳給第三方支付平臺和網上消費者。
5.第三方支付平臺將支付結果通知商戶。
6.接到支付成功的通知后，商戶向網上消費者發貨或提供服務。
7.各銀行通過第三方支付平臺與商戶實施清算。
（三）第三方支付風險分析
第三方支付的交易額在支付額中所占比重已經不容忽視，但由于出現時間較短，自身在運營管理方面的經驗存在不足，對其形成管理及約束的法律法規亟待修訂。
1.操作風險。
第三方支付涉及的用戶眾多，操作頻繁，任何操作失誤、系統設計不當或蓄意時間等都有可能帶來風險，操作風險會產生用戶隱私泄露和資金盜用等問題。
2.法律風險。
（1）法律法規有待完善
從法律淵源角度看，法律層面的專門性法律仍然只有《中國人民銀行法》，但該法對第三方支付并未做出直接相關的規定，只是用央行制定的辦法和細則需要遵循的上位法而已。央行制定的辦法和實施細則，只是部門規章或其他規范性文件級別的，尚需上升到國家法律層面。目前，我國在互聯網金融方面的法律普遍處于商貸補充、完善的狀態，互聯網金融本身的發展還不成熟，因此，頒布互聯網層面的法律，或許還需要一段時日。
（2）地反方支付的法律問題
第三方支付涉及三大法律問題，即沉淀資金問題、信用卡套現問題和洗錢罪問題。
（四）第三方風險防范建議
1.開展第三方支付平臺評級工作。
官方權威機構對第三方支付平臺進行評級，將第三方支付平臺的各項安全性指標，如服務質量、網絡安全、客戶利益維護等作為評級標準，建立一個第三方支付平臺評級體系，來自外部的壓力會促使第三方支付平臺不斷進行技術改造，降低網絡風險，提高服務質量。
2.推進立法，加強監管。
首先提高準入門檻；其次加強對第三方支付平臺沉淀資金的監管；此外，加快相關立法進程，盡快對沉淀資金的利息歸屬問題、風險準備金的計提比例問題，第三方支付的外部監管問題等做出相關規定。
3.將第三方支付平臺納入反洗錢監控范圍。
可以借鑒美國經驗，要求第三方支付平臺在金融監管機構注冊，提交大額和可疑支付交易報告，并完整、妥善保存交易資料。
4.依靠高科技手段加強信息系統安全。
第三方支付機構要重視系統建設，根據現實情況，定期升級網上風控系統，以打擊各種網絡犯罪。除了第三方支付機構自身的努力外，監管部門也應盡快出臺適合第三方支付機構的信息系統安全規定，逐步完善第三方支付機構計算機信息系統安全評估機制，對第三方支付平臺進行現場檢查和客觀評估，保證信息系統安全穩定地運行。
5.事前審核，事中監控，事后管理。
第三方支付平臺在事前、事中和事后都要采取相關措施才能保證將風險降到最低。
二、P2P網貸概況
（一）P2P網絡定義
P2P網絡貸款的英文為Peer-to-Peerlending，即點對點信貸，國內又稱“人人貸”。P2P網絡貸款是指個人或法人通過獨立的第三方網絡平臺相互借貸，即由P2P網貸平臺作為中介平臺，借款人在平臺發放借款標，投資者進行競標向借款人放貸的行為。
這種債權債務關系的形成，脫離了銀行等傳統融資媒介，資金出借人可以明確地獲知借款人的信息和資金的流向。在P2P網絡貸款模式中，P2P網貸平臺在借貸雙方中充當服務中介的角色，通過安排多位出借人共同分擔一筆借款額度分散風險，同時可以幫助借款人以較為優惠的利率條件獲得融資。
從定義可以看到，P2P網貸平臺只承擔信用認定、信息配對、利率制定及法律文本起草的責任，不僅不能介入借貸交易，還不能替出借人分擔借款人的信用風險，借貸違約的風險全部由出借人自己承擔。由于P2P網貸主要在陌生人之間進行，在我國總體信用狀況令人擔憂的大環境下，這種自負盈虧的模式給出借人帶來了極大的不安全感，因此傳統P2P網貸模式在我國環境中很難生存下去。
（二）P2P網貸交易流程
在P2P網貸過程中，借貸雙方首先需要在P2P網貸平臺上進行注冊并建立賬號。然后借款人向平臺提供身份憑證及資金用途、金額、接受利息率頻度、還款方式和借款時間等信息等待平臺審核，平臺審核通過后，借款人的相關信息即可在平臺上公布。對于投資者而言，可根據平臺的借款人項目列表，自行選擇借款人項目，自行決定借出金額，實現自助式借貸。P2P網貸平臺上的借貸交易過程多采用“競標”的方式實現，即一個借款人所需的資金多由多個出借人出資，待所借金額募集完成后，該借款項目會從平臺上撤下，此過程一般5天左右。而后資金出借人與借款人直接簽署個人間的借貸合同，一對一地互相了解對方的身份信息、信用信息。若借款項目未能在規定期限內籌到所需資金，則該項借款計劃流標。
傳統金融機構和P2P平臺的貸款服務對象不同，從而決定了二者的風控手段及風控成本與效率出現極大差異。傳統金融機構通常以大額信貸為主，服務對象主要為機構，且通常有抵押物，因此傳統金融機構一般按照內部風控流程，對貸款項目一事一議、進行單獨考察、風險評估，更加注重貸款項目的現金流及抵押能力分析。但是若此種風控方式運用于小額信貸，不僅將使單筆貸款項目的風控成本過高，效率過低，更可能將大量小微企業拒之門外。
P2P網貸行業服務對象主要是個人，小微企業的貸款通常以小微企業主的個人名義進行，通常沒有抵押物。小額信貸由于單筆貸款金額小，客觀上要求單筆貸款風控成本及時間成本較低才能保證收益。P2P行業的風險控制技術一般以個人信用為基礎，包括小組聯保、關系型借貸、人工信用調查分析、自動化信用評分等多種信貸技術，更傾向于標準化、批量化的風控管理模式。
這種以信息數據為基礎的量化風控模型和自動化信貸管理系統，可以給金融業帶來新的啟示。高效率、批量化、規模化地開展小額信貸的授信和風險管理，將是未來小額信貸業務發展的必然趨勢。
（三）P2P網貸風險分析
1.操作風險。
P2P網貸中，借貸雙方的資金需要通過中間賬務進行操作，以處理出借人和借款人之間大量的資金往來，但中間賬務的資金和流動情況處于監管真空狀態。目前，P2P網貸平臺普遍采用對接第三方支付平臺的方式實現資金托管。實施上，P2P網貸平臺只是在第三方支付開一個類似對公的虛擬賬戶，然后讓平臺注冊用戶充值到平臺，盡管用戶看到自己在平臺用戶的資金情況，但是這部分資金是沉淀在平臺的對公虛擬賬戶的。第三方支付平臺并沒有權限也沒有義務對P2P網貸公司進行監管，資金的調配權仍然在P2P網貸公司手里，而且P2P網貸公司一般沒有嚴格的資金收集、管理和使用程序，沒有妥善保管資金安全的相應制度規范，導致P2P網貸公司的業務人員或者P2P網貸公司本身能夠輕易挪用平臺用戶充值的資金，存在較高的道德風險。P2P平臺的“捐款跑路”現象就是資金監管缺位風險的現實印證。
2.流動風險。
P2P網貸的流動性風險在于平臺承擔了資金墊付的壓力，主要來自平臺的保本付息承諾和“拆標”兩方面行為。
3.法律風險。
P2P平臺面臨的法律風險主要是機構法律性質定位的風險、非法集資的風險和非法吸收公眾存款的風險。
關鍵詞：第三方支付平臺；欺詐風險；Logistic回歸模型；Kolmogorov-Smirnov統計量
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A
一、引言
如今，第三方支付平臺已經成為網上支付以及電子商務過程中一個不可或缺的重要組成部分。易觀國際的統計數據顯示，2010年第三方在線支付市場交易規模進一步大幅增長，達到10 858億元（見圖1）。然而，隨著我國第三方支付行業的不斷發展和網絡購物市場消費群體的不斷擴大，網絡交易中存在的風險防控短板問題逐漸凸顯，網絡欺詐問題給蓬勃發展的第三方支付市場帶來了嚴重沖擊。如何建立有效機制來防范網絡詐騙行為的發生對整個網購行業包括第三方支付企業至關重要。
本文嘗試將已經發展的較為成熟的信用卡交易欺詐風險評分模型理論應用到第三方支付交易欺詐風險識別上去，以國外某第三方支付平臺實時交易數據為樣本，運用Logistic回歸模型對樣本的欺詐風險進行量化評估。同時，本文將原始樣本分為訓練樣本和測試樣本，在運用訓練樣本構建模型的基礎上，再利用測試樣本對模型的準確性和穩定性進行檢驗。
二、欺詐風險識別理論和模型概述
（一） 欺詐風險識別理論
國內外對欺詐風險識別的研究主要集中在公司財務欺詐風險、商業銀行欺詐風險、保險欺詐風險、信用證欺詐風險等領域，其中以商業銀行欺詐中的信用卡欺詐風險識別研究較為成熟。在實際工作中，第三方支付欺詐中的很大一部分是由信用卡欺詐導致的，并且欺詐犯在第三方支付平臺和信用卡領域的欺詐手段大部分都是類似的，因而本文認為，適用于信用卡欺詐風險識別的方法同樣能夠捕捉第三方支付平臺中的欺詐。
在信用卡欺詐風險識別中，主要運用到神經網絡、案例推理法、決策樹、支持向量機、Logistic回歸等方法。在實際業務操作中，銀行、信用卡公司、個人消費信貸公司、保險公司等都采用評分模型來進行風險管理。評分模型運用數據挖掘技術和統計分析方法，通過對消費者的人口特征、信用歷史記錄、行為記錄、交易記錄等大量數據進行系統地分析，挖掘數據中蘊含的行為模式、信用特征，捕捉歷史信息和未來信用表現之間的關系，發展出預測性的模型，以一個評分來綜合評估消費者未來的某種信用表現。通常建立預測的模型時，常使用Logistic回歸、決策樹、線性判斷函數等方法。Srinivisan等（1987）最先使用Logistic回歸構建公司信用評級模型，得到較好的效果；Donald等（1996）研究抵押貸款違約分析時，利用Logistic回歸分析、Probit分析及區別分析三種統計方法，發現以Logistic回歸分析的群組分類正確率最高；Henley（1996）利用線性判別函數，依據各個變量的權重給定信用分數來篩選出重要變量，但是該方法無法處理解釋變量之間共線性問題，應用層面有極大限制。
國內對欺詐風險的識別集中在商業銀行領域，特別是信用卡欺詐的定量分析方面。本文在知網中以“信用卡、欺詐風險”為關鍵字進行了文獻搜索，共發現有137篇相關文獻（見表1），研究呈現遞增趨勢。其中比較典型的有：柳炳祥等（2003）分別基于粗集、距離、粗集神經網絡以及案例推理分析欺詐風險；陸靜等（2008）采用了貝葉斯網絡方法，通過構建由關鍵風險指標和關鍵風險誘因組成的欺詐風險拓撲結構，分析了各類欺詐風險指標對欺詐風險的作用形式，在對各級指標節點賦值的基礎上，運用貝葉斯網絡方法測算了各類指標對欺詐風險的影響程度，從而建立起欺詐風險的預警系統。
從現有文獻可以看出，目前關于第三方支付的欺詐風險識別研究很少，這一方面是由于第三方支付行業還是新興的行業，各項研究還在摸索階段，另一方面是因為知識產權及商業機密的原因。由于第三方支付與商業銀行特別是信用卡欺詐是有一定區別的，因此本文對于第三方支付行業欺詐風險識別的研究具有現實價值。
（二）Logistic回歸模型
本文所研究的因變量欺詐與否是二元的變量，而Logistic回歸模型是解決這類問題時所常用的方法。一直以來，在研究欺詐問題時，都使用二元選擇模型。例如，在保險欺詐中使用該模型來預測一個欺詐索賠的可能性大小。欺詐索賠本質上與實際生活中的醫療和流行病學等問題是相似的。
Logistic回歸模型是非線性分類的統計方法，其特性在于利用Logistic概率函數轉換，使反應變量轉換為介于0到1之間的概率值，其中定義因變量Y為1（代表事件發生）和0（代表事件不發生）。若假設有n個獨立的解釋變量，令其向量定義為X=（x1，x2，…，xn），則反應變量的條件概率定義為P（Y=1|x）=π（x），表示發生事件之概率：
經過Logit的轉換后，g（x）是參數的線性組合，范圍是從（-∞，∞），與解釋變量X呈線性關系并具有單調遞增、遞減特性，能處理P（Y=1|x）=π（x）發生事件之概率范圍限制的問題。
（三）Kolmogorov-Smirnov統計量
Logistic模型作為風險度量模型，可以將輸入樣本分為欺詐交易和非欺詐交易兩類，即模型可以通過將計算出來的每筆交易的預期欺詐風險概率與設定的分割點相比較，將欺詐概率大于分割點的交易歸為欺詐交易，將欺詐概率小于分割點的交易歸為非欺詐交易。模型根據分割點對網絡支付交易進行分類可能出現兩類錯誤，分別把這兩類錯誤稱為第一類錯誤和第二類錯誤。其中，第一類錯誤是指將欺詐交易誤判為非欺詐交易；第二類錯誤是指將非欺詐交易誤判為欺詐交易。在進行欺詐風險分析時兩類錯誤都會導致機構發生損失，但由于交易的特點，兩類錯誤所導致的損失是顯著不同的。
具體來說，第一類錯誤將可能是欺詐的交易誤判為非欺詐交易，會導致商戶或者第三方支付平臺發生損失，從而打擊了商戶對第三方支付平臺的信任和積極性。現在很多商戶都跟第三方支付平臺簽訂了“保障協議”（通過定期繳納保障金可以將欺詐風險轉移給第三方支付平臺，即欺詐交易發生的損失由第三方支付企業承擔），因此犯這類錯誤的成本是非常高的，是第三方支付平臺要極力避免的錯誤。第二類錯誤是將非欺詐交易誤判為欺詐交易，對第三方支付平臺來說會導致它凍結資信狀況良好的用戶賬號，喪失了一次交易盈利機會，更重要的是，這會打擊消費者對第三方支付平臺的信心。如果這種情況發生的次數較多，會嚴重影響第三方支付企業未來的長遠發展。所以，第三方支付平臺在嚴格控制直接拒絕網絡交易的授權的同時，可以對有可能發生欺詐的交易進行反復的資料核實或者電話審查，盡量控制犯第一類錯誤的概率，適當減少犯第二類錯誤的概率。
根據以上的分析可以看出，分割點的選擇對Logistic回歸模型犯第一類錯誤和第二類錯誤的概率有重要的影響。分割點如果設定的大會增加犯第一類錯誤的概率；分割點若設定的小會增加犯第二類錯誤的概率。兩類錯誤存在著此消彼長的關系。本文所采用的方法是通過計算Kolmogorov-Smirnov統計量來查找模型的分割點，其理論來源于兩樣本Kolmogorov-Smirnov檢驗。通常Kolmogorov-Smirnov檢驗用來判定兩樣本的差異大小，其優點在于無需知道樣本數據的分布情況。計算得到的K-S統計量度量的是正常交易概率值的分布函數與欺詐交易概率值的分布函數之間距離的大小。用公式表示，即：
根據得到的識別模型對總體中的每個記錄給出了一個概率值，然后運用K-S統計量來度量正常交易概率值的分布函數與欺詐交易概率值的分布函數之間距離的大小。K-S統計量越大，意味著正常交易與欺詐交易的差異越大。為了計算的簡便，本文將訓練樣本平均分成10個區間，計算每個區間累計欺詐交易個數與正常交易個數。K-S統計量取值最大的那個區間的最大概率值就是分割點。
三、實證研究
（一）變量選取和數據獲取
根據以往的研究發現，在選取變量用于建立識別欺詐風險的模型時應當遵循兩個原則：選擇預測力強的變量和選擇穩健的變量。本文在基于以上兩個原則的基礎上，綜合考慮針對第三方支付平臺欺詐風險的各種影響因素，同時考慮部分數據的可得性，從第三方支付平臺交易系統中廣泛選取了48個定量指標作為初選指標進行分析，所選指標盡可能全面反映第三方支付交易的各個方面，所選指標及其代表字母見表2。通過這兩個原則選擇到的這些變量可以捕捉到每個用戶交易的歷史行為模式、當前交易行為與歷史行為模式的差異、交易發生的速率和動態。把這些錯綜復雜的信息以Logistic回歸模型綜合起來，能夠有效地預測欺詐的概率大小。
預測變量的選擇對欺詐風險識別模型的準確性有著決定性的影響，而預測變量選擇的關鍵在于如何判斷一個指標含有的預測某類事件發生與否的信息的多少，因此對預測變量的選擇問題進行研究具有很大的實際應用價值。若是將現有的所有變量都拿來建模，往往會造成模型過度復雜，或是產生過度學習的情況。本文通過以下幾個步驟篩選變量：首先通過檢查解釋變量間的相關系數、解釋變量與因變量的相關程度、各初選指標的組均值的均等性檢驗來去掉一些預測效果較差的指標變量。然后通過余下指標變量的WOE（Weight Of Evidence）報告值得到每個指標的IV（Information Value），如果IV
同時，本文從2010年12月-2011年1月的第三方支付平臺數據集中抽取4 600條交易記錄作為樣本，按照7：3的比例隨機將總樣本分為訓練樣本和測試樣本。在訓練樣本中，共有3 220條記錄，其中欺詐交易共有277條，大約占9%；在測試樣本中，共有1 380條記錄，其中欺詐交易共有109條，大約占8%。在利用訓練樣本構建預測模型后，分別檢驗模型對訓練樣本和測試樣本的預測準確率。
在對數據進行建模之前，分兩種情況對數據進行預處理：第一部分對數據中的缺省值進行處理，對缺省的數據賦予0或者其它數值來替代；第二部分就是對數據中的異常值進行處理，異常值的存在會使得最終的模型結果產生偏移。
（二） Logistic回歸模型
本文的樣本并不是完全隨機抽取的，因為在實際實時交易中，欺詐交易的比例并不是很高，大約占所有交易量的0.5%左右，故為了建模的準確性，本文在樣本中放入了較多的欺詐交易，比例大約為9%，大約為18倍左右。在最后的建模時，本文要依據這個比例來調整最終真實的欺詐概率。這個調整最終僅僅會影響模型的常數項，對于參數估計系數并沒有改變。
本文用混合逐步選擇法做Logistic回歸，選擇顯著性水平為0.05（每一步剔除和選入變量的檢驗水平），利用SAS軟件完成Logistic回歸。逐步回歸的結果見表3。
同時，為了檢驗模型對其它交易的適用性，本文同樣使用測試樣本進行檢驗，通過建立的Logistic模型計算出每個測試樣本的預測概率，仍以0.005為分割點進行檢驗，得到測試樣本的判別結果見表9。
通過進行訓練樣本檢驗和測試樣本檢驗可以看出，模型對訓練樣本和測試樣本的預測準確度都超過了60%，基本一致，模型的預測能力較強，可以用此模型對新的樣本第三方支付交易是否是欺詐交易做出精度比較高的判斷。
四、結論
本文嘗試將已經發展較為成熟的信用卡交易欺詐風險評分模型中的部分方法應用到第三方支付交易欺詐風險識別上去，選取了構建模型所使用的風險指標，對樣本的欺詐風險進行了量化評估，并用訓練樣本和測試樣本對模型的準確性和穩定性進行了檢驗。檢驗結果表明模型預測準確性高，而且穩定可靠，從而為第三方支付企業風險管理與決策開辟了一個新的視角。實證分析結果表明，賬戶中添加的銀行卡數目（num_ach）、用戶添加的手機號碼個數（s_phone_n）、付款人使用信用卡交易失敗的比例（s_cc_pct_failed_auth）、信用卡銀行識別號碼被拒的比例（cc_bin_dec_decline_rate）、添加銀行卡的IP地址吻合次數（ip_bank_add_match）、之前是否用過銀行卡（prepaid_bank）對識別交易欺詐風險有顯著影響。賬戶中銀行卡數目越多，用戶在第三方支付平臺賬號中添加的手機號碼個數越多，付款人使用信用卡交易失敗的比例越高，信用卡銀行識別號碼（信用卡號碼前六位數字）被銀行列為拒絕付款的比例越高，添加銀行卡時的IP地址變換次數越多，或者之前從未使用過銀行卡進行支付，表明該筆交易的欺詐風險越高。
如今，電子支付應用已深度滲透到諸如網購、機旅、轉賬、生活繳費、基金、債券、炒股認購等日常生活的各個領域。在此背景下，可以預見的是短期內更多諸如網絡釣魚或是其它的欺詐手段還將不斷涌現，這對于即將承擔起更多支付職能的第三方支付企業而言可謂任重而道遠。因此，對于第三方支付企業，必須考慮多方面因素建立一套實時的反欺詐系統，當一個新交易產生時，交易將經過此系統的分析，最后做出決策是否接受此交易。根據本文得到的結論，我們建議：第三方支付機構應該強化日常賬戶管理、密切監察高風險商戶；政府部門則應重點加快建立第三方支付產業相關法律法規，規范和指引第三方支付平臺的經營行為，完善社會征信體系。
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Payment Platform on E-commerce
SHAO Jian-li1， SONG Ning1，ZHANG Yan2
（1.School of Statistics and Management， Shanghai University of Finance and Economics， Shanghai
200433， China； 2.Department of Finance， Qingpu Branch of SRCB， Shanghai 201799， China）
關鍵詞：第三方支付 風險 防范措施
一、第三方支付平臺在我國發展現狀概述
隨著互聯網技術的快速發展，立足于此技術的第三方支付作為一種新型支付模式日益受到人們的重視。當前，第三方支付主要有兩種類型，即支付網關模式和信用中介模式。
近年來，電子商務的火熱和互聯網技術的更新為第三方支付帶來了巨大的市場發展潛力，特別是近幾年，第三方支付市場交易規模不斷攀升并呈現逐年遞增的趨勢，在市場格局中相對穩定狀態得以奠定。在市場格局確定過程中，我國第三方支付服務領域也進一步拓展，包括電信充值、生活繳費、信用貸款、網絡購物、商旅出行、保險等方面，更新了人們傳統的理財觀念，給人們的生活帶來了極大的便利。
二、第三方支付隱含的風險分析
（一）技術風險
互聯網技術是第三方支付的依托點和立足點，是第三方支付賴以發展的基礎。在當前的技術條件下，硬件系統運行的可靠性和穩定性令人質疑。一些技術上的缺陷如系統漏洞、防火墻不嚴密等，容易造成平臺用戶的個人信息的泄露，進而威脅到個人的資金安全。
（二）資金沉淀風險
在目前的程序下，第三方支付平臺進行交易時有一個時間差的問題，也就是說，代收的資金不會直接轉到對方的賬號中，而是一直滯留在第三方支付平臺直至雙方交易完成。在這一過程中，就必然會出現大量沉淀資金的問題。目前，對這一部分資金的管理尚處于空白階段，沒有專門的法律法規來監管這部分交易款項。
（三）洗錢、套現等金融犯罪風險
第三方支付平臺隱蔽性，不宜追蹤的特點也為洗錢、套現等金融犯罪提供了條件。一般情況下在，用戶可以采用匿名或非實名的方式在第三方支付平臺中進行交易中，這就使得金融監管機構難以把握交易的真實性，加大了資金監管的難度。從而導致信用卡套現、洗錢等金融犯罪可以在技術的支持下輕而易舉的完成，跨地區跨國境的巨額資金犯罪呈現遞增的趨勢，成為金融安全的一大隱患。
三、我國對第三方支付監管存在的問題
由于我國第三方平臺發展速度快，發展的時間相對較短，導致在監管方面存在以下幾個方面的問題。
（一）設定的市場準入門檻過高，難以實現公平的競爭
在互聯網+金融的大背景下，第三方支付業務的規模效應和范圍效應日益顯現，導致用戶更加傾向于選擇規模更大、范圍更廣的的支付平臺。在這種心理的驅動下，導致個別平臺做大做強，成為行業發展規則的制定者。從長遠來看，這就讓一些具有創新能力但規模較小的企業難以獲得用戶的認可，長此以往，可能會損害消費者的權益甚至阻礙支付市場的有序發展。
（二）沉淀資金管理制度仍處于建設之中，成為監控“空白地帶”
目前，為了確保沉淀資金的安全，我國要求沉淀資金只能以短期銀行存款的形式存在。這從資金的安全考慮，這種要求是恰當的。但是要從資金的利用角度分析，這種監控要求就有些“因噎廢食”了，導致一些閑置資金失去應有的作用。隨著第三方支付交易規模的不斷擴大，沉淀資金的數額不斷增加，在保證資金安全的前提下，如何用活用好這筆錢，實現經濟效益的最大化，建立完善的客戶備付金管理制度，正在考驗著管理者的智慧。
四、防范措施及建議
（一）加強軟硬件建設，構建第三方支付平臺安全運行機制
首先，要注意加強基礎設施建設，加強內部管理的有效性，可以采用實名認證、安裝安全控件等方式，提高個人信息傳遞過程中的安全性。同時，強化對第三方支付機后臺運營的實時監控，提升員工的的業務素養，并以輿論宣傳的方式加大信息安全的普及教育，以此形成全方位的信息安全保障體系。另一方面，強化標準意識，加強數據管理的安全意識。細化數據管理人員的分工，加強對第三方支付平臺的風險監控，確保信息傳遞的安全性，從而構建一個第三方支付平臺的安全運行機制。
（二）建立完備的用戶認證體系，健全第三方支付平臺管理制度
在第三方平臺的使用中，要建立完備的用戶認證體系，加強與中國人民銀行反洗錢中心等相關部門的合作，嚴格審查用戶信息，確保信息的真實性和可追溯性。同時，要充分利用智能實時防控技術來加強對網上交易系統及交易記錄的監測，及時捕捉異常操作的用戶賬號。在各有關部門的通力合作下，定期對資金流動進行監督審查，建立完備的用戶認證體系，健全第三方支付平臺管理制度。
（三）建立信息反饋機制，完善第三方支付平臺監管體系
首先，O置合理的市場準入門檻，防止行業壟斷侵犯消費者的長遠利益。根據市場發展的實際，注重發揮市場的主導作用，進一步提升第三方支付市場的活力，逐漸放松準入要求。同時根據支付業務的不同類型和風險程度，實現政府和市場的有機結合。其次，健全建立信息反饋機制，將用戶評分納入信用評級當中，建立社會信用體系，通過制定公允評價標準對用戶信用進行相互評價，從而加強對第三方支付中的各參與主體在網上交易的約束，以實現共同監管。要建立環環相扣的責任追究制度，對不同層次、各個崗位的員工制定出精細的責罰條例，明確責任意識。對于存在明顯的過錯行為，實行嚴格的責任追究。在信息的傳遞過程中，要重視信息的反饋，完善第三方支付平臺監管體系。立足于現存的監管體系，劃分出各種不同的類型，按照監管機構的組織體系制定不同的政策，讓市場在經濟發展過程中有更多的話語權。
參考文獻：
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關鍵詞：第三方支付；互聯網平臺；支付機構；風險；完善途徑
第三方互聯網支付通過與各大銀行簽約，對接銀行支付結算系統，有利于消費者進行實時交易，是具備實力和信譽保障的網絡支付平臺。第三方互聯網支付是支撐電子商務的重要基礎，在我國金融發展中發揮著基石作用，因具備簡單、迅速、便捷等特點，逐漸成為國內支付產業中發展最迅速、服務商數量最多的支付模式，交易規模呈現上升態勢。據艾瑞網數據顯示，2016年1-3月，第三方交易規模高達40584.3億元，與上年同期相比增長67.0%。然而，在此發展過程中仍存在一些風險，如資金交易風險、客戶信息數據泄露風險、網絡欺詐風險等，制約了我國第三方互聯網支付機構規范化發展。基于此，本文通過分析第三方互聯網支付發展現狀及風險，提出了相應的完善建議。
一、第三方互聯網支付發展現狀分析
（一）交易規模呈迅速增長態勢，市場集中度高
隨著互聯網技術迅猛發展及上網設備普及，第三方互聯網支付使用率增速快且市場集中度高。據艾瑞咨詢統計數據顯示，第三方互聯網支付交易規模2013- 2015年期間發展迅猛，交易規模從2013年的53729.8億元增長至2015年的118674.5億元，年均增長率高達58.9%，使用率從2014年的46.9%增長到2015的60.5%，全年增長率為36.8%。其中，在第三方互聯網支付市場2015年交易規模中，支付寶占據主導地位，支付市場集中度高。網上購物、電子商務的普及，使支付寶等主流第三方互聯網支付機構占領市場份額大，其他支付市場份額較小。據財經網數據顯示，2015年第三方互聯網支付交易規模市場份額中，支付寶居首，占47.5%，財付通位居第二，占20%，其余銀商、塊錢、匯付天下、易寶、京東、易付、環迅、寶付支付所占份額依次為10.9%、6.9%、5.0%、3.4%、2.0%、1.2%、1.2%和1.1%，與支付寶市場份額存在明顯差距。這說明第三方互聯網支付交易規模迅猛增長且市場集中度高，有效促進了互聯網支付的規范化、規模化發展。
（二）交易結構及支付場景向多元化發展
近年來，第三方支付機構不斷研究從基礎功能向外延伸拓寬服務類型，逐漸成為連接用戶生活各類服務的綜合性平臺，將多元化的金融服務疊加到消費場景之中。據易觀智庫數據顯示，2015年1-3季度，第三方互聯網支付交易規模結構占比中，網絡購物占24.3%、基金占18.9、航空旅行占12.2%、電信繳費占4.4%、電商B2B占6.6%、網絡游戲占2.5%，其他占31.1，交易規模結構明顯趨于多元化。于此相對應，眾多第三方互聯網支付機構大力拓展線上線下渠道，豐富支付場景。以新型金融服務集團拉卡拉為例，拉卡拉采用硬件、軟件相結合模式，以為用戶打造更深層次多元化場景支付方案為目的，研發智能手環的互動娛樂功能，同時還開發了專業的移動互聯網支付App，打開手機藍牙后App會自動與拉卡拉手環連接，進而同步手機與手環的各項數據，自己可以通過App向綁定的手環賬戶充值，刷卡或支付等操作非常方便，其業務類型也由單一的銀行卡收單拓寬為互聯網支付、移動電話支付、數字電視支付、銀行卡收單、預付卡受理。比起攜帶現金、銀行卡，第三方互聯網支付功能使支付行為更加便捷且安全。
（三）第三方互聯網支付進軍海外市場
隨著用戶對海外消費、跨境支付等跨境金融服務的需求逐漸加大，第三方互聯網支付進軍海外市場是必經之路。截止到2015年12月，全國已有28家第三方互聯網支付機構被國家外匯管理局納入跨境外匯支付試點，跨境支付業務已成第三方支付機構的新增長點。隨著跨境支付業務蓬勃發展，阿里、騰訊、百度等第三方互聯網支付巨頭紛紛進入海外市場。2016年4月6日，支付寶決定拓寬領域，宣布了走出亞洲，進軍歐洲市場。2015年12月初，微信支付選擇南非作為擴張海外版圖之舉的首站，且微信支付服務范圍覆蓋20多個國家和地區，支持日元、韓元等9大幣種。與此同時，2016年3月初，百度錢包推出新功能信息“MonicaPay”，進一步拓展跨境支付、海外信用卡等功能，加強與海外銀行的合作。由于第三方互聯網支付機構積極拓展海外市場，2015年跨境網購用戶支付方式中，第三方互聯網支付平臺以71.8%的占比位居第一，遠遠高于第二位、第三位的信用卡支付55.7%及網銀支付52.5%的份額。這意味著第三方互聯網支付向全球化邁進，跨境支付業務發展前景廣闊。
（四）移動支付成為行業熱點
在“互聯網+”模式快速發展及科技推動背景下，4G/WIFI網絡建設逐漸普及、智能手機等移動終端用戶規模增加，中國移動互聯網市場得到高速發展。移動支付因具備及時性、移動性、便捷性等特點，成為第三方互聯網支付的行業熱點。據比達網數據顯示，2015年中國手機網民規模高達6.19億，相比2014年同時期增長11.1%，移動支付應用作為移動互聯網經濟和消費底層，也由此得到了快速增長。例如，京東6.18下單量超過1500萬單，移動端訂單量占比超過60%。阿里巴巴2015年11月11日全天交易額突破912.17億，其中移動端交易額626億元，占比為68%。移動支付占市場份額較大，2015年我國第三方移動支付市場交易總規模9.31萬億元，同比2014年增長57.3%。第三方互聯網支付逐漸向移動支付轉移態勢明顯，基于手機端的移動支付成為各方爭奪的焦點。
二、第三方互聯網支付面臨的風險分析
（一）安全管理不到位引發的客戶信息數據泄露風險
第三方互聯網支付賬戶上儲存大量客戶個人信息數據，第三方互聯網支付機構風險意識薄弱，客戶資金和信息安全機制缺失，安全控制措施不到位，數據庫遭受黑客、病毒等惡意攻擊，導致系統崩潰、用戶賬號信息泄露損失慘重。據南方財富網數據顯示，2015年6月，我國公安機關偵破在廣東、上海、四川等地非法買賣公民個人信息、制作掃描探測軟件的盜竊支付賬戶案件。不法分子通過網絡方式，購買他人提供的支付賬號、密碼信息，進而測試掃號軟件與支付機構支付賬號、密碼是否一致，測試一致后進行盜竊。此次案件，盜竊的支付寶賬戶數量達117個，涉案金額高達8萬左右。同時還在黑客電腦硬盤中發現公民個人信息數據將近40億條，其中1000多萬個個人信息涉及支付寶、京東和Paypal等支付賬戶，賬戶涉及資金近10億元。據艾瑞網數據統計，從2014年到2016年初，人民銀行金融消費權益保護部門受理的第三方網絡支付類投訴，占互聯網金融類投訴的95.06%。可見，信息泄露風險對客戶的資金安全造成的損失不可低估。
（二）缺乏有效監管引發的法律風險
我國關于第三方互聯網支付法律法規滯后，缺乏有效監管機制，導致互聯網支付機構違反法律的行為頻繁，違規風險明顯。從2011年到今年6月，中央銀行總共發放了8批270張支付牌照。2011年5月3日，包括支付寶、財付通、銀聯商務等在內的27家支付機構成為首批獲得支付牌照的第三方支付機構。五年有效期過后，首批支付牌照在2016年5月2日到期，卻仍未收到任何法律及監管規定的續展審查，“無證經營”十多天，充分顯示了我國第三方互聯網支付在監管方面的漏洞。再以阿里巴巴集團投資的快的打車和騰訊公司投資的滴滴打車為例，2014年春節前后為了爭奪市場份額，巨額補貼給用戶和司機，等確定了市場壟斷地位后宣布停止打車補貼優惠政策。并且在2015年2月14日，快的打車和滴滴打車在沒有進行經營者集中申報的情況下，宣布戰略合并，明顯違背了《中華人民共和國反壟斷法》和《國務院關于經營者集中申報標準的規定》的要求，打破了第三方支付市場正常有序運行。由此可知，我國第三方互聯網支付想要持續健康發展，必須完善其相關法律法規。
（三）支付平臺信用問題引發的資金交易風險
第三方互聯網支付交易平臺作為資金流轉中介者，可以從事資金吸儲并形成大量沉淀資金。以支付寶為例，目前，支付寶平均每日支付額超過百億元，考慮進出項資金時間差，支付寶年沉淀資金已經超過300億。隨著第三方互聯網支付機構業務不斷擴展，沉淀資金數量增加，沉淀資金得不到有效管理，信用風險頻發。具體說，由于網上交易和第三方平臺自身交易方式，沉淀資金留滯必然發生。交易規則規定，交易資金在第三方賬戶上存在三天到一周時間，支付平臺資金存在專用賬戶上，若得不到有效監管，將會出現越權使用資金、轉移資金用途、卷款跑路等情況，給第三方支付機構及投資客戶帶來巨大風險。據新華網數據來源，截止2015年12月8日，“e租寶”待收金額約為703.97億元，比半年前激增775%，待收金額過高說明該平臺在資金沉淀及流轉兌付過程中出現問題，形成較大的資金問題，最后發展成卷款747億跑路事件，造成巨大經濟損失。再如，2015年11月第三方支付公司“上海暢購”就因大量挪用客戶備付金、偽造財務賬冊等嚴重違法行為，導致公司資金斷裂、客戶的預付卡淪為廢卡，公司負責人被移送司法。卷款跑路、越權使用資金用途等，在很大程度上制約了第三方互聯網支付可持續發展。
（四）虛擬交易環境引發的網絡欺詐風險
第三方互聯網支付機構未實行嚴格身份審查制度、網絡特有的虛擬跨時空性、隱蔽便捷性，再加上消費者道德問題，洗錢、信用卡無成本套現、參與網絡賭博等網絡欺詐風險嚴重。通過銀行信用卡正規取現額度僅占信用額度的50%，單日利息就0.05%，50天的還款周期。但第三方支付機構推出“零手續費”套現，引發套現風險。在2014年12月1日到2015年1月7日期間，工商銀行發生850多次交易，交易金額高達8.04億元，是涉及信用卡套現風險最多交易筆數和最大交易金額的銀行，帶來了極大利潤損失。以“樂天堂”網絡賭博案為例，在此案件中不法分子通過在快錢公司設立五個虛擬賬戶，支出銀行賬號8萬左右，收付總金額竟高達37億元人民幣。同時，快錢公司的高級管理人員也采取與境外賭博集團勾結手段，幫助境外賭博集團流轉的資金總額達30多億，快錢公司也從中獲利1700多萬元。在虛擬環境下的網絡欺詐風險，嚴重影響了第三番互聯網支付機構的聲譽，限制了其發展。
三、完善第三方互聯網支付的對策建議
（一）強化互聯網安全技術研發，提升消費者權益安全系數
我國第三方互聯網支付機構，應強化安全技術研發，保障消費者權益。第三方支付機構，應利用服務器端等自身優勢，做好安全防范措施，不斷研究對付各類互聯網電信詐騙、黑客攻擊網絡事件的方式。增加研發人員數量及資金比重，改進互聯網支付安全技術，例如，研發并完善“安全系數證書”、“移動令牌”、“SSL協議”等安全系數更高的技術，保證第三方支付交易客戶信息保密性、完整性及可審查性，確保各類數據和客戶信息不外泄，避免非銀行違法機構，利用所破解的信息，損害消費者財產安全及利益。同時，應升級相關軟件、硬件的配套供應。此外，消費者和第三方支付機構，要對雙方安全防范意識，達成高度統一認識，積極遵守平臺用戶的安全使用守則，保持警醒態度。國家政府方面，應盡快出臺統一的互聯網支付安全政策，對數據保護、客戶識別、身份驗證等，重要環節規定國家標準，激勵第三方互聯網支付機構，嚴格按照國家標準行事。
（二）設立大額贖回準備基金，保證沉淀資金順利運營
第三方互聯網支付處理客戶資金規模越來越龐大，涉及到客戶資金的資金沉淀等風險隱患和管理漏洞也日益凸顯，這就要求第三方機構制定支付業務風險控制和資金安全方面的發展策略，確保支付機構資金安全。第三方支付機構，可以建立客戶所屬備付金支付準備制度、客戶備付金險保障基金和保險制度體系來保障資金的安全，且改制度允許第三方支付機構根據機構的規模、管理和運行情況制定沉淀資金支取準備金的提取比例。同時，保險公司甚至是人民銀行可以參照金融機構存款準備金模式，允許機構在不影響正常支付和清算的情況下啟用沉淀資金，并動用上限和加以相關管理機構的批準嚴格限制權限，資金使用必須限定在低風險、高流動性的投資項目上，全方位建立并完善客戶備付金管理制度。除此之外，為了預防流動性風險，第三方互聯網支付機構可以建立專門的防范大額贖回的準備基金。一旦大額贖回發生，可以使用準備基金來減少流動性風險。如果同時發生多起大額贖回事件，還是需要行業統一化的機構來防范此類風險。
（三）完善第三方支付平臺法律法規，加強監管
第三方互聯網支付平臺實行法律化管理，對降低風險有重要意義。我國應明確第三方支付機構屬性問題、法律地位，對其業務進行合理規劃。另外，在防范用戶道德風險方面，必須要重視不法分子欺詐、洗錢和信用卡套現等，應嚴格處理網絡犯罪行為，對其進行有效約束和監管。此外，應完善征信系統。大型第三方互聯網支付機構應推出自己征信系統。比如，支付寶推出基于用戶網上購物行為計算的芝麻信用。但是對于絕大數第三方互聯網支付機構來說，獨自完善征信系統絕非易事。我國還應加強監管力度，完善協調合作機制。《管理辦法》后，我國將第三方互聯網支付機構，歸屬為非金融機構，納入到了央行監管范圍之中。我國應完善各部門協調合作機制，構建以人民銀行為主管部門，信息產業部、銀監會、商務部、公安部等多部門，配合共同監管的體系，人民銀行應做好各方溝通與交流工作，建立多方磋商協調機制，加強對第三方互聯網支付機構的監督力度。應針對第三方互聯網支付機構的市場準入標準、業務范圍、業務流程、安全技術風險、流動性風險、反洗錢風險等各類風險和客戶權益保護、第三方互聯網支付機構市場推出機制制定一套單獨完善的系統性的法律，減少網絡犯罪行為。
（四）加強支付機構內部建設，嚴格做好操控風險控制
我國第三方互聯網支付機構應規范企業內部建設，控制金融創新操作風險。支付機構應通過培訓、實際操作等方式將員工業務專業水平提升上來，還要強化對基層人員的管理方式，提高其各方面的素質。第三方互聯網支付平臺，應杜絕因支付機構內部員工工作上的疏忽及硬件系統錯誤，引發操作風險事故，損害機構或客戶的共同利益利益。還對投資者進行充分的安全教育工作，避免客戶端風險發生。具體來說，應讓消費者熟知支付平臺的操作模式，對可能遇到的問題有一定程度了解。同時，應告知消費者正確的支付機構地址以及標志，讓消費者具備分辨真假的判斷力，進而減少被不法分子欺詐事件發生的頻率。第三方互聯網支付平臺應積極引導客戶對不同的交易產品類設立進行獨立管理，分別設置不同密碼避免出現因一次操作失誤致使所有賬戶資金被盜的現象發生。
（五）采取分類管理方式，提高支付便捷性
第三方互聯網支付機構針對個人支付賬戶未制定統一明確分類標準，各家支付機構都以自身業務情況為依據進行管理，管理方式差別巨大。所以應統一采取分類管理方式，淘汰之前的消費類、綜合類分類方式，采用I類、II類和III類的細分方式，規范第三方互聯網支付機構管理方式。同時，應明確要求個人支付賬戶進行實名驗證，減少不法分子利用管理漏洞借他人身份開立支付賬戶實施犯罪行為。央行還應公布相關規定，加快社保、運營商、航空公司等對外開放客戶身份驗證核實服務的步伐，改變受多個外部渠道限制的局面，以期全面落實分類管理方式。此外，要實施獲得央行認可的有效身份核實方法，提高開立支付賬戶的便捷性。
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關鍵詞:第三方支付 審計 銀行 風險
知名電子商務公司阿里巴巴集團申請設立商業銀行一事在國內引起廣泛關注,這應成為國家審計機關將第三方支付業務納入審計視角的契機。審計機關對商業銀行開展審計時,可以考慮以第三方支付為切入點,通過延伸審計,盡早研究這項規模呈幾何增長的金融創新業務,開展風險分析,并準確預警,充分發揮審計“免疫系統”功能,促進我國電子商務的健康發展。
一、我國第三方支付業務發展迅速
第三方支付是一些和國內外各大銀行簽約、并具備一定實力和信譽保障的第三方獨立機構提供的交易支付平臺。從事第三方支付業務的企業就稱為第三方支付企業。我國電子商務的快速發展,為第三方支付提供了空前的發展機遇。
(一)第三方支付交易規模迅速增長
2007至2009年,我國第三方支付市場交易額分別為900億元、2800億元和5850億元,2010至2012年交易規模有望繼續快速發展,預計分別增至8500億元、9800億元、12500億元。截至2010年6月末,我國提供第三方支付業務的機構數量已達320家,其中阿里巴巴集團旗下的支付寶和騰訊公司的財付通個人客戶數量分別為3.5億、1億,企業客戶數量分別為46萬、40萬。
(二)第三方支付市場份額穩步提升
第三方支付交易額在電子商務市場交易額中的比重由2007年的4%,穩步提高到2008年的9.56%和2009年的16.67%;第三方支付交易額在社會消費品零售總額中的比重也由2007年的1.01%,逐步提升到2008年的2.58%和2009年的4.44%。
(三)第三方支付的增值業務不斷拓展
第三方支付為商戶提供了訂單查詢、退款止付、發貨信息同步、自動對賬和廣告營銷等各種增值服務。與此同時,第三方支付可以為客戶提供多種服務,向企業客戶提供各種資金結算產品,幫助企業管理資金,做互動推廣服務;向個人客戶提供繳費、信用卡還款、交房租、捐贈、訂酒店、買保險、機票、彩票和游戲點卡等支付服務。
(四)第三方支付服務逐步邁入健康發展軌道
2010年6月,中國人民銀行出臺《非金融機構支付服務管理辦法》,規范了非金融機構支付服務行為,使第三方支付服務合法化、制度化,有效推動整個行業的健康發展。
二、第三方支付業務相對于商業銀行業務的競爭優勢分析
第三方支付的成長和發展依托于商業銀行,資金劃撥和結算清算業務最終都需要通過商業銀行來完成。但在業務量穩步增長的情況下,第三方支付已初步形成自身的核心競爭力,甚至在某些方面與商業銀行的傳統業務構成競爭關系,以下結合商業銀行傳統業務,分析第三方支付業務的特點及優勢。
(一)便捷的資金交易機制與商業銀行的存款業務形成競爭關系
第三方支付實現了對交易雙方的約束和監督,當買方選購商品后,將貨款支付到第三方支付企業提供的賬戶,并由第三方支付企業通知賣家款到發貨,買方收到貨物,經檢驗確認無誤后,再通知第三方支付企業將貨款轉至賣家賬戶。目前,用戶可以方便地通過網銀轉賬、郵政匯款、手機充值卡及指定網點為第三方支付賬戶充值,這意味著第三方支付具備了吸收存款的能力,能夠一定程度上分流商業銀行的部分活期存款業務。
(二)優越的信用評估模式與商業銀行的貸款業務形成競爭關系
第三方支付企業對買賣雙方交易行為進行詳細記錄,并以雙方的滿意度評價結果作為劃分信用等級的重要參照,憑借這些大量交易行為和資信記錄,第三方支付企業有條件為商戶打造網絡融資平臺,提供資金支持,與商業銀行的中小企業信貸業務形成競爭。以阿里巴巴集團為例,其“網絡融資”貸款規模從2007年的0.2億元,迅猛增至2008年的14億元、2009年的46億元,預計2010年將超過100億元。
(三)獨特的支付結算服務與商業銀行的中間業務形成競爭關系
如前所述,第三方支付企業已形成與商業銀行功能類似的結算賬戶體系,能為企業客戶和個人客戶提供資金結算產品和支付服務,而且價格較低,已形成對商業銀行中間業務的競爭優勢。此外,第三方支付企業還通過鋪設POS網絡和代收付系統開展線下收單、醫保支付等業務,與商業銀行形成了新的競爭。
(四)資金轉移支付功能與商業銀行的電子銀行業務形成競爭關系
用戶注冊第三方支付賬戶后,通過互聯網、手機等完成賬戶資金的轉移支付,其中收付款管理、轉賬匯款、信用卡還款、網上繳費、網上基金、網上保險等與商業銀行的網銀功能無明顯差異,用戶無需注冊相對繁鎖的銀行網銀就能方便地實現大部分支付要求,導致商業銀行的部分網銀客戶流失。
三、以國家審計視角審視第三方支付業務存在的風險
第三方支付業務是新穎的網上支付業務,國家審計機關應充分發揮審計“免疫系統”功能,重點剖析該業務對金融安全乃至國家安全的影響,筆者從以下幾方面分析第三方支付業務存在的潛在風險:
(一)難以辨別交易真偽
通過查詢資金流,掌握資金的來源和去向,從而判斷資金的真實用途,是國家審計機關開展審計業務工作時經常使用的方法。但采用第三方支付進行資金結算時,資金完全通過在第三方支付企業開立的“虛擬賬戶”中劃轉,因此判斷資金的真實用途變得異常困難,不排除第三方支付成為洗錢、賄賂等非法經營活動的工具。
1.資金來源被隱藏
用戶可以用不記名的充值卡向第三方支付賬戶充值,把資金注入虛擬賬戶。不記名的充值卡類似現金,無法追索來源,因此第三方支付可以隱藏資金來源。
2.交易鏈條被割裂
第三方支付企業參與結算業務時,原本銀行了如指掌的交易過程被虛擬賬戶斷裂為兩個獨立交易。因此即便發生在同一銀行,也難以確定資金的往來關系。
3.一旦取消交易,資金鏈條更不清晰
當買賣雙方的交易被取消時,付款人可以將資金從虛擬賬戶轉回銀行賬戶,而資金轉回付款人的哪個銀行賬戶由付款人選擇,即資金可以不回流至交易發起時的銀行賬戶。這樣一來,交易被取消后,資金只要不回流至原賬戶,就難以掌握真實情況。
(二)利用虛假貿易輕而易舉實現套現
第三方支付企業為賣方實現了銷售終端功能,是賣方的虛擬商戶POS機,而且突破了時間、空間以及申請人資質的限制,拓展了用戶的范圍。因而,在沒有真實貿易背景和無人審核單據真偽的情況下,“買方”將資金注入虛擬賬戶,在虛構貿易的掩護下,資金轉入交易對手“賣方”賬戶,實現虛擬賬戶到可提取現金的銀行賬戶的資金轉移。這種做法逃避了中國人民銀行關于大額現金存取的監管規定,為非法經營活動提供了便利。
(三)在途資金的使用缺乏有效監控
買方將貨款匯入第三方支付企業指定賬戶,待驗貨后,才由第三方支付企業根據買方同意付款信息將資金支付給賣方。因此買方支付的資金在第三方支付企業有若干天的滯留期,形成在途結算資金。當在途資金達到一定規模時,怎么管理這些資金,正是現行體制未能有效約束的地方,也正是審計應當關注的容易產生風險的環節。
(四)成為熱錢非法跨境流動的通道
目前,在資本收益率較高、人民幣升值預期和中美利差等因素的作用下,熱錢流入中國進行套利和投機的可能性很大,利用第三方支付渠道熱錢能夠突破外匯管制進入中國。在外部監管缺失的情況下,變相實現資金跨境流動。例如,境外熱錢以購貨等名義將外匯資金存入第三方支付企業賬戶,第三方支付企業效仿地下錢莊操作模式,將等值的人民幣支付至虛構的境內銷貨方,從而實現熱錢非法入境。
參考文獻:
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