時間：2023-03-23 15:22:36
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關(guān)鍵詞：保險、消防、防災防損
危險與安全是人類社會發(fā)展進程中一個永恒的話題，保險與消防是現(xiàn)代社會預防和減少危險損害主要的社會化防災機制，危險是保險與消防存在發(fā)展的前提，商業(yè)保險通過危險財務(wù)轉(zhuǎn)移獲取商業(yè)利潤，消防通過危險控制管理最大限度地預防和減少危險發(fā)生，都是為了保護生命、財產(chǎn)安全。可是當前社會消防安全環(huán)境的改善卻遠遠滯后于保險業(yè)的發(fā)展步伐，未能形成良性互動機制。據(jù)統(tǒng)計，全國保費年收入1980年的64億元到2002年入3053億元，人均保費(保險密度)237.6元，保費收入占GDP的比例(保險深度)為3%；其中財產(chǎn)險保費收入778.3億元，保險公司總資產(chǎn)從2000年的3373.9億元，僅兩年就達到了6494.1億元。保險業(yè)成為增長最快的行業(yè)，獲取得了最大的利潤。
同樣作為危險管理手段，保險與消防如何形成良性互動，均衡發(fā)展，特別是如何推動消防安全工作發(fā)展，成為人們非常關(guān)注的焦點。本文認為，要通過以下五個方面的途徑來實現(xiàn)。
一、國家應當征收消防稅，為消防工作提供資金支持
目前，我國消防經(jīng)費完全由國家和地方政府預算撥款，政府負擔很重，公共消防設(shè)施、消防裝備、消防隊伍建設(shè)等嚴重滯后于經(jīng)濟和社會發(fā)展的步伐，這已成為不爭的現(xiàn)實，缺少經(jīng)費是根本原因之一。而德國、英國、澳大利亞等許多發(fā)達國家除了政府撥款外，都向保險企業(yè)和個人征收消防稅，消防經(jīng)費充足，社會消防安全保障程度很高。
作為朝陽產(chǎn)業(yè)，我國保險市場潛力巨大，按照現(xiàn)行稅法，國家在稅收方面給予了保險企業(yè)的各種優(yōu)惠，對保險業(yè)主要征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅兩大稅種，同時征收城市維護稅、印花稅等小稅種，并不征收消防稅。“洋保險”即將以雄厚的資金實力、先進的經(jīng)營理念、管理經(jīng)驗、技術(shù)手段和運作方全面進入我國市場，可以預見：“洋保險”不但會搶占保險市場份額，還將獲得高額利潤。需要特別指出的是，如果按照目前的財政稅收政策，這些利潤很大程度上是在消防等部門危險控制管理下取得的，實質(zhì)上是“洋保險”利用國家財政資金經(jīng)營風險獲得的，這種結(jié)果對國家、對內(nèi)資保險企業(yè)都是不公平的，對整天忙于防火滅火，時刻與危險戰(zhàn)斗的消防部門來說，更是無法接受的。
我國應當調(diào)整稅收政策，借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，向商業(yè)保險企業(yè)征收消防稅，稅收收入專門用于補充消防經(jīng)費。方法之一可以根據(jù)保險企業(yè)固定資產(chǎn)增長迅猛的實際，將消防稅作為固定資產(chǎn)稅種之一，加以征收。辦法之二是改革目前國家實行的33%的單一企業(yè)所得稅率，進一步細化所得稅率，統(tǒng)一中外保險企業(yè)稅率，征收保險企業(yè)所得稅，其中包含消防稅或者消防附加稅。方法之三是對火災保險險種收入征收消防稅（屬于營業(yè)稅稅種），適用單獨的稅率。通過上述辦法，完全能夠逐步解決國家消防經(jīng)費的困窘。
二、商業(yè)保險企業(yè)要進行產(chǎn)品創(chuàng)新，實現(xiàn)保險產(chǎn)品保障無縫隙。
產(chǎn)品創(chuàng)新是推進、培育和繁榮保險市場的一項重要工作。在保險產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，要牢牢把握保險產(chǎn)品的保障功能這個核心，針對消防工作的重點，開發(fā)新的火災險種。
我國目前舉辦的財產(chǎn)保險是傳統(tǒng)的火災保險及其附加險組成的綜合保險，把火災及火災以外的風險直接列入保險基本責任范圍。也可以考慮設(shè)立單獨的火災保險險種，將火災以外的機器損壞險、營業(yè)中斷險、第三者責任險、水漬險等危險列為火災保險的附加險，保險責任雖然相差無多，但在險種經(jīng)營上會更靈活，投保人可針對自己需要選擇保險產(chǎn)品。
在西方國家公眾責任險已經(jīng)成為企業(yè)、個人乃至政府部門都不可缺少的危險保障工具和各國保險企業(yè)的主要業(yè)務(wù)種類，很多國家對責任保險推行強制保險制度，如：汽車責任保險。但在我國，公眾責任險特別是場所公眾責任險發(fā)展緩慢，很多公眾聚集場所消防條件簡陋，所有者或者經(jīng)營管理者不投保或者不愿投保，一旦發(fā)生火災，造成他人人身或財產(chǎn)損失，往往無力賠償，受害人權(quán)益得不到保護，不但影響社會穩(wěn)定，也大大加重政府災害救濟的負擔。近幾年來發(fā)生的新疆克拉瑪依友誼宮、河南天堂歌舞廳、焦作上，北京藍極速網(wǎng)吧等特大火災事故，足以為戒。
為減少火災的危害，國家要鼓勵境內(nèi)外投資者成立專門的火災保險公司，專門經(jīng)營火災保險、公眾責任險等保險業(yè)務(wù)。應當開發(fā)新的場所責任險種，如：公眾聚集場所火災責任險、娛樂活動火災公眾責任險、展覽會火災公眾責任險等險種。同時，針對公眾聚集場所傷亡大、賠償難、變動頻繁等特點，在公眾聚集場所火災責任保險實行強制保險，根據(jù)《保險法》第十一條二款，建議在修改《消防法》時明文規(guī)定。
三、商業(yè)保險企業(yè)要充分發(fā)揮防災防損的職能
在《保險法》和《財產(chǎn)保險合同》都有防災防損的規(guī)定，不僅是保險的職能，也是保險企業(yè)的產(chǎn)品。隨著保險業(yè)的發(fā)展，防災防損職能在保險中體現(xiàn)得越來越突出，以至于國外許多企業(yè)購買保險的一個很重要的原因是想從保險公司獲得有關(guān)災害事故的專業(yè)指導。
政府和消防部門提供的是社會公共安全產(chǎn)品，而保險企業(yè)作為營利性機構(gòu)，不能單純依靠政府和消防部門，必須認真開展防災防損工作，防災防損做得好，其利潤就會增加，這是顯而易見的。特別是入世后，“洋保險”進入中國市場的沖擊不可低估，保險企業(yè)不具備與洋保險拚費率的實力，這必然迫使我國的保險業(yè)注重完善和充分發(fā)揮保險的防災功能，才能與國外的保險公司競爭，也有利于全社會進一步樹立預防為主的消防安全觀念。
但是，近幾年，一些保險企業(yè)不認真開展防災防損工作的現(xiàn)象越來越普遍，例如：不考慮企業(yè)消防安全狀況，只要交錢就承保；防災費用于消防裝備和宣傳方面投資逐年減少，甚至有的地方不投入的現(xiàn)象時常出現(xiàn)。保險企業(yè)要克服“重保費、輕消防”錯誤觀念，主動開展防災防損工作，重點要積極開展做好以下幾項：
首先，要積極參加社會消防工作，加強與消防部門的聯(lián)系。主動參加或者組織各類消防宣傳活動，將防災防損費用真正用于消防，補助消防安全教育、投資消防裝備和公共消防設(shè)施建設(shè)、資助防火科技研究。
其次，要認真進行防災檢查，參與搶險救援。對被保險人要經(jīng)常進行防災防損檢查，不斷發(fā)現(xiàn)火災隱患，及時提出整改建議，減少不安全隱患提高被保險人和投保人的消防安全意識，幫助其克服“重保險、輕消防”錯誤觀念；在火災事故發(fā)生時，要與消防部門一起組織搶救財產(chǎn)，提高便利，防止災害損失進一步擴大。
第三，要將防災防損真正貫穿于整個保險經(jīng)營活動。在保險條款的設(shè)計上，要明確被保險人的防災防損義務(wù)；在保險費率的擬定上，根據(jù)保險標的消防安全狀況，實行區(qū)別對待、浮動費率；承保前要對保險標的進行全面的消防安全檢查。
四、保險監(jiān)管和消防部門要共同扶植發(fā)展保險公估人。
隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險公估人作為保險輔助服務(wù)機構(gòu)，將越來越發(fā)揮很大作用，從保險業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，保險監(jiān)管部門要鼓勵火災保險公估人的發(fā)展。在消防工作改革過程中，消防部門也可以委托火災保險公估人實施火災原因調(diào)查、損失統(tǒng)計、計算等工作。火災保險公估人也可受保險企業(yè)委托保險標的消防安全狀況進行風險評估，火災理賠，參與保險企業(yè)的防災防損工作。
在這方面，國外有許多成功的經(jīng)驗可以借鑒，如美國的損失管理服務(wù)公司（INALossControlServices,Inc.）的主要業(yè)務(wù)就是提供包括火災在內(nèi)的危險管理咨詢，依據(jù)自身在危險控制方面的專業(yè)優(yōu)勢，對企業(yè)做出深入的調(diào)查，估測存在的潛在危險，提出評價和改進意見，或者設(shè)計新的方案。美國還有一家名為FM（FactoryMutual）的防災科研咨詢機構(gòu)，擁有2000多名技術(shù)和科研人員，擁有全球最大的火災試驗館和設(shè)備齊全的檢測中心，用來為美國三大工業(yè)保險公司和投保企業(yè)提供咨詢服務(wù)，只有通過FM的標準，才可在三大保險公司投保，享受低費率、高賠付的好處。目前，隨著通用、摩托羅拉等大公司來華建廠，F(xiàn)M的業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到中國。這種立足于主動預防災害事故的保險機制，非常值得學習和借鑒。
五、相互聯(lián)動、信息共享
對參加投保的企業(yè)，保險企業(yè)要建立資料庫，并與消防部門建立信息資源共享，消防部門在消防監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)投保企業(yè)存在火災隱患，要及時通知保險企業(yè)。保險企業(yè)在防災檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全因素，也要及時報告消防部門。消防部門通過行政執(zhí)法，保險企業(yè)通過合同約束、費率調(diào)整等手段，共同督促企業(yè)整改隱患，從而達到減少火災危害的目的。
消防部門要改革目前火災損失計算和統(tǒng)計方法，制定科學、準確的火災損失計算標準，既方便當事人主張財產(chǎn)權(quán)利，又便于開展保險企業(yè)理賠。同時，要將火災情況與保險企業(yè)共享，便于保險企業(yè)對火災事故發(fā)生的原因、損失進行分析、研究，科學計算保險費率，減少保險企業(yè)經(jīng)營風險。
參考文獻：
1、《保險學》，張洪濤主編，中國人民大學出版社2002年出版；
2、《各國保險法規(guī)制度對比研究》，馬永偉主編，中國金融出版社2001年出版；
調(diào)查之一：口頭表述。
口頭表述是指用口頭語言來表達自己的思想、情感，以達到與人交流的目的的一種能力。我們在調(diào)查時發(fā)現(xiàn)，絕大部分大學生對自己的語言表述能力不是很滿意，他們平常不太注意培養(yǎng)自己這方面的能力，有些由于專注于學習，很少與他人交往，因而語言表達能力較差，說話時容易詞窮，甚至連語氣都不夠自信。課堂上老師提問時，很少有同學主動回答問題，即使回答，也由于緊張而無法表述清楚自己的觀點和主張。那些不經(jīng)常參加社團活動的學生，表達能力普遍比較弱，工作中的傳話、演講、總結(jié)等環(huán)節(jié)都有可能因為表達不當而出現(xiàn)失誤。很明顯，這都是缺乏鍛煉所導致的結(jié)果。
調(diào)查之二：計算機操作。
隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展，計算機的基礎(chǔ)應用已成為每個大學生必須掌握的技術(shù)。問卷調(diào)查表明，由于大學生經(jīng)常接觸電腦，他們的打字速度普遍比較快，60%的學生每分鐘能打40-50個漢字，還有22%的學生每分鐘能打60個漢字。對于word、excel以及ppt的操作，大學生們也并不陌生，因為平時教師課堂授課和學生的作業(yè)運用較多，所以他們都能達到一般熟練程度，不會的學生很少。盡管如此，還有很多大學生不能夠熟練地運用計算機網(wǎng)絡(luò)搜集信息，也就是說，大學生現(xiàn)有的水平還不能令用人單位滿意，他們很希望有計算機水平較高的人才來提高工作效率。
調(diào)查之三：文字寫作。
我們調(diào)查發(fā)現(xiàn)，28.3%的大學生認為自己的寫作能力不夠好，對自己的寫作能力表示不滿意或者很不滿意。56.7%的大學生則覺得自己的寫作能力很一般，寫簡單句時能連貫通順，但很多專業(yè)術(shù)語和復雜句寫不出來。只有15%的大學生對自己的寫作能力比較滿意，能夠把握文章的結(jié)構(gòu)，并保證寫出來的文字通達流暢。根據(jù)目前用人單位對已錄用的行政管理專業(yè)大學生的反饋來看，普遍反映文字寫作能力較差，除了基本的語法錯誤之外，很多大學生還缺乏深厚的文字功底以及廣闊的知識面。這是一個不容忽視的問題。調(diào)查之四：創(chuàng)新活動。創(chuàng)新能力是一種稀缺資源，也是大學生的短板。據(jù)調(diào)查，在學校目前組織的各類創(chuàng)新實踐活動中，只有4.8%的大學生經(jīng)常參加，其中部分學生能夠發(fā)表自己的獨特見解或者提出具有思考價值的問題。49.2%的大學生偶爾參加創(chuàng)新實踐活動，他們表示對此類有關(guān)創(chuàng)新思維的活動不是特別上心，覺得創(chuàng)新能力的培養(yǎng)比較難，一般的創(chuàng)新實踐活動無法提高創(chuàng)新能力。值得注意的是，有46%的大學生從未參加過創(chuàng)新實踐活動。從總體上看，行政管理專業(yè)屬于文科專業(yè)，學生的學習內(nèi)容集中在書本上，很多大學生根本就不關(guān)注創(chuàng)新實踐活動，這是令人憂慮的。
二、對行政管理專業(yè)人才培養(yǎng)的期望與建議
行政管理專業(yè)是一個應用性較強的專業(yè)，一般來說，研究型大學可以突出其理論研究方面的優(yōu)勢，地方高校應在夯實基礎(chǔ)理論的同時，要著力培養(yǎng)大學生的實踐操作能力。
1.學以致用，加強專業(yè)學習能力。
專業(yè)能力是CENTURY就業(yè)的核心要素，也是大學教育的主體內(nèi)容。學生選擇接受大學教育的主要目的就是對某一專業(yè)領(lǐng)域進行深度學習，從而獲得承擔專業(yè)工作的學歷和資格。大學期間，學生可以通過專業(yè)知識學習去培養(yǎng)自己在專業(yè)方面的獨到見解。從雇主角度看來，學業(yè)水平和專業(yè)能力仍然是他們選擇新員工的主要依據(jù)。掌握專業(yè)知識，要牢記并理解知識，而不是死記硬背；其次是提升運用專業(yè)知識解決實際問題的能力，要學以致用。隨著環(huán)境和技術(shù)條件的不斷變化，專業(yè)能力很難以穩(wěn)定狀態(tài)存在，越來越表現(xiàn)為適應新情況、掌握新知識、解決新問題的能力。
2.掌握信息技術(shù)，強化計算機運用能力。
打字是一種技能，在校大學生需要提高打字速度，雖然不是所有人都可以達到飛速擊鍵的狀態(tài)，但對于大部分人來說，在擊鍵準確的基礎(chǔ)上，要努力提高擊鍵的頻率，訓練眼、腦、手之間信號傳遞的速度，此外，打字時要專心，要有緊迫感和競爭意識。第二，設(shè)法提高辦公軟件應用的熟練程度。與行政管理專業(yè)相關(guān)的工作，基本上都會用到word、ppt等這些辦公軟件，行政管理專業(yè)學生必須很熟練地運用。第三，加強電子政務(wù)學習。電子政務(wù)是以計算機和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)為基礎(chǔ)的一種全新的政府管理方式和服務(wù)模式，是政府行政管理領(lǐng)域的一場深刻革命。我們要把信息化建設(shè)與政府職能轉(zhuǎn)變結(jié)合起來，既要精于行政管理，又要善于政務(wù)創(chuàng)新。
3.重視語言積累，提高文字表達能力。
無論是用口頭語言來表達自己的思想，還是用書面文字來傳遞人與人之間的情感，都是一種能力。而兩者又是相互依賴、相輔相成的，寫作水平有助于語言表達能力的提高，而口頭語言的積累實際上又是為寫作打基礎(chǔ)的。行政管理崗位是經(jīng)常需要文字表達的，口頭表達工作如口頭報告、對外宣傳和演講等；書面文字處理工作如草擬文件、制定工作計劃、撰寫工作報告、總結(jié)報告、演講稿及其它公文寫作等等。從積累到運用是一個循序漸進的過程，就口頭表達而言，在學院的社團中，有專門培養(yǎng)這一方面能力的活動，參與的學生能在一定程度上鍛煉自己的演講與口才。寫作能力是對自己的積累進行選擇、提取、加工和改造的能力，語言積累越厚實，寫作就越有基礎(chǔ)，文章就能根深葉茂開奇葩，相反，沒有積累，胸無點墨，是寫不出好文字來的。
4.參加社會實踐，鍛煉社會服務(wù)能力。
大學生社會實踐是引導學生走出校門、認識社會、投身社會的學習形式，是促使大學生理論聯(lián)系實際、增長才干的好機會，是凈化思想、陶冶情操、樹立服務(wù)意識的有效渠道。通過參加社會實踐活動，有助于大學生在實踐中前進、在風浪中成長。行政管理專業(yè)的學生在未來的發(fā)展中，絕大部分將成為服務(wù)社會的各類人才，學校要根據(jù)本專業(yè)的培養(yǎng)目標和社會需求，重視校外基地建設(shè)，充分利用校外實踐平臺和社會資源，積極開展校地合作與創(chuàng)新，大學生要在教師的指導下，有計劃地進行實戰(zhàn)訓練。大學生參加服務(wù)社會的實踐活動時，可以參與行政單位的公務(wù)處理，也可以承擔公共部門的實地調(diào)研，當然也可以參加其它社會服務(wù)，如“三下鄉(xiāng)”體驗農(nóng)村生活、無償獻血、義工義教、幫助孤寡老人或留守兒童等活動，以此不斷培養(yǎng)服務(wù)社會的意識，提高服務(wù)社會的能力，為以后走上社會奠定堅實的基礎(chǔ)。
5.發(fā)展個性特質(zhì)，培養(yǎng)綜合創(chuàng)新能力。
根據(jù)國家公安部的《機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》和《消防監(jiān)督檢查規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容，商場(市場)、賓館(飯店)、體育場(館)、會堂、公共娛樂場所等人員較為集中的場所為公眾聚集場所。由于公共聚集場所所具有的環(huán)境復雜、人員密集、流動量大等特點，消防安全管理難度極大，現(xiàn)實中存在很多負面因素。
1.1 消防行政執(zhí)法力量明顯不足長期以來，我國消防安全管理工作一直由消防主管機關(guān)“單槍匹馬”完成。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，社會上公共聚集場所的數(shù)量和規(guī)模急劇增加，而消防公安機關(guān)的數(shù)量和規(guī)模卻沒有相應增長，造成管理者與被管理者規(guī)模上的不對稱。由于消防公安機關(guān)力量有限，消防監(jiān)督檢查工作難以覆蓋全部管理目標，部分公眾聚集場所游離于管理范圍之外，造成漏管和失控現(xiàn)象。同時，龐大的工作量使得消防監(jiān)督檢查執(zhí)法人員疲于奔走，身心極度疲勞，管理工作難以深入開展，工作效率不高。
1.2 公眾聚集場所消防安全意識淡薄公眾聚集場所多為服務(wù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)單位，消防安全意識淡薄，常常因為追求經(jīng)濟效益而忽視消防安全。通常表現(xiàn)為消防管理制度不健全或落實不到位，主要存在于文字之上，成為應付消防檢查的手段，沒有真正發(fā)揮應有作用；消防防范措施流于形式，得過且過；消防設(shè)施、設(shè)備老化、故障、沒有正確使用等。同時，公眾聚集場所人員密集、人流量大、設(shè)施多樣，結(jié)構(gòu)復雜的特點也使得公眾聚集場所消防安全管理措施落實困難，比如因為管線暗敷，維護空間狹小等都使得維護管理難度加大，成本增加，進一步降低了公眾聚集場所履行消防安全職責的意愿。1.3 消防安全管理體制有待完善隨著市場經(jīng)濟發(fā)展，管理制度改革和機構(gòu)改革的持續(xù)深化，部分行政管理機構(gòu)撤銷合并，剩余行政執(zhí)法部門的權(quán)責也發(fā)生了很大變化。在消防安全管理領(lǐng)域，消防公安機關(guān)一直處于單打獨斗狀態(tài)，缺乏和其它行政執(zhí)法部門很好的配合。同時，在市場經(jīng)濟的帶動下，受管理的企事業(yè)單位日趨多元化，消防管理復雜程度不斷上升，單單依靠消防公安機關(guān)的力量難以保證消防管理和防火監(jiān)督工作效率。
2 加強公眾聚集場所消防安全監(jiān)督管理的對策
2.1 嚴格依法履行消防監(jiān)督檢查職責，重點做好公眾聚集場所消防安全隱患整治工作針對當前公眾聚集場所存在的種種消防隱患，消防機關(guān)要采取有預見性的措施，做好宏觀控制，通過嚴格執(zhí)行行政審批制度，做好公共場所工程消防安全審查工作，從工程設(shè)計、施工、原材料防火等級等方面從源頭消除火災隱患，把好工程消防安全關(guān)。嚴格按照《消防監(jiān)督檢查規(guī)定》，做好公眾聚集場所的抽檢工作。在抽檢過程中要嚴格做好記錄，保證一切行為可追溯，對于違反消防法律法規(guī)定行為堅決依法處置，通過對部分單位的檢查處理達到強化整個行業(yè)乃至社會消防安全狀況的目的。
2.2 加強監(jiān)管力度，建立多部門聯(lián)合執(zhí)法機制針對當前行政體制改革、執(zhí)法部門權(quán)責交叉減少，工商、文化等部門不在負責賓館、商場、公共娛樂場所等公眾聚集場所消防安全條件審查，消防監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)精簡的情況，消防公安部門要把消防管理工作的重心由準入審批調(diào)整到日常監(jiān)管上來，進一步加強公眾聚集場所消防監(jiān)督管理工作力度。同時，由地方政府組織召開消防安全管理聯(lián)系會議，形成由消防公安機關(guān)牽頭，質(zhì)監(jiān)、衛(wèi)生、工商、稅收、文化等部門共同參與的消防安全聯(lián)合執(zhí)法體系。整合行政執(zhí)法資源，利用各部門的行政執(zhí)法權(quán)力從各自分管領(lǐng)域加強對公眾聚集場所消防安全的依法進行規(guī)范與約束。建立消防信息共享機制，對于消防檢查不符合要求的單位，除消防公安機關(guān)外，其它工商、文化等部門也要通過配套法律法規(guī)加以處理，從而形成管理合力，以保障公共消防安全工作效率。
2.3 強化公眾聚集場所消防安全責任意識，充分發(fā)揮企業(yè)自身安全管理職能公眾聚集場所是其自身消防安全責任主體，只有公眾聚集場所充分認識到消防安全的重要性，認真嚴格依法履行消防安全主體責任，切實落實消防安全措施，才能真正保障公眾聚集場所的消防安全。要改變公眾聚集場所重視經(jīng)濟效益輕視消防安全的舊有意識，使其真正依法履行消防安全主體責任，首先要強化公眾聚集場所的消防安全意識，可以通過政府、行業(yè)、公安消防部門的正確引導、重大火災消防事故案例的經(jīng)驗教訓，從正反兩個方面把消防安全意識灌輸?shù)狡髽I(yè)經(jīng)營者腦中。企業(yè)對消防安全管理工作重視了，自然就會在日常工作中體現(xiàn)出來。企業(yè)可以通過實施安全責任制，將安全目標細化、分解、落實到每個員工身上，每個員工都成為構(gòu)成消防安全責任主體的一份子，每個人身上都擔負著法律規(guī)定的消防安全職責，從而形成企業(yè)全員消防的合力。
容簡介：保險成為我國增長最快的行業(yè)，消防與保險都是以危險為存在前提的，由于沒能形成有效的良性互動，社會消防安全環(huán)境改善極為緩慢。為緩解這一矛盾，本文提出征收消防稅、開發(fā)新險種、真正行使防災防損職能，扶植發(fā)展火災保險公估人和相互聯(lián)動等五個方面的設(shè)想，希望通過這些途徑來實現(xiàn)保險推動消防工作發(fā)展。
關(guān)鍵詞：保險、消防、防災防損
危險與安全是人類社會發(fā)展進程中一個永恒的話題，保險與消防是現(xiàn)代社會預防和減少危險損害主要的社會化防災機制，危險是保險與消防存在發(fā)展的前提，商業(yè)保險通過危險財務(wù)轉(zhuǎn)移獲取商業(yè)利潤，消防通過危險控制管理最大限度地預防和減少危險發(fā)生，都是為了保護生命、財產(chǎn)安全。可是當前社會消防安全環(huán)境的改善卻遠遠滯后于保險業(yè)的發(fā)展步伐，未能形成良性互動機制。據(jù)統(tǒng)計，全國保費年收入1980年的64億元到2002年入3053億元，人均保費(保險密度)237.6元，保費收入占GDP的比例(保險深度)為3%；其中財產(chǎn)險保費收入778.3億元，保險公司總資產(chǎn)從2000年的3373.9億元，僅兩年就達到了6494.1億元。保險業(yè)成為增長最快的行業(yè)，獲取得了最大的利潤。
同樣作為危險管理手段，保險與消防如何形成良性互動，均衡發(fā)展，特別是如何推動消防安全工作發(fā)展，成為人們非常關(guān)注的焦點。本文認為，要通過以下五個方面的途徑來實現(xiàn)。
一、國家應當征收消防稅，為消防工作提供資金支持
目前，我國消防經(jīng)費完全由國家和地方政府預算撥款，政府負擔很重，公共消防設(shè)施、消防裝備、消防隊伍建設(shè)等嚴重滯后于經(jīng)濟和社會發(fā)展的步伐，這已成為不爭的現(xiàn)實，缺少經(jīng)費是根本原因之一。而德國、英國、澳大利亞等許多發(fā)達國家除了政府撥款外，都向保險企業(yè)和個人征收消防稅，消防經(jīng)費充足，社會消防安全保障程度很高。
作為朝陽產(chǎn)業(yè)，我國保險市場潛力巨大，按照現(xiàn)行稅法，國家在稅收方面給予了保險企業(yè)的各種優(yōu)惠，對保險業(yè)主要征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅兩大稅種，同時征收城市維護稅、印花稅等小稅種，并不征收消防稅。“洋保險”即將以雄厚的資金實力、先進的經(jīng)營理念、管理經(jīng)驗、技術(shù)手段和運作方全面進入我國市場，可以預見：“洋保險”不但會搶占保險市場份額，還將獲得高額利潤。需要特別指出的是，如果按照目前的財政稅收政策，這些利潤很大程度上是在消防等部門危險控制管理下取得的，實質(zhì)上是“洋保險”利用國家財政資金經(jīng)營風險獲得的，這種結(jié)果對國家、對內(nèi)資保險企業(yè)都是不公平的，對整天忙于防火滅火，時刻與危險戰(zhàn)斗的消防部門來說，更是無法接受的。
我國應當調(diào)整稅收政策，借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，向商業(yè)保險企業(yè)征收消防稅，稅收收入專門用于補充消防經(jīng)費。方法之一可以根據(jù)保險企業(yè)固定資產(chǎn)增長迅猛的實際，將消防稅作為固定資產(chǎn)稅種之一，加以征收。辦法之二是改革目前國家實行的33%的單一企業(yè)所得稅率，進一步細化所得稅率，統(tǒng)一中外保險企業(yè)稅率，征收保險企業(yè)所得稅，其中包含消防稅或者消防附加稅。方法之三是對火災保險險種收入征收消防稅（屬于營業(yè)稅稅種），適用單獨的稅率。通過上述辦法，完全能夠逐步解決國家消防經(jīng)費的困窘。
二、商業(yè)保險企業(yè)要進行產(chǎn)品創(chuàng)新，實現(xiàn)保險產(chǎn)品保障無縫隙。
產(chǎn)品創(chuàng)新是推進、培育和繁榮保險市場的一項重要工作。在保險產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，要牢牢把握保險產(chǎn)品的保障功能這個核心，針對消防工作的重點，開發(fā)新的火災險種。
我國目前舉辦的財產(chǎn)保險是傳統(tǒng)的火災保險及其附加險組成的綜合保險，把火災及火災以外的風險直接列入保險基本責任范圍。也可以考慮設(shè)立單獨的火災保險險種，將火災以外的機器損壞險、營業(yè)中斷險、第三者責任險、水漬險等危險列為火災保險的附加險，保險責任雖然相差無多，但在險種經(jīng)營上會更靈活，投保人可針對自己需要選擇保險產(chǎn)品。
在西方國家公眾責任險已經(jīng)成為企業(yè)、個人乃至政府部門都不可缺少的危險保障工具和各國保險企業(yè)的主要業(yè)務(wù)種類，很多國家對責任保險推行強制保險制度，如：汽車責任保險。但在我國，公眾責任險特別是場所公眾責任險發(fā)展緩慢，很多公眾聚集場所消防條件簡陋，所有者或者經(jīng)營管理者不投保或者不愿投保，一旦發(fā)生火災，造成他人人身或財產(chǎn)損失，往往無力賠償，受害人權(quán)益得不到保護，不但影響社會穩(wěn)定，也大大加重政府災害救濟的負擔。近幾年來發(fā)生的新疆克拉瑪依友誼宮、河南天堂歌舞廳、焦作上，北京藍極速網(wǎng)吧等特大火災事故，足以為戒。
為減少火災的危害，國家要鼓勵境內(nèi)外投資者成立專門的火災保險公司，專門經(jīng)營火災保險、公眾責任險等保險業(yè)務(wù)。應當開發(fā)新的場所責任險種，如：公眾聚集場所火災責任險、娛樂活動火災公眾責任險、展覽會火災公眾責任險等險種。同時，針對公眾聚集場所傷亡大、賠償難、變動頻繁等特點，在公眾聚集場所火災責任保險實行強制保險，根據(jù)《保險法》第十一條二款，建議在修改《消防法》時明文規(guī)定。
三、商業(yè)保險企業(yè)要充分發(fā)揮防災防損的職能
在《保險法》和《財產(chǎn)保險合同》都有防災防損的規(guī)定，不僅是保險的職能，也是保險企業(yè)的產(chǎn)品。隨著保險業(yè)的發(fā)展，防災防損職能在保險中體現(xiàn)得越來越突出，以至于國外許多企業(yè)購買保險的一個很重要的原因是想從保險公司獲得有關(guān)災害事故的專業(yè)指導。
政府和消防部門提供的是社會公共安全產(chǎn)品，而保險企業(yè)作為營利性機構(gòu)，不能單純依靠政府和消防部門，必須認真開展防災防損工作，防災防損做得好，其利潤就會增加，這是顯而易見的。特別是入世后，“洋保險”進入中國市場的沖擊不可低估，保險企業(yè)不具備與洋保險拚費率的實力，這必然迫使我國的保險業(yè)注重完善和充分發(fā)揮保險的防災功能，才能與國外的保險公司競爭，也有利于全社會進一步樹立預防為主的消防安全觀念。
但是，近幾年，一些保險企業(yè)不認真開展防災防損工作的現(xiàn)象越來越普遍，例如：不考慮企業(yè)消防安全狀況，只要交錢就承保；防災費用于消防裝備和宣傳方面投資逐年減少，甚至有的地方不投入的現(xiàn)象時常出現(xiàn)。保險企業(yè)要克服“重保費、輕消防”錯誤觀念，主動開展防災防損工作，重點要積極開展做好以下幾項：
首先，要積極參加社會消防工作，加強與消防部門的聯(lián)系。主動參加或者組織各類消防宣傳活動，將防災防損費用真正用于消防，補助消防安全教育、投資消防裝備和公共消防設(shè)施建設(shè)、資助防火科技研究。
其次，要認真進行防災檢查，參與搶險救援。對被保險人要經(jīng)常進行防災防損檢查，不斷發(fā)現(xiàn)火災隱患，及時提出整改建議，減少不安全隱患提高被保險人和投保人的消防安全意識，幫助其克服“重保險、輕消防”錯誤觀念；在火災事故發(fā)生時，要與消防部門一起組織搶救財產(chǎn)，提高便利，防止災害損失進一步擴大。
第三，要將防災防損真正貫穿于整個保險經(jīng)營活動。在保險條款的設(shè)計上，要明確被保險人的防災防損義務(wù)；在保險費率的擬定上，根據(jù)保險標的消防安全狀況，實行區(qū)別對待、浮動費率；承保前要對保險標的進行全面的消防安全檢查。
四、保險監(jiān)管和消防部門要共同扶植發(fā)展保險公估人。
隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險公估人作為保險輔助服務(wù)機構(gòu)，將越來越發(fā)揮很大作用，從保險業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，保險監(jiān)管部門要鼓勵火災保險公估人的發(fā)展。在消防工作改革過程中，消防部門也可以委托火災保險公估人實施火災原因調(diào)查、損失統(tǒng)計、計算等工作。火災保險公估人也可受保險企業(yè)委托保險標的消防安全狀況進行風險評估，火災理賠，參與保險企業(yè)的防災防損工作。
在這方面，國外有許多成功的經(jīng)驗可以借鑒，如美國的損失管理服務(wù)公司（INALossControlServices,Inc.）的主要業(yè)務(wù)就是提供包括火災在內(nèi)的危險管理咨詢，依據(jù)自身在危險控制方面的專業(yè)優(yōu)勢，對企業(yè)做出深入的調(diào)查，估測存在的潛在危險，提出評價和改進意見，或者設(shè)計新的方案。美國還有一家名為FM（FactoryMutual）的防災科研咨詢機構(gòu)，擁有2000多名技術(shù)和科研人員，擁有全球最大的火災試驗館和設(shè)備齊全的檢測中心，用來為美國三大工業(yè)保險公司和投保企業(yè)提供咨詢服務(wù)，只有通過FM的標準，才可在三大保險公司投保，享受低費率、高賠付的好處。目前，隨著通用、摩托羅拉等大公司來華建廠，F(xiàn)M的業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到中國。這種立足于主動預防災害事故的保險機制，非常值得學習和借鑒。
五、相互聯(lián)動、信息共享
對參加投保的企業(yè)，保險企業(yè)要建立資料庫，并與消防部門建立信息資源共享，消防部門在消防監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)投保企業(yè)存在火災隱患，要及時通知保險企業(yè)。保險企業(yè)在防災檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全因素，也要及時報告消防部門。消防部門通過行政執(zhí)法，保險企業(yè)通過合同約束、費率調(diào)整等手段，共同督促企業(yè)整改隱患，從而達到減少火災危害的目的。
消防部門要改革目前火災損失計算和統(tǒng)計方法，制定科學、準確的火災損失計算標準，既方便當事人主張財產(chǎn)權(quán)利，又便于開展保險企業(yè)理賠。同時，要將火災情況與保險企業(yè)共享，便于保險企業(yè)對火災事故發(fā)生的原因、損失進行分析、研究，科學計算保險費率，減少保險企業(yè)經(jīng)營風險。
參考文獻：
1、《保險學》，張洪濤主編，中國人民大學出版社2002年出版；
2、《各國保險法規(guī)制度對比研究》，馬永偉主編，中國金融出版社2001年出版；
內(nèi)容簡介：保險成為我國增長最快的行業(yè)，消防與保險都是以危險為存在前提的，由于沒能形成有效的良性互動，社會消防安全環(huán)境改善極為緩慢。為緩解這一矛盾，本文提出征收消防稅、開發(fā)新險種、真正行使防災防損職能，扶植發(fā)展火災保險公估人和相互聯(lián)動等五個方面的設(shè)想，希望通過這些途徑來實現(xiàn)保險推動消防工作發(fā)展。
關(guān)鍵詞：保險、消防、防災防損
危險與安全是人類社會發(fā)展進程中一個永恒的話題，保險與消防是現(xiàn)代社會預防和減少危險損害主要的社會化防災機制，危險是保險與消防存在發(fā)展的前提，商業(yè)保險通過危險財務(wù)轉(zhuǎn)移獲取商業(yè)利潤，消防通過危險控制管理最大限度地預防和減少危險發(fā)生，都是為了保護生命、財產(chǎn)安全。可是當前社會消防安全環(huán)境的改善卻遠遠滯后于保險業(yè)的發(fā)展步伐，未能形成良性互動機制。據(jù)統(tǒng)計，全國保費年收入1980年的64億元到2002年入3053億元，人均保費(保險密度)237.6元，保費收入占GDP的比例(保險深度)為3%；其中財產(chǎn)險保費收入778.3億元，保險公司總資產(chǎn)從2000年的3373.9億元，僅兩年就達到了6494.1億元。保險業(yè)成為增長最快的行業(yè)，獲取得了最大的利潤。
同樣作為危險管理手段，保險與消防如何形成良性互動，均衡發(fā)展，特別是如何推動消防安全工作發(fā)展，成為人們非常關(guān)注的焦點。本文認為，要通過以下五個方面的途徑來實現(xiàn)。
一、國家應當征收消防稅，為消防工作提供資金支持
目前，我國消防經(jīng)費完全由國家和地方政府預算撥款，政府負擔很重，公共消防設(shè)施、消防裝備、消防隊伍建設(shè)等嚴重滯后于經(jīng)濟和社會發(fā)展的步伐，這已成為不爭的現(xiàn)實，缺少經(jīng)費是根本原因之一。而德國、英國、澳大利亞等許多發(fā)達國家除了政府撥款外，都向保險企業(yè)和個人征收消防稅，消防經(jīng)費充足，社會消防安全保障程度很高。
作為朝陽產(chǎn)業(yè)，我國保險市場潛力巨大，按照現(xiàn)行稅法，國家在稅收方面給予了保險企業(yè)的各種優(yōu)惠，對保險業(yè)主要征收營業(yè)稅和企業(yè)所得稅兩大稅種，同時征收城市維護稅、印花稅等小稅種，并不征收消防稅。“洋保險”即將以雄厚的資金實力、先進的經(jīng)營理念、管理經(jīng)驗、技術(shù)手段和運作方全面進入我國市場，可以預見：“洋保險”不但會搶占保險市場份額，還將獲得高額利潤。需要特別指出的是，如果按照目前的財政稅收政策，這些利潤很大程度上是在消防等部門危險控制管理下取得的，實質(zhì)上是“洋保險”利用國家財政資金經(jīng)營風險獲得的，這種結(jié)果對國家、對內(nèi)資保險企業(yè)都是不公平的，對整天忙于防火滅火，時刻與危險戰(zhàn)斗的消防部門來說，更是無法接受的。
我國應當調(diào)整稅收政策，借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，向商業(yè)保險企業(yè)征收消防稅，稅收收入專門用于補充消防經(jīng)費。方法之一可以根據(jù)保險企業(yè)固定資產(chǎn)增長迅猛的實際，將消防稅作為固定資產(chǎn)稅種之一，加以征收。辦法之二是改革目前國家實行的33%的單一企業(yè)所得稅率，進一步細化所得稅率，統(tǒng)一中外保險企業(yè)稅率，征收保險企業(yè)所得稅，其中包含消防稅或者消防附加稅。方法之三是對火災保險險種收入征收消防稅（屬于營業(yè)稅稅種），適用單獨的稅率。通過上述辦法，完全能夠逐步解決國家消防經(jīng)費的困窘。
二、商業(yè)保險企業(yè)要進行產(chǎn)品創(chuàng)新，實現(xiàn)保險產(chǎn)品保障無縫隙。版權(quán)所有
產(chǎn)品創(chuàng)新是推進、培育和繁榮保險市場的一項重要工作。在保險產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，要牢牢把握保險產(chǎn)品的保障功能這個核心，針對消防工作的重點，開發(fā)新的火災險種。
我國目前舉辦的財產(chǎn)保險是傳統(tǒng)的火災保險及其附加險組成的綜合保險，把火災及火災以外的風險直接列入保險基本責任范圍。也可以考慮設(shè)立單獨的火災保險險種，將火災以外的機器損壞險、營業(yè)中斷險、第三者責任險、水漬險等危險列為火災保險的附加險，保險責任雖然相差無多，但在險種經(jīng)營上會更靈活，投保人可針對自己需要選擇保險產(chǎn)品。
在西方國家公眾責任險已經(jīng)成為企業(yè)、個人乃至政府部門都不可缺少的危險保障工具和各國保險企業(yè)的主要業(yè)務(wù)種類，很多國家對責任保險推行強制保險制度，如：汽車責任保險。但在我國，公眾責任險特別是場所公眾責任險發(fā)展緩慢，很多公眾聚集場所消防條件簡陋，所有者或者經(jīng)營管理者不投保或者不愿投保，一旦發(fā)生火災，造成他人人身或財產(chǎn)損失，往往無力賠償，受害人權(quán)益得不到保護，不但影響社會穩(wěn)定，也大大加重政府災害救濟的負擔。近幾年來發(fā)生的新疆克拉瑪依友誼宮、河南天堂歌舞廳、焦作上，北京藍極速網(wǎng)吧等特大火災事故，足以為戒。
為減少火災的危害，國家要鼓勵境內(nèi)外投資者成立專門的火災保險公司，專門經(jīng)營火災保險、公眾責任險等保險業(yè)務(wù)。應當開發(fā)新的場所責任險種，如：公眾聚集場所火災責任險、娛樂活動火災公眾責任險、展覽會火災公眾責任險等險種。同時，針對公眾聚集場所傷亡大、賠償難、變動頻繁等特點，在公眾聚集場所火災責任保險實行強制保險，根據(jù)《保險法》第十一條二款，建議在修改《消防法》時明文規(guī)定。
三、商業(yè)保險企業(yè)要充分發(fā)揮防災防損的職能
在《保險法》和《財產(chǎn)保險合同》都有防災防損的規(guī)定，不僅是保險的職能，也是保險企業(yè)的產(chǎn)品。隨著保險業(yè)的發(fā)展，防災防損職能在保險中體現(xiàn)得越來越突出，以至于國外許多企業(yè)購買保險的一個很重要的原因是想從保險公司獲得有關(guān)災害事故的專業(yè)指導。
政府和消防部門提供的是社會公共安全產(chǎn)品，而保險企業(yè)作為營利性機構(gòu)，不能單純依靠政府和消防部門，必須認真開展防災防損工作，防災防損做得好，其利潤就會增加，這是顯而易見的。特別是入世后，“洋保險”進入中國市場的沖擊不可低估，保險企業(yè)不具備與洋保險拚費率的實力，這必然迫使我國的保險業(yè)注重完善和充分發(fā)揮保險的防災功能，才能與國外的保險公司競爭，也有利于全社會進一步樹立預防為主的消防安全觀念。
但是，近幾年，一些保險企業(yè)不認真開展防災防損工作的現(xiàn)象越來越普遍，例如：不考慮企業(yè)消防安全狀況，只要交錢就承保；防災費用于消防裝備和宣傳方面投資逐年減少，甚至有的地方不投入的現(xiàn)象時常出現(xiàn)。保險企業(yè)要克服“重保費、輕消防”錯誤觀念，主動開展防災防損工作，重點要積極開展做好以下幾項：
首先，要積極參加社會消防工作，加強與消防部門的聯(lián)系。主動參加或者組織各類消防宣傳活動，將防災防損費用真正用于消防，補助消防安全教育、投資消防裝備和公共消防設(shè)施建設(shè)、資助防火科技研究。
其次，要認真進行防災檢查，參與搶險救援。對被保險人要經(jīng)常進行防災防損檢查，不斷發(fā)現(xiàn)火災隱患，及時提出整改建議，減少不安全隱患提高被保險人和投保人的消防安全意識，幫助其克服“重保險、輕消防”錯誤觀念；在火災事故發(fā)生時，要與消防部門一起組織搶救財產(chǎn)，提高便利，防止災害損失進一步擴大。
第三，要將防災防損真正貫穿于整個保險經(jīng)營活動。在保險條款的設(shè)計上，要明確被保險人的防災防損義務(wù)；在保險費率的擬定上，根據(jù)保險標的消防安全狀況，實行區(qū)別對待、浮動費率；承保前要對保險標的進行全面的消防安全檢查。
四、保險監(jiān)管和消防部門要共同扶植發(fā)展保險公估人。
隨著保險業(yè)的發(fā)展，保險公估人作為保險輔助服務(wù)機構(gòu)，將越來越發(fā)揮很大作用，從保險業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，保險監(jiān)管部門要鼓勵火災保險公估人的發(fā)展。在消防工作改革過程中，消防部門也可以委托火災保險公估人實施火災原因調(diào)查、損失統(tǒng)計、計算等工作。火災保險公估人也可受保險企業(yè)委托保險標的消防安全狀況進行風險評估，火災理賠，參與保險企業(yè)的防災防損工作。
在這方面，國外有許多成功的經(jīng)驗可以借鑒，如美國的損失管理服務(wù)公司（INALossControlServices,Inc.）的主要業(yè)務(wù)就是提供包括火災在內(nèi)的危險管理咨詢，依據(jù)自身在危險控制方面的專業(yè)優(yōu)勢，對企業(yè)做出深入的調(diào)查，估測存在的潛在危險，提出評價和改進意見，或者設(shè)計新的方案。美國還有一家名為FM（FactoryMutual）的防災科研咨詢機構(gòu)，擁有2000多名技術(shù)和科研人員，擁有全球最大的火災試驗館和設(shè)備齊全的檢測中心，用來為美國三大工業(yè)保險公司和投保企業(yè)提供咨詢服務(wù)，只有通過FM的標準，才可在三大保險公司投保，享受低費率、高賠付的好處。目前，隨著通用、摩托羅拉等大公司來華建廠，F(xiàn)M的業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到中國。這種立足于主動預防災害事故的保險機制，非常值得學習和借鑒。
五、相互聯(lián)動、信息共享版權(quán)所有
對參加投保的企業(yè)，保險企業(yè)要建立資料庫，并與消防部門建立信息資源共享，消防部門在消防監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)投保企業(yè)存在火災隱患，要及時通知保險企業(yè)。保險企業(yè)在防災檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全因素，也要及時報告消防部門。消防部門通過行政執(zhí)法，保險企業(yè)通過合同約束、費率調(diào)整等手段，共同督促企業(yè)整改隱患，從而達到減少火災危害的目的。
消防部門要改革目前火災損失計算和統(tǒng)計方法，制定科學、準確的火災損失計算標準，既方便當事人主張財產(chǎn)權(quán)利，又便于開展保險企業(yè)理賠。同時，要將火災情況與保險企業(yè)共享，便于保險企業(yè)對火災事故發(fā)生的原因、損失進行分析、研究，科學計算保險費率，減少保險企業(yè)經(jīng)營風險。
參考文獻：
1、《保險學》，張洪濤主編，中國人民大學出版社2002年出版；
2、《各國保險法規(guī)制度對比研究》，馬永偉主編，中國金融出版社2001年出版；
