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關鍵詞：金融混合經營；金融監管體系；提高
在現階段，中國的金融行業是操作在一個單獨的混合過渡期。面對內部和外部環境的沖擊，中國政府已逐步放寬政策，銀行，證券，保險及其他金融服務分管經營模式已經出現了相互交叉的趨勢。因此，從分業經營改革成混業經營整合現有資源，這是中國金融改革的必經之路，是完善混合金融監管體系建設中穩步推進實施的前提。
1、我國金融混業經營的現狀及發展
伴隨著在不斷變化的國際金融形勢和我國的金融改革進一步深化，原配套單獨運營的制度已經不適合如今金融法律法規不斷改進，更多的市場經濟系統及技術監管標準大大提高并完善的狀況。實踐證明，單獨的管理運營系統已明顯阻礙的了金融業的發展，金融創新緩慢，實施獨立的經營管理系統，風險高于金融機構混合的機構。在此背景下，原來使用的單獨操作的線基本是轉成混合模式，這將是國家的需要也是國際的趨勢。獨立管理的金融背景的行業，在世界金融業是經常出現的，我們可以非常清楚地看到，獨立的管理系統，主觀意識上就分開了資本市場和貨幣市場的相互聯系，制約金融機構可持續的能力，難以創新的金融企業很難發展。因此，中國的金融行業在國際金融體系不斷整合所帶來的趨勢下，混合經營漸漸的成為我國金融業發展的操作系統的基本目標。近幾年以來，伴隨著金融體系改革的政策逐步放寬，對金融機構混合，要考慮的是怎樣提高效率和穩定性，最終提高國際競爭力。在目標值追求量化的同時，中國的金融機構要在金融行業要提前預防可能發生的金融危機風險。所以，為了適應全球金融市場的發展趨勢，必須建立混合式的中國金融體系，并隨之配套金融監管體系，是我們面前的重要且是刻不容緩的問題。
2、我國金融混業監管模式的構建
2.1維持現狀，同時借鑒國際先進經驗
目前，我國的金融業的發展仍處于早期階段，金融業各行的區分特點也較為突出明顯的，提高我們現有的金融監管，出臺相應的協調機制是首要任務。我們目前的監管體系已經維持了很多年，它的發展與管理是十分困難的，如在很少的時間內全面的改革更是雞蛋碰石頭。因此，現在維持“一行三會”現有的監管模式十分必要，同時完善“一行三會”中的金融監管協調能力，及時向有經驗的國際金融監管界機構吸收先進的管理經驗，在改善國內金融法規和規章的同時，參與制定國際金融混業經營的措施，積極應對可能發生的金融危機。
2.2構建統一監管模式
從我國的實際國情來看，我國處于將會長期處于發展中國家的狀態，從長遠看，為了應對長時期的發展狀態，我們針對金融部門的發展趨勢，需要專門建立一個能夠對金融部門形成監管機制的有效監管部門。從整個世界對于金融混業經營改革的背景下看，我國處于混業經營的初期階段，現在還不算成熟，需要通過建立一個有效的監管機構來將一些可靠、及時的信息反饋給金融部門，從而幫助和監管金融市場更健康和更好的發展，從而促進我國金融部門實現混合經營的目標。很顯然，這對于我們還是一個長遠的目標，要循序漸進，逐步改變思維。我國需要在長期的實踐模式改革中摸索，最終形成一個適合我國金融監管機構在混業經營下的監管模式，方能使金融監管確保金融業的健康向前發展。
2.3 建立專門金融監管協調機構，提升金融監管協調的效能
為了促進混合金融監管協調效率的提高，應該建立一個專門的金融監管協調部門，發揮協調的角色，打破信息封閉現象。如果我國建立監管協調機構，可以在國務院的直接領導下，建立各金融監管協調金融監管機構組成的協調委員會，委員會是常設機構，由國務院委員會負責人主持，監管協調機構負責人輪流負責財務工作，每季度組織召開委員會，特殊情況也可能會在緊急情況下召開。委員會負責組織與金融穩定和金融監管的重大問題上的討論研究及制定措施，統一監管金融機構的政策和業務開展情況，以根除信息不對稱帶來的影響，及時組織先有部門處理金融機構難以解決得問題。最重要的是，金融監管委員會有充分的法律權力進行合理干涉，以確保金融監管部門進行協調的結果，確實執行和落實到位，反之，執行監管不當的不給予一定的處分。
總之，對于金融部門的混業經營而言，它是在整個全球化市場的自由化環境下所產生的，混業經營對于促進我國金融部門整體結構變化起著至關重要的作用。在全球化市場經濟的環境下，金融部門的混業經營一家成為一種發展趨勢，是未來金融部門發展的必要階段，只有通過這一條路才能在未來的發展道路中走的更遠。但是，對于我國的實際國情而言，我們不能在發展過程中強行的進行金融結構的改革，而且這種辦法也無法適應于我國的實際情況，所以，在短期時間里想要做到金融部門的混業經營改革，我們一定要堅持在保證目前金融結構穩定基礎之上，才可以進一步的開始下一步的改革。在保持當前金融系統穩定和連續發展的同時，預防金融系統性危機，循序漸進的監管模式，逐步促進混合金融監管體系改革及相關建設是最佳的發展道路。（作者單位：安徽大學經濟學院）
參考文獻：
[1]曾莜清.金融全球化與金融監管立法研究[M].北京 ：北京大學出版社，2011.
關鍵詞：農業產業化；金融支持體系；農業金融服務
金融是現代經濟的核心，農業產業化的發展離不開金融的支持。農業產業化打破了原有農業發展的產業邊界，涵蓋了農產品的生產、加工、銷售，聯結了農民、企業與市場，實際上貫穿了傳統的一、二、三產業。在資金配置方式上，由于產業化過程中在產前、產中、產后的生產方式會出現變化，對金融服務的需求也相應地會出現變化。一是龍頭企業的發展需要大量的資金支持，二是農戶的生產離不開資金的支持。三是農業科技創新需要大量的資金投入。此外，農業產業化所需的標準化建設、信息化建設也需要大量的資金支持。然而從我國的現實情況來看，由于各級政府的財力有限，龍頭企業的整體實力不強，農戶的資金實力較弱以及社會資金流入產業化的渠道不暢，導致我國農業產業化發展所需資金嚴重缺乏，農村金融的發展就顯得十分必要了。
一、現有農村金融信貸產品和服務不能滿足農業產業化需要
農業產業化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是投入主體。目前農業投入主要來自財政、銀行、農戶(家庭開發經營支出)。據《中國統計年鑒》資料計算，近十年在財政、銀行、農戶的農業總投入中，財政平均占17％，銀行平均占61％，農戶占22％，三者總投入平均增長20，6％，其中財政占7％，農戶占17％，銀行占76％。但是，相對于農業產業化巨大的金融需求，現有農村金融信貸產品和服務仍難以有效滿足客戶需要。
(一)從金融層面分析
1、政策性銀行支持范圍狹窄。農發行調整職能，將業務范圍由原來重點支持國有糧食購銷企業向農產品轉化企業拓展，在拓展新業務上做出了有益的探索。但是從其支持的范圍來看，支持對象仍局限于糧油購銷企業和糧油深加工企業，對畜禽養殖業、竹制品加工業、絲綢加工業等產業較少介入，支持“大農業”目標未得到充分體現。而農業產業化是以“大農業”為前提的。
2、國有商業銀行信貸資金外流。從縣域商業銀行近年情況來看，存差逐年擴大。由于上存資金元風險，收益性高，縣轄國有商業銀行均將吸收的存款通過二級準備金形式上存到市級分行，然后再以同樣形式上存。縣域資金向上級金融機構集中，減少了支持縣域經濟的資金來源。
3、農村信用社重負難當。隨著農業銀行在鄉鎮網點的減少，農發行業務縮小為糧棉油收購貸款及農村合作基金會全部撤并，客觀上賦予農村信用社獨立支撐農村金融主渠道的職能。但由于當前農村信用社正值改革攻堅階段，資本充足率較低，抗風險能力弱，面對新農村建設中農業產業化蓬勃發展而產生的資金需求，顯得力不從心。
4、擔保基金品種單一，規模較小。雖然地方縣市設立了農業產業化擔保基金，但專門針對農業結構調整、推進農業產業化經營的擔保基金數量有限，且擔保基金的規模不大。這對于農業產業化經營資金需求而言只是杯水車薪。遠遠不能滿足農業產業化企業擴大生產的資金需求。
5、信貸資金對中小企業的支持不足。我國產業化發展時間不長，大量的企業還未達到規模。由于原有貸款制度的制約，信貸資金往往向大公司大企業集中。由此產生的“馬太效應”，壓擠了一些成長型農業產業化企業的信貸資金來源空間，制約了這些企業的快速發展。
6、農村金融市場不完善。一是供需不能由市場信息反映調整，利率機制不完善。小型農村金融機構的優勢在于其小范圍內的信息資源，能降低監督成本，減少信息不對稱性。但目前的集中貸款決策權無法解決信息不對稱問題，無法對農村金融的需求變化作出靈敏的反應。信貸等金融服務不能滿足農民的需求。二是大宗農產品期貨市場、保險市場、擔保市場等還未完善。
(二)從農業產業化層面分析
1、市場競爭力不強。目前大多數農業產業化企業規模不大，產業鏈條短，科技含量較低，以生產初級產品為主，品牌意識不濃，抵抗市場風險能力較弱，在市場競爭中處于受支配的地位。競爭力不強制約了其融資需求。
2、財務管理不規范。大多數農業產業化企業還處于起步階段，自身運作不規范，生產經營多為家族式管理模式，且缺乏規范的財務管理，甚至提供虛假報表，因而難以取得金融支持。
3、有效抵押不足。大多數農業產業化企業起步較晚，規模小，家底薄，有效資產存量少，而要取得擴大再生產貸款必須有可行的擔保單位和抵押物，但由于其自身抵質押不足，信用評級低，尋求擔保單位較難，其生產經營所需資金往往因此得不到滿足。
4、保障體系不健全。農業是弱勢產業，整體效益比較低，受自然環境(如臺風、禽流感等)的影響大，而目前農業保險體系、農業風險補償體系、農業擔保體系尚未完全建立，使農業及其產業化經營的弱質性顯得尤為突出。同時，農業發展對信貸資金的依賴程度又較高，特別是一些成長型農業產業化企業更是需要大量信貸資金投入，在保障體系不健全的情況下，金融機構可能為防范風險而謹慎投入信貸資金，從而使企業喪失發展良機。
二、構建農業產業化的金融支持體系
(一)積極發展農村各類金融組織，建立多樣化的農村金融機構
應當建立以非國有銀行為主體的、基于市場機制的、受法律制約的、規范的金融組織。
農業發展銀行作為農業政策性銀行，是實施“三農”資金支持，逆市場配置資金，增加農業農村資金投入的重要手段，是財政資金和信貸資金有效結合的支農方式。農業發展銀行通過對符合國家發展意圖的農業政策扶持項目的直接或間接投入，可以誘導更多的商業性、社會性資金投入，形成乘數效應，以達到帶動農村經濟增長的目的。
農業銀行要調整發展的思路。鑒于農業發展銀行功能仍然缺位、農村信用社實力有待增強、民間金融尚需規范等歷史和現實因素，農業銀行應是有限度而不是完全的商業化。要積極支持鄉鎮優質企業二次創業，作好與農村信用社的市場交叉定位。由于農業銀行繼續部分政策性支農業務，國家應在稅收等方面給予適當優惠和補貼，人民銀行也應給予其更多的優惠再貸款，解決支農資金不足和成本過高的問題。
要加快農村信用社改革，積極發揮其農村金融主力軍的作用。要明確農村信用社的產權，完善其治理結構。農村信用社應按合作制原則進行改革，恢復其作為農民自己的合作金融組織的本來面目。建立產權明晰、法人治理結構完善、管理科學民主的產權制度。在政策上給予農村信用社更大的支持， 在利率的確定方面應有相對于商業銀行更大的浮動空間。
[關鍵詞] 金融企業內部控制建立
2004年中國銀行北京儲蓄所案、2004年中國銀行湖州鳳凰分理處案、2005年的建行案、2005年中國銀行翟昌平案的出現凸顯了我國金融企業內部控制體系存在的問題,同時也對我國金融就企業內部控制管理的建立與完善提出了更高的要求。慘痛的教訓要求我國金融體系必須加強自身內部控制體系的建立、完善,以內部控制體系的建立為切入點增強內部控制的有效性,保障企業的經濟利益。
一、關于我國金融企業內部控制現狀分析
有關調查顯示,我國金融企業內部控制中主要存在的問題有:內部控制雖然正向著逐步完善的方向發展,但是其存在的固有缺陷導致了制度風險的顯現。另外,內部控制執行不力也是導致金融案件發展的主要根源。加上金融企業所處內部環境與外部環境的復雜與多樣化加大了內部控制機制的難度也導致目前我國金融企業內控的現狀。針對這樣的情況,我國金融企業必須加快自身對市場環境、政策環境的認識,加深對自身管理體系與管理流程的分析,通過對內控工作重要性的再認識以及具體有效的措施保障金融企業的經濟利益。
二、金融企業內部控制體系的建立
(一)以會計內部控制為切入點,促進金融企業內部控制體系的建立與實施
內部控制作為金融企業管理工作的重點,其實施效果對企業經濟利益有著重要的影響。會計控制作為內部控制的重要組成部分,其維護資金、資產安全,保障會計信息真實可靠而采取的相互制約方法、措施和控制程序對完善金融企業內部控制體系、促進企業內部控制體系的建立與完善、促進金融企業內部控制體系的實施有著重要的影響。因此,現代金融企業應認識到會計控制對企業內部控制的重要性,以企業內部全員職業道德教育、全員合規意識為基礎,建立科學的、動態的內控制度體系。
(二)構建多層次的內部控制體系,明確企業內部管理控制目標,促進金融企業內部控制體系的建立與完善
現代金融企業應認識到內部控制體系的重要性,通過構建有組織的、根據內外部環境變化進行調節的、使內部控制體系保持特定狀態的內部管理體系,確保內控工作的有效實施。內部控制是一種聯系與調節,是保障內控系統在變化的外部條件下完成內部控制目標的行為。因此,其目標是控制的前提,是確保企業內控體系建立的基礎要件。《加強金融機構內部控制的指導原則》中明確提出:金融機構內部控制目標是“有利于查錯防弊,堵塞漏洞,消除隱患,保證業務穩健運行,確保將各種風險控制在規定的范圍內,確保自身發展戰略和經營目標的全面實施”。為了確保總體目標的實現,金融企業管理層必須統一認識。在明確總體目標的基礎上,將目標責任層層分解、細化,確立各層次內部控制的具體目標,形成明確、具體、完整的目標管理體系;建立多層次的內部控制體制,使企業內部的各項工作行為都處在監督之下,以利于企業監督控制體系從不同的視角關注企業內控的不同方面,使內部控制目標具體化,以保證總體控制目標的實現。
(三)注重內部控制中的重點控制環節,完善企業內部控制審核程序
金融企業審核工作是企業業務管理與監督的基礎,是完善企業審核工作的中心。現代金融企業必須針對企業業務開展方向以及業務中科技的應用情況,分析企業內部審核程序以及內部控制的重點環節。通過對內部審核與控制重點環節的分析,構建嚴密的、具有約束性的、科學的、具有針對性的金融企業內部控制體系,其次強化金融企業內部控制的約束力。
(四)以風險測量機制的健全,完善企業內部控制體系
金融企業的業務方向決定其具有一定的風險,因此,針對金融企業業務風險進行測量機制的健全有助于完善企業內部控制體系,有助于內控體系的科學實施。針對這樣的情況,金融企業應建立健全風險測量預警機制,以此有效的防范、控制和化解金融體系業務風險。在金融企業業務開展前,測定業務風險與比例,并在業務開展過程中對其風險狀況進行跟蹤檢測,以此保障企業的經濟利益,避免企業金融風險的增加。另外,金融企業還要健全內部控制評價指標,以此對內部控制執行有效性進行檢測。
三、加強自身隊伍建設,提高內部控制體系實施效果
由于金融企業所具有的特殊性,使得金融企業內部控制體系的實施必須注重隊伍素質的建設以及職業道德的提高。針對這一因素,現代金融企業必須加強自身培訓工作的開展,對企業各個層面的管理隊伍、一線工作人員等進行職業道德與有關法律、法規的培訓,以此促進企業內控體系的建立與完善,促進企業內控工作的開展,為企業經濟利益保駕護航。
四、結論
綜上所述,現代金融企業必須認識到內部控制體系對企業的重要性,以自身業務工作方向為基礎,針對企業管理工作以及企業自身情況構建完善的內部控制體系,并針對內控體系對人員、管理工作、相關制度體系的需求進行綜合的、系統的構建與完善,以此確保企業內部控制體系的完善,為確保金融企業正常業務開展、內部控制體系完善與實施奠定基礎。
參考文獻:
[1]周萍萍.金融企業內控工作重要性分析.中國財經,2008;6
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[3]李章錦.金融企業內部控制應以會計內控為基礎.企業財務管理,2009;4
關鍵詞：普惠金融；商業銀行；微型企業
席卷全球的金融危機風暴不但對金融市場和經濟發展造成重創，也沖擊著現有的金融和經濟體制以及隱含在其中的價值觀念。從政府到民眾，從投資人到管理者。越來越多的有識之士正反思并開始探討建立更加合理的、可持續的、以人為本而不是唯利是圖的發展模式。
就商業銀行而言，為降低風險，形成了以抵押和擔保為主要手段的風險控制機制；為降低風險，習慣性底片好大客戶而忽視小客戶。其結果是將缺乏抵押擔保條件的小客戶、特別是那些貧困和低收入人群排斥在金融服務之外，形成商業銀行嫌貧愛富的傳統形象。這種商業模式以所謂效率的公平性造成了社會的不公平性，違背了公平與效率兼顧的經濟發展原則。
一、普惠金融體系概述
普惠金融體系這個概念來源于英文“inclusive financial system”。是聯合國系統率先在宣傳2005小額信貸年時廣泛運用的詞匯。其基本含義是：能有效、全方位地為社會所有階層和群體提供服務的金融體系。
（1）普惠金融體系的內涵
1、普惠金融體系強調每個人都應該有獲得金融服務機會的權利。只有每個人擁有金融服務的機會，才能讓每個人有機會參與經濟的發展，才能實現社會的共同富裕，建立和諧社會與和諧世界。
2、為使每個人獲得金融服務機會，要對金融體系進行創新，包括制度創新、機構創新和產品創新。
3、由于大企業和富人已經擁有了金融服務的機會，建立普惠金融體系的主要任務就是為傳統金融機構服務不到低端客戶甚至是貧困人口提供機會，因此，要在法律和監管政策方面提供適當的空間。
（2）普惠金融體系的框架
普惠性金融體系框架認同的是將包括窮人在內的金融服務有機的溶入于微觀、中觀和宏觀三個層面的金融體系，過去被排斥于金融服務之外的大規模客戶群體才能獲益。最終，這種包容性的金融體系能夠對發展中國家的絕大多數人，包括過去難以達到的更貧困和更偏遠地區的客戶開放金融市場。
客戶層面。貧困和低收入客戶是這一金融體系的中心，他們對金融服務的需求決定著金融體系各個層面的行動。
微觀層面。金融體系的脊梁仍然為零售金融服務的提供者，它直接向窮人和低收入者提供服務。這些微觀層面的服務提供者應包括從民間借貸到商業銀行以及位于它的中間的各種類型。
中觀層面。這一層面包括了基礎性的金融設施和一系列的能使金融服務提供者實現降低交易成本、擴大服務規模和深度、提高技能、促進透明的要求。
宏觀層面。適宜的法規和政策框架。中央銀行（金融監管當局）、財政部和其他相關政府機構是主要的宏觀層面的參與者。
二、建立普惠金融體系的必要性
據調查，在我國農村，有融入資金需求的農戶大約占60%，其中40%以上沒有從正規的金融機構獲得資金；從正規金融機構貸款的農戶中，有1/3以上農戶表示貸款不能滿足需要。目前，中小企業占全國總企業的99%以上，其中工業總產值、實現利潤和出口額分別占全國的60%、40%和60%左右，中小企業還提供了約75%的城鎮就業機會，而中小企業，特別是微型小企業貸款難的問題，一直沒有得到有效解決。這些情況表明，建立普惠金融體系，讓農戶、中小企業特別是微型小企業享受現代金融服務刻不容緩。普惠金融在促進就業、增加內需、減少收入差距和城鄉差距上起著重要作用。
普惠金融體系是對現有金融體系的反思和揚棄。現在的金融體系是經過多年的發展逐漸形成的，并且隨著經濟的快速發展成為現代經濟的核心，發揮著越來越重要的作用。但現在金融體系的弊端也越來越明顯，其突出的一點是服務越來越傾向于價值取向較高的客戶，而忽視那些有發展潛力的中小企業、微型企業、個體經營者、農戶或者自然人客戶，也就是說，眾多的有發展潛力的客戶被排斥在金融服務對象之外，也就意味著很大一部分低收入人群和微小型企業只能通過非正規金融途徑才能獲得他們需要的金融服務，例如私人借貸、高利貸等，很有可能造成社會風險。因此，普惠金融體系強調要從廣度和深度上進一步完善金融體系，依靠技術革新和政策支持來推動金融市場向那些更加貧困和更加偏遠的地區開放，并提供種類更加豐富、價格更加合理的金融產品。同時，也要在觀念上進行更新，推進多層次金融機構建設，運用政府推動力發展微型金融，將擴大金融覆蓋面作為國家整體金融發展戰略，從而最大限度地提供金融服務。
三、商業銀行參與普惠金融體系建設的政策建議
商業銀行作為中國金融體系的重要組成部分，既為經濟社會的發展作出過重要貢獻，又分享著經濟成長和社會進步帶來的成果。在建設具有中國特色的普惠金融體系過程中，商業銀行有責任結合各自的市場定位和發展戰略，充分發揮自己在資金、網絡、技術等方面的獨特優勢，從多方面入手促進金融服務的公平化和普遍化。
首先，商業銀行要明確自身在普惠金融體系建設中的角色定位。基于我國農村地域遼闊、區域發展不平衡，體制轉型和發展轉型并存的特點，我國普惠金融體系也應有著與其他發展中國家不同的特點。因此，商業銀行在普惠金融體系中的定位也有特殊之處。例如，就參與程度來說，商業銀行的主體業務是純粹的商業性金融業務，更多的精力還是應該放到城市地區和發達縣域地區，而不宜過多直接投身普惠性業務，普惠金融體系更應該發動微型機構和地區性機構的積極性；從參與層次來說，商業銀行不能只著眼于簡單地在機構覆蓋面上達到“普惠”的基本要求，單純填補金融服務空白點，而更應該關注農村地區特別是偏遠農村地區對現代金融服務的需求，將更多技術含量高、附加值高的金融產品和服務引入這些地區，更好發揮金融對經濟的促進作用。
其次，商業銀行要選擇參與普惠金融體系建設的適當方式。商業銀行作為大型金融機構，參與方式應側重于間接式和項目化方面。例如，通過資金批發業務，為現有的村鎮銀行、小額貸款公司等新型農村金融機構甚至部分經營管理良好的非政府組織提供急需的資金支持，扶持其擴大業務規模，覆蓋更多的地區和更多的客戶；通過支持農村金融基礎設施建設，協助新型農村金融機構等社區性金融組織接入央行大小額支付系統等現代支付網絡，進一步改善農村支付環境；通過發起設立村鎮銀行等新型機構，在既有經營網絡之外，逐漸探索和培育適合于普惠金融業務的專業化經營體系。
最后，商業銀行也要注意控制風險，確保穩健經營。普惠金融業務作為主要面向偏遠地區和低收入群體的金融業務，受主客觀條件的制約，其自身隱含的風險必然高于傳統的商業銀行業務。另一方面，商業銀行參與普惠金融體系建設，相對來說也是一項全新的事業，在操作上來說也可能存在一些不可避免的風險。因此，如何控制好相關風險，需要引起各家商業銀行的高度重視，事前要多研究多論證，做好充分的思想和技術準備，事中要多觀察多修正，確保項目的有序穩健推進，事后也要多思考多總結，為后續的相關活動積累經驗。
參考文獻：
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［2］杜曉山.建立普惠金融體系［J］.中國金融家,2009,1.
關鍵詞：獨立學院；金融學；實踐教學
中圖分類號：G642.0 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）13-0248-02
一、獨立學院實踐教學的必要性
實踐教學是在一定的理論指導下，通過引導學生的實踐活動，傳承實踐知識，形成技能，發展實踐能力，培養創新精神，提高綜合素質的教學活動。實踐教學是鞏固理論知識和加深對理論認識的有效途徑，是培養具有創新精神和實踐能力的高素質人才的重要環節，實踐教學與理論教學相互依存相互支撐，共同構成了完整的教學活動。
獨立學院是中國高等教育由精英教育向大眾教育轉型和發展過程中的一項重要的制度創新，是由普通本科高校按新機制、新模式舉辦的本科層次的二級學院。從辦學目的來看，獨立學院是培養具有較系統的學科基礎理論、具備一定的創新與技術革新的理論能力、實踐應用能力強的高素質復合型應用人才。創新型高素質的應用型人才除了需要掌握基本的理論知識，更重要的是必須具有很強的實際操作能力和對一些現實問題舉一反三的解決能力。創新來源于實踐，那么實踐教學便是培養學生創新能力和實踐能力最好的途徑。因此，構建科學的實踐教學體系是獨立學院在人才培養過程中必須解決的問題。
二、獨立學院金融學專業實踐教學的現狀及存在的問題
金融學是一門集理論、實務、技能于一體的綜合性學科，金融專業的課程具有很強的應用性和操作性。隨著中國金融市場的發展，對金融業從業人員的要求也越來越高，除了要具備扎實的理論基礎，金融業務的操作能力也成為金融機構在招聘人才時考量的一個重要依據。
隨著中國教育改革的深入，特別是素質教育的開展，金融學專業實踐教學已經突破了傳統的觀念和束縛，逐漸被關注和重視。雖然目前許多獨立學院對實踐教學的投入逐漸加大，實踐教學的水平也不斷提高，但是在實踐教學體系設計方面依然處于一種自發的狀態，導致實踐教學的效果不理想，學生的創新思維和實際操作能力沒有得到顯著的提高，使部分學生在畢業之后很長一段時間內不能適應工作所需，影響了學生的就業。具體來講，獨立學院金融學專業實踐教學主要存在以下問題：
1.金融學實踐教學課程體系設置不科學。傳統的金融學實踐教學課程設置不夠科學，內容形式單一。實踐教學本應是理論知識延伸到實際生產和社會應用中的內容，應該按照實際經濟活動中的相關業務來設置實踐項目。但目前的實踐教學缺乏相應的指導書以及專門的實踐教學規劃、管理、研究與評價機制，教師在具體的教學過程中完全依附于理論課程的需要安排實踐內容，而且學生沒有實踐操作的參考資料，導致實踐內容與實際經濟活動相互脫鉤，達不到實踐的目的，鍛煉不了學生的實際操作能力。
2.師資力量薄弱。獨立學院普遍存在師資隊伍結構不合理的現象，沒有形成合理的老中青結構，缺乏“雙師型”素質教師。許多青年教師大多直接從高校走向高校，從理論學習到理論講授，缺乏實踐課程設計及實踐指導經驗，再加上獨立學院的課務繁重，學歷進修的壓力比較大，實踐學習的經費有限，致使教師的實踐經驗不足，操作能力不強，達不到最佳的指導效果。由于師資力量的薄弱，許多設計性、創新型的實驗項目沒有被列入學生實踐學習的范圍之內，學生的操作能力也就得不到很大的提高。
3.實驗室建設落后。目前，許多高校把自身的發展放在辦學規模等方面，實驗室的建設比較滯后。由于實踐經費的制約，許多實踐教學設備陳舊落后，數量不足，軟件配置方面也不夠齊全。實驗室的設備落后，導致某些實驗項目受到限制而無法開展；實驗設備不足，使學生只能在有限的實驗課堂上進行操作，而在其他時間，學生想進行實驗操作鍛煉，學校無法提供開放的實驗室，滿足不了學生的要求。
4.實踐教學實習基地資源匱乏。很多學校沒有建立起與金融機構長期合作的機制。由于金融機構的工作任務都比較繁重，適合學生專業實習要求的機構擔心接受學生實習會影響他們自身的工作，所以一般不愿意給學生提供實習的崗位。愿意接受學生實習的單位，又缺乏實習監督的老師，對學生實習的目的、要求和任務不能夠完全理解，從而使學生達不到實習的效果，浪費了寶貴的實習機會。
三、構建獨立學院金融學專業實踐教學體系的思路――以“外匯交易理論與實務”課程為例
1.加強金融學實踐教學課程體系的設置。只有按照完善的教學課程體系開展教學，才能夠達到良好的教學目標。在金融學實踐教學課程體系的設置中，要按照市場對金融人才的知識和技能的要求標準來制定培養目標、確定實踐教學大綱、編寫實踐教材、配備實驗硬件及軟件、制定評價指標體系，形成具有獨立學院專業特色的實踐課程體系。在外匯交易實踐課程的設置中，學校可以安排一些實踐教學經驗豐富的教師，或者在外匯實務部門工作的相關人員來編寫實踐教學大綱以及教材，根據外匯工作的實際需要來安排實踐項目，更好地實現和未來工作的對接。
2.加強師資隊伍建設，提高教師實踐教學水平。提高教師素質是提高金融專業實踐教學水平的關鍵，因此學校要建立促進教師資源合理配置和優秀人才脫穎而出的有效機制，培養一支具有較深理論功底、較強社會實踐能力的師資隊伍。對于外匯交易課程師資的建設，可以從兩個方面來進行：一是加強對師資的培訓，如派出專業課程教師參加專業技術培訓、學術交流、教學研討會，安排教師參觀其他院校的外匯交易實驗課進行交流學習，安排教師到外匯實務部門進行參觀學習，以提高教師的實踐教學水平；二是把實踐經驗豐富、具有實務部門工作經驗的人員充實到實踐教學隊伍中來，如聘請金融機構外匯實務部門的人員來校擔任外匯實踐教學的教師，這些人員長期在實務部門工作，有豐富的實踐經驗，可以在實踐教學過程中傳授給學生。
3.加強實驗室建設。實驗室的軟硬件是實踐教學的基礎，金融學專業的實驗室更是具有其特殊性。金融學實驗室的建設要充分體現仿真性的特性，要盡可能接近真實的經濟活動，學生在高度仿真的環境中實訓，才能更好地適應未來真實崗位的工作。在外匯交易實驗室建設上，硬件設備要能夠體現現代電子技術、信息技術的最新成果，軟件要在滿足實踐教學的基礎上，還應與外匯實務中的軟件具有高度的仿真性。首先是對網絡的要求，真實的外匯市場匯率變化是瞬息萬變的，這就要求外匯實驗室必須具有高速的網絡，實驗室能夠便捷地與外部網絡實現信息交換，能夠反映真實的市場信息。其次是對外匯模擬交易系統的要求，外匯模擬交易系統要具有委托下單、自動成交和自動結算等與真實交易系統相似的功能。最后就是對分析軟件的要求，學生可以利用分析軟件進行外匯投資分析，可以進行實時數據采集和網絡靜態分析，并給出多種分析曲線和技術指標，從而鍛煉外匯投資分析能力。另外，由于外匯交易24小時全天候進行的特性，學生在實驗課堂之外也可以進行交易，這就使得在課下也有了對外匯實驗室的需求。學校可以根據情況，安排一些開放的實驗室，作為學生的第二課堂，為學生提供更多的操作機會，為優秀的學生提供創新活動的場所，提高實驗室的利用率。
4.加強校外實習基地建設。實驗室畢竟只能進行模擬操作，與校外金融機構相比，校內的模擬環境具有一定的欠完備性，在一定程度上影響了實踐的效果。外匯交易的校內實踐課也只是讓學生進行模擬交易，他們對于真實的外匯市場并沒有太多的感受。要想實現理論與實際的銜接，增強學生處理復雜問題的能力、溝通協作能力、應變能力以及創新能力，把他們放在金融機構進行真刀實槍的訓練是實踐教學中必不可少的一個環節。這就需要學校給予支持，花大力氣建設校外實習基地，學校可以與多家有外匯業務的銀行進行協商，如果有銀行愿意與學校進行合作，學校可以與這些機構簽訂長期合作協定，建立穩定的校外實習基地，定期的安排一些學生到外匯銀行部門進行實習，讓學生真切的接觸外匯市場，感受外匯交易。
四、結語
總之，只有不斷深化金融學專業實踐教學改革，構建科學的實踐教學體系，在實踐教學過程中，充分發揮學生的主動性，增強學生的操作能力和創新能力，才能不斷提高實踐教學質量，培養更多的能夠滿足社會需要的金融專業人才。
參考文獻：
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于此同時，作為金融企業的重要組成部分和職能構成的財務管理，則在這過程扮演著十分重要的作用，不僅僅涉及到作為其他種類的企業不曾具備的價值創造功能，也具備著規避金融風險，增強金融企業風險控制能力，而這兩方面的職能涉及到金融企業最為基礎與重要的方面，因此，財務管理管控著金融企業的發展命脈，其重要程度也就顯而易見。
增強金融企業的財務管理，使得金融企業在規范企業秩序的同時在企業運行的每一個層面進行細致規范，從而具備抵御金融風險的能力。再者強化金融企業的財務管理，提升金融企業資產的收支效益，優化金融企業相關的資源配置，從而在最大程度上增加金融企業的經濟效益，實現金融企業價值創造的最大化。
當然，在金融企業發展的過程之中，金融企業財務管理也存在著比較顯著的漏洞，嚴重制約著社會經濟的發展，其主要體現在以下幾個方面。
第一，企業內部相關控制體系的不完善，嚴重制約著金融企業的發展。在我國社會經濟發展過程中，金融企業發展存在著一些比較明顯的不足，企業內部的控制力度不到位，相關組織工作不嚴謹，秩序比較混亂，財務核算可靠度不實，這些問題的出現導致企業財務信息的真實性難以揣摩，并且與此同時，企業財務管理的相關職能分配不明確，缺乏相關的監督機制，使得某些權利過于集中，加大金融企業的財務風險。另外，金融企業的財務管理缺乏相應的剛性條件，沒有明確的制度予以框架化和固定秩序化，使得某些職能在實施過程中被人為地削減或者是遺忘，缺乏長遠發展的戰略目標，使得金融企業財務管理流于形式，體制殘缺，嚴重制約金融企業的發展。
第二，金融企業財務管理的相關流程不完備，缺乏系統建設。在我國社會經濟發展過程中，金融企業擁有著比較嚴謹的組織體系，其在制定落實發展規劃時必須要依靠企業集團的投資分析匯報來作為體系支撐，但是由于諸多因素的影響，我國某些金融企業在決策投資時缺乏客觀理論依據，企業的管理階層缺乏對企業的合理規劃以及長遠發展理念，以至于在制定發展綱要時盲目跟隨市場潮流，加大投資風險。再者，金融企業的領導階層缺乏明確的體制約束，涉及到企業發展規劃的決策缺乏機制制約，具有比較明顯的隨意性，從而極大的加大了金融企業的財務風險。
第三，金融企業的財務管控機制不健全，財務管理漏洞明顯。在我國社會經濟發展過程中，就對金融危機的防范，對金融市場波動的抵御來說，金融企業發揮著不可替代的作用，但是在現階段的經濟發展里，金融企業在財務管控上存在著極為致命的缺陷，某些企業的財務體系在落實金融企業的體系規章時執行力度不夠，內部管理監督機制在執行日常檢查時缺乏嚴謹細致的態度，某些工作人員在落實上由于管控機制的偏差和不到位，使得其在執行力度上缺乏嚴謹性，隨意性比較大，嚴重的減弱了金融企業內部的管控機制作用。
再者，金融企業內部相關部門的職能劃分不明確，關于涉及到財務管理和監察的職能部門缺乏獨立性，其內部諸多因素的作用使得在審計時嚴重缺乏公正性和客觀性的要求，對于某些懲罰措施不傷及違規者的皮毛。這就在一定程度上導致了金融企業財務管理的問題迭出，漏洞明顯，嚴重制約金融企業的發展。第四，金融企業的風險預警體系不健全，缺乏有效的預警機制。在社會主義市場經濟里，金融市場存在著極大的難以控制的風險，金融企業作為高風險的企業體系，其運行機制主要是依奈市場資本運作來產生經濟效益，但是由于市場的不穩定性，這就極大的增加了資本運作承受的風險，因此必須建立比較可靠的風險預警系統。但是現階段我國金融體系的風險預警機制不健全，存在著極大的風險規避的漏洞。在金融市場內，金融體系應對風險分析的措施方法不健全，不立足于實際情況盲目照搬外來的風險預警系統，導致我國的金融企業在面對金融市場的波動時難以形成有效的抵制措施，以至于金融企業的風險承受能力不足，嚴重制約金融企業的發展。
為了促進我國金融企業的發展，推動金融體系的健全發展，針對于我國金融企業的財務管理存在的諸多問題，應當采取以下的解決措施。
第一，建立健全的金融企業內部管理機制，完善內部管控體系。金融企業在面對市場競爭時，要想獲得良好的市場占有率，必須就企業內部的相關機制進行改革。就金融企業來說，必須加強企業內部的管理機制的建設，完善內部的管控體系。在金融企業內部建設過程中，首先需要做的是改善企業內部的管控環境，就金融企業在市場運行過程中，必須要解決的就是金融企業的相關運行體系和營業機構，詳細劃分企業財務管理部門的明確職責，并且將企業運行的基本流程以及程序進行比較合理的設置，以便于建立起高效合格的金融企業財務風險管控系統。與此同時，建立起完善的責任糾察體系，嚴格審核金融體系內部的權力流通，就監督與高效相互協調，用制度和體系建設將企業運行進行全覆蓋，以此推動金融企業的發展。
第二，建立健全金融企業的決策機制，完善企業內部的決策流程。在我國社會主義市場經濟發展過程中，由于某些因素的影響，我國的金融企業在發展過程中受到國家宏觀上的調控影響，特別是在某些比較重大的項目決策中受到外部環境影響的因素比較多，出現了諸多不確切的危機因素，對金融企業的發展產生了重大的影響。
因此必須建立起完善的決策機制和協調機制，要求在做決策前必須對市場數據進行收集，分析階段內國內外環境發展的相關趨勢，依靠數據支撐，制定出明確的發展規劃和發展目標。與此同時，必須同步提升金融企業財務管理決策者的自身素質，加強其應對風險的能力和解決風險的能力，從而推動金融企業財務管理的發展。
第三，加強金融體系內部監察體制建設，完善財務監控。在金融企業發展過程中，為了保證金融企業健康快速發展，加強企業財務監控是十分有必要的選擇。在金融企業內部，財務的監控手段可以有效的應對來自金融市場的投資風險，有利于加強企業內部的體制完善。因此，就金融企業發展來說，必須加強企業內部財務管理的相關力度，在企業發展的日常生活中切實落實好制度要求的建設力度，及時對企業相關管理人員進行相應的考核，以此在意識領域開拓出財務監控的意識。
2007年席卷全球的美國次貸危機過后,金融監管改革的呼聲日益高漲,一些發達國家也對自己的金融監管體系作出了一些變革。但由于金融監管目標的多重性,以及各國國情的差異性,目前還不存在放之四海而皆準的金融監管體系。本文系統考察和梳理了世界各國金融監管體系變遷的大致歷程,從各國金融監管體系的變遷過程來看,可以總結出以下幾點規律。
(一)金融結構的變遷決定金融監管體系的變遷方向
從金融結構的變遷來看,基本經歷了從簡單到復雜的過程;從金融業經營體制來看,基本經歷了初期的混業經營到分業經營再到混業經營的過程,而金融監管機構也伴隨著金融結構的變遷而不斷發展,從初期的中央銀行,再到后來的證券監管機構、保險監管機構,到最后的金融監管協調機構、部分統一監管組織架構、統一監管組織架構,無不顯示出金融監管體系順應金融結構變遷而進行變遷的歷史。總結起來,金融結構變遷決定著一國金融監管體系的變遷,各國金融業發展歷程基本相同,這使得金融監管體系變遷具有階段性的特征,但各國金融業結構與發展水平存在差異,進而導致各國采用的金融監管體系具有差異性。
(二)金融監管體系影響金融結構的變遷
由于監管目標存在著雙重性,則金融監管重點存在著效率和穩健的替換問題。每一時期根據不同的監管重點,提出不同的監管目標,基本呈現監管過度和監管不足相交替的局面。當以效率性為主時,就會出臺自由化法案,放松管制,此時金融業會獲得發展,金融業的效率性提高,穩健性降低;當以穩健性為主時,就會嚴格管制,甚至對金融機構進行國有化,此時金融業的發展會受到影響,金融業的效率性降低,穩健性提高。
(三)金融結構與金融監管體系的相互作用
通過金融創新進行推動,正是創新與監管的不斷博弈共同決定了金融結構與金融監管體系的演化。金融創新改變了一國的金融結構,進而導致金融結構與金融監管的匹配程度下降,由此造成監管的調整,將創新后的金融機構行為重新納入新的監管框架,并在此基礎上產生新一輪的創新。金融結構與金融監管之間的作用以金融創新為起點,以嚴格監管為終點,呈現螺旋式變遷的軌跡。
(四)由于金融監管與金融創新的不斷博弈,使得金融監管法律法規的變遷呈現寬嚴交替的局面
從監管法律法規發展的歷程來看,基本經歷了監管寬松-嚴格監管-放松監管-加強監管的過程。2007年次貸危機之后,金融監管法律法規未來發展的趨勢是進一步加強監管,限制金融機構的混業經營,對金融交易和金融產品進行更進一步的限制。
(五)統一監管是未來金融監管發展的方向
從金融結構變遷的歷史來看,各國金融結構呈現出由簡單到逐步復雜的變遷過程,同時金融業經營體制經歷了早期自然混業經營的時期,到嚴格分業經營的時期,再到逐漸融合混業經營的時期。在混業經營的體制下,統一監管組織架構能夠取得較好的效果,因此統一監管是未來金融監管發展的方向。
二、世界各國金融監管體系變遷歷程對中國的啟示
近年來,隨著中國金融業混業經營趨勢的逐漸加深,中國分業監管組織架構面臨著內部和外部的雙重挑戰,從內部來說,隨著金融業混業化的加劇,監管盲區、監管交叉也大量存在,這客觀上對金融監管改革提出了要求,從外部來看,國際金融業混業經營已經成為一種趨勢,且隨著國際化的不斷深入,中國金融業客觀上也需要自由化改革,否則將會喪失競爭力,因此中國金融監管該如何應對各種挑戰,也是一大難題。以史為鑒,可知興衰,通過對世界各國金融監管體系變遷歷程的考察,得到對中國的啟示有以下幾點:
(一)中國金融監管體系變遷的趨勢是走向統一監管
從金融監管體系變遷的規律來看,金融結構決定金融監管組織架構變遷的方向。1978年中國實行改革開放以后,金融業由完全國有逐漸向股份制轉變,同時金融業規模開始增大,金融機構種類和數量開始增多。由于金融業國有化程度依然較高,且金融業混業程度不高,因此,2003年以后中國建立的分業監管組織架構是比較符合國情的。但隨著金融業的發展,特別是股票市場和非銀行金融機構的發展,中國的金融創新逐步活躍,混業化經營的趨勢逐漸顯現。從金融產品來看,以投資連結保險、銀行集合理財產品、信托產品為代表的一批金融產品已經具備跨行業的特征,從金融機構來看,以平安集團、中信集團、光大集團、銀河金控和四大資產管理公司為代表的一批企業已經基本具備金融控股公司的特征,且四大國有商業銀行也在朝著綜合化經營的方向發展。日趨活躍的金融創新進一步改變了中國的金融結構,隨著金融業規模的不斷增大,中國金融業的效率性有所提高,穩健性有所降低。在這一背景下,為了應對混業經營所導致的金融結構的變化,目前中國金融監管組織架構有向統一架構轉變的內在動力。
(二)中國的金融監管體系變遷應當循序漸進
雖然中國金融監管組織架構變遷的趨勢是逐步走向統一,但由于金融監管組織架構的變遷還受到其他因素的影響,所以中國不能盲目進行金融監管組織架構的變革,而應該切合中國的體制因素、金融因素、治理因素走循序漸進的改革道路,逐步走向統一監管。原因主要包括以下方面:一是由于金融監管組織架構的變遷還受到金融因素和治理因素的影響,目前中國雖然出現了金融混業化趨勢,但混業化程度并不高,且統一監管需要較高的治理水平,但中國目前由于監管經驗的缺乏、信息披露的缺失等原因,治理水平還較為低下;二是中國金融監管組織架構改革應該走循序漸進的道路。從短期來看,面對金融業逐漸混業經營的趨勢,中國應該逐漸加強金融監管機構聯席會議機制,增強三個監管機構的溝通協調,避免信息溝通不暢進而影響監管效果,防范監管套利。從中長期來看,隨著中國金融業的發展和治理水平的提高,中國應該采取漸進的模式走向統一監管組織架構,先借鑒加拿大或澳大利亞經驗,建成部分統一的金融監管組織架構,待條件成熟后,再將其轉變為統一監管組織架構。
(三)隨著金融綜合化經營的不斷發展,中國在監管過程中要重視宏觀經濟的穩定,防范金融系統性風險
目前中國的金融穩定主要由中國人民銀行負責,但由于目前實行分業監管組織架構,所以金融監管機構之間還存在信息溝通不暢的現象。可以考慮逐步提升中國人民銀行在防范金融系統性風險中的作用,在條件成熟時單獨成立一個類似于美國金融穩定監督委員會的金融穩定監管機構,加強對金融系統性風險的防范。
入世對于我國來說是一把“雙刃劍”，既帶來了機遇又面臨著挑戰，其是深遠的。然而，必須清醒地認識到，機遇是潛在的，而挑戰卻是現實的。就我國業而言，這種挑戰，給整個金融監管體系的帶來前所未有的影響與沖擊。這主要表現在：我國加入WTO后，金融業的開放程度進一步加深，在當今金融全球化的國際背景下，國際金融業發生了巨大的變化，金融風險的種類不斷增加，威脅我國金融安全的因素也在增多，這對我國現行的金融監管體系提出了新的挑戰。改革并完善我國的金融體系就成為一個非常重要的。
所謂金融監管是指金融主管機關根據賦予的權力，依法對金融機構及其運營情況實施監督和管理，以維護正常的金融秩序，保護存款人和投資者的利益，保障金融體系安全、健康、高效運行。在市場經濟體制下，金融機構依法經營、監管當局依法監管是確保金融體系穩定的前提。
金融監管的目的是防范金融風險發生，維護金融秩序穩定，保障金融體系的運行安全，保護資產所有者的利益。金融監管的有效運行要有一個良好的金融環境作條件，而這個條件能否具備則依賴于健全的金融法律體系。
完善的金融監管體系應是一個包括政府監管、金融機構內部控制、行業自律、監管等多個層面的立體監管體系。
目錄
(一).我國金融監管體系的現狀與存在的問題
1.金融監管和范圍狹窄，監管乎段落后
2．金融監管的成本較高，導致金融監管的有效性下降
3．金融監管人力資源嚴重稀缺，金融監管能力偏低。
4．金融監管的組織體系不健全
5．在分業監管的實施中，缺乏一套合理有效的協調機制
（二）加入WTO之后金融監管體系面臨的挑戰
1.傳統監管方式面臨挑戰
2.分業監管體制面臨挑戰
3.市場環境和監管體系面臨挑戰
4.監管隊伍面臨挑戰
(三).加入WTO后完善我國金融監管體制的對策
1.建立適應我國國情的金融監管體制，實現功能性金融監管
2、完善央行監管體系
3．推動金融法制建設，建立完善法律環境
4.完善金融機構的內部控制機制
5.全融監管方式應以風險性與合規性并重為主
6.建立監管機構之間的協調機制，加強對金融集團和混合業務的監管
7．發揮金融業行業自律組織的監管作用
8、發揮社會監督的作用
9.加快金融監管手段的創新，提高金融監管效率
10．加強與國際監管組織和外國監管當局的合作
11.加強監管人員的素質，提高監管水平
從金融監管方式來看，我國的金融監管主要是外部監管，即現場監管和事后監管，這樣的監管方式對苗頭性、傾向性問題缺乏預警的效能，造成一定的監管滯后性。從金融監管手段來看，我國長期實行自上而下的行政管理，金融監管以計劃、行政命令和適當的經濟處罰等手段來進行。基本金融法律與實際工作的要求相差較遠，缺少具體的實施細則，監管難以通過法律手段得到保障。
二、完善我國金融監管體制的對策建議
（一）改進和完善現行金融監管體系
1、建立統一的金融監管體系
近年來，我國金融業發展迅速，與國際接軌的步伐加快，我國分業監管的體制也越來越暴露出很多弊端，而建立統一集中的金融監管體系是當今的世界趨勢，也是歷史的必然。我國“一行三會”的分業監管體系，存在職責不清、重復監管、監管漏洞、監管效率低等問題，應該建立一個統一的監管體系，進一步加強金融監管的協調機制，能夠更好地協調各監管機構之間的矛盾，使各機構可以加強溝通，實現信息共享，對監管工作中的重疊部分進行明確分工，從而提高監管效率，減少資源的浪費；對工作中的真空和盲點進行彌補，對金融活動實行無縫隙覆蓋監管。
2、完善金融監管操作過程
首先，通過建立嚴格的“問責制”引入權責對稱機制，強化金融機構市場準入、市場運作和市場退出三個階段的連續性。其次，通過強化非現場監管，加強銀行監管的完整性。雖然一般情況下，現場監管所獲得的信息真實性較高，但進行現場檢查的成本高、缺乏連續性，相比之下，非現場監管獲得的信息真實性較低，但獲得難度較小，具有連續性。因此，我國應加大非現場監管的力度。具體實施時，應先建立嚴格合理的規章制度，來保證非現場監管信息的真實性和及時性；然后還要建立起科學的考評監測系統，利用非現場監管信息對金融機構進行評估分析；最后要通現場監管和非現場監管的緊密結合，建立起完整的金融實時監管制度，對各金融機構進行及時的規范和引導。
3、完善金融監管主體自身建設
我國目前金融業法定監管主體有中國人民銀行、銀監會、證監會和保監會。為適應金融業迅速發展的需要，應加強監管主體的自身建設。應彌補法定監管主體的局限性、補充監管主體，可建立金融同業公會，借助同業自律補救現有的法定監管不力，制約和防范法定監管主體權力的濫用。
（二）完善金融監管體系的配套改革
1、建立和完善金融監管法律體系
金融監管工作的有效運行需要一個完善的法律體系做后盾。金融監管工作人員需要有法律依據對金融機構進行依法監管。我國金融監管的法律體系尚不完善，雖然頒布了《證券法》、《保險法》、《商業銀行法》等相關法律，但其內容簡單，缺乏細節，操作性差，而且在很多方面存在法律缺失，使我國金融監管處于“無法可依”或“有法難依”的境地。因此應盡快制定已經出臺金融法規的實施細則，增強其可操作性；對于一些監管法律缺失的空白地帶，應盡快著力立法，這些法律法規應能夠涵蓋所有的金融業務，具有嚴密性、配套性和協調性。
2、加強金融監管的國際合作
