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【關鍵詞】提高；管理；體系；審核；有效性
目前，許多企業都建立了質量、環境、職業健康安全管理體系（以下簡稱“管理體系”），并通過認證機構的認證取得了管理體系的認證注冊資格。內部審核（以下簡稱“內審”）作為管理體系運行的重要評價手段，對管理體系運行的有效性、適宜性，起到了至關重要的作用。只有內審達到一定的深度，才能提出深層的改進要求，持續改進企業產品質量，提高顧客和相關方滿意程度，提升環境和職業健康安全管理水平。現就如何提高管理體系內審的有效性，結合實際工作談些體會。
1、領導層重視內審
管理體系貫標工作是否能成功，是否能有效運行并持續改進，領導的作用尤為重要。內審即第一方審核，是企業對其自身的產品、過程、服務、活動進行的審核，涉及管理體系的所有職能部門和所有過程。內審是對管理體系業績進行監測，為管理評審提供輸入信息，即尋找改進內容以便實施改進，確保管理方針和目標的實現。只有領導層思想重視，將貫標工作作為企業一項長期的重要工作來抓，給予人力、物力、財力、時間等方面大力支持，內審工作才能順利開展，才能有效推動管理體系不斷改進。首先，企業的最高管理層要親自參與內審的組織安排，監督內審不符合項按要求關閉。其次，各職能部門負責人要認真正確對待內審，積極配合，不要怕暴露問題，及時提供所檢查內容的相關事實證據。第三，當出現不符合項時，部門負責人應及時組織員工召開專題會議，通報內審情況，分析產生問題的原因，采取糾正/糾正措施，進行整改。
2、加強審核員培訓
審核員的文化素質和業務水平直接影響內審結果及對管理體系的客觀評價。企業應選拔具有一定生產和管理經驗，交流溝通能力和協調能力較強，且有責任心的員工，通過參加培訓具備內部審核員資格。審核員在取得了資格證書后，企業仍不能放松對審核員的繼續教育培訓工作。當國家相關新標準頒布時，應及時組織對審核員進行標準宣貫；當管理體系文件修訂、換版，或管理體系在執行過程中的關鍵過程存在問題，應舉辦審核員培訓講座，使審核員對管理體系文件有更深的理解并達到共識。與此同時，還應抓住內審的機會實施培訓。內審前召開審核組會議，強調各部門的審核重點、可能出現問題的解決方法及注意事項等，便于審核時獲取確鑿的證據，為內審報告提拱充分的材料支撐。內審結束召集審核員進行匯報交流，點評內審工作，總結經驗，從而有效提高審核員的整體素質。
3、做好審核策劃
為了促進管理體系貫標工作扎實有效進行，結合企業特點和外審的時間，制定年度內審計劃，確定審核頻次和時機。內審分為集中內審和滾動內審：集中內審通常一年一次，安排在管理評審之前，覆蓋管理體系的所有活動、過程和所有部門、場所。滾動內審通常按月進行（除集中內審、管理評審和外審月份），可按部門審核，也可按過程審核，或按問題審核。按部門審核根據部門職責進行，按過程審核是根據“過程方法”概念抽查勘測、設計及總包項目等過程管理，按問題審核則是專門針對貫標過程中出現的關鍵問題進行審核。審核計劃，應明確審核目的、范圍、依據、內容、日程安排及不符合關閉時間。需強調兩點，一是除負責管理體系的職能部門參加審核外，應增加其它各部門具備審核員資格的人員參加審核，以便帶動所在部門的貫標工作；其次在內審計劃中應明確受審核部門的審核條款，避免造成內審不全面、漏條款及深度不夠現象。
4、注意現場審核方法和技巧
現場審核是獲得充分客觀事實證據的唯一方法。現場審核前，審核員應按照審核計劃思路清晰和明確地編制檢查表，要保持審核內容的周密和完整，保持審核節奏和連續性，減少偏見和隨意性。面談是獲取審核證據的重要手段之一，應考慮面談選擇對象的層次和職能，以便收集來自審核范圍內實施活動和任務的信息。查閱資料時，可查管理手冊、程序文件、作業文件、規程規范、項目計劃、方案、指導書、大綱、計算書、報告、圖紙、清單、記錄、臺帳及電子版資料等。善于觀察各種設備狀態、產品標識、工作環境、貯存環境以及文件和記錄的保管及檢索情況等。按部門進行審核時，依據管理手冊中職責分配表所列的職責重要程度，對重要部門進行重點審核。按過程進行審核時，應將勘測、設計、采購、檢驗、試驗、施工等過程作為主要過程進行重點審核。審核員應對現場審核情況做詳細準確的記錄，避免因不符合項事實描述不清或未真正反映客觀事實，造成不符合項整改對象不明的現象。
5、客觀評價審核結果
末次會議之前，開審核組會議，對審核發現及收集到的綜合信息進行認真統計、分析、歸納、總結，確定不符合項，最終客觀評價審核結果形成內審報告。審核組長編制內審報告，對其準確性和完整性負責。內審報告要簡明扼要，用事實和數據說話，說明不符合項分別按部門、管理體系、文件分布的情況，充分反映管理體系運行中存在的問題和薄弱環節，進一步提出整改要求。內審報告經管理者代表審批后，應盡快下發各部門實施整改。
6、強化內審后續整改
受審部門應按內審報告的要求，在規定時間完成整改。一定要落實責任人，認真分析產生不符合的原因，針對原因采取行之有效的糾正措施，防止問題再次發生。若產生不符合的深層次根源涉及到其它部門，所涉及的部門、負責管理體系的職能部門及審核員均應參與糾正措施的制定，這樣才能取得較好的整改效果。審核組長是糾正措施及有效性的跟蹤驗證責任人，對所有不符合項的整改進行嚴格把關，個別的整改可能要經過多次反復方能通過。出現不符合項的部門貫標工作未必做得不好，未出現不符合項的部門未必貫標工作就做得到位不存在不符合項。為更好的做好舉一反三，在企業內部公開以部門為統計單位的不符合項臺帳，包括審核時間、審核員、不符合事實描述、違反條款等內容。對部門重復發生類似不符合項的現象，按有關規定給予部門、項目組或個人一定的考核處罰。
7、結束語
內審是發現管理體系運行問題和解決問題的最好途徑，是最高管理者對管理體系做出準確評價并采取決策的重要依據，是確保管理體系有效運行并持續改進的根本保障，為企業發展起到保駕護航的作用。
參考文獻
[1] GB/T 19001-2008質量管理體系 要求
[2] GB/T 24001-2004 環境管理體系 要求及使用指南
［關鍵詞］ 音視頻設備；流程管理；工廠監督檢查
［作者簡介］ 鐘浩，深圳市計量質量檢測研究院工程師，中國質量認證中心深圳分中心工廠檢查員，研究方向： 電子產品檢測、認證技術和項目管理，廣東 深圳，518055
［中圖分類號］ F273.2 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1007-7723（2012）04-0017-0003 音視頻設備（AV）類產品包括DVD、MP3、MP4、有源音響和為音視頻設備配套的電源適配器等CCC認證產品。近兩年來，AV類產品的質量事故報道時有發生，有源音響的泄漏電流測試指標超標，導致消費者人身傷害的事件；有關市場購置的AV類產品，內部結構和非金屬關鍵零部件與型式試驗樣品不一致，導致過熱，引起火災的報道。CQC加強了該類產品制造工廠的監督檢查工作力度，工廠監督檢查要求“與時俱進”。據了解，2011年，某CQC分中心該類產品工廠檢查結論為第2項的工廠監督檢查任務約占該類產品監督任務總量的70%以上。
目前CQC的工廠檢查資料遞交流程要求：檢查組組長或其委托的檢查組成員負責查廠資料順利遞交到CQC分中心檢查部，確保遞交的查廠資料的完整，使用的表單為最新版本，尤其關鍵的是要保證做到遞交的紙質查廠資料的時效性（即資料遞交準時，內容有效）。某CQC分中心的AV類CCC認證產品監督檢查結論第2項的查廠資料遞交流程如圖1所示。
一、目前流程存在的弊端
1． 受查工廠在40個工作日整改不符合項，檢查組在收到工廠整改資料的10個工作日內遞交查廠資料。每個工廠檢查任務完成時間的長短取決于檢查組（主要是檢查組組長）和工廠，同時受所查工廠的規模、申請人數量、管理水平、配合程度和檢查組全體組員的工作效率等諸多因素影響。檢查組組長的工作量大時，查廠資料積壓在檢查組組長的待處理時間就較長。面對CQC要求的查廠資料上報時效性要求，工廠檢查組組長肩負著不小的壓力。
2． 受查認證工廠的認證相關人員變動大，影響不符合項的整改時間。受查認證工廠被開具了不符合項，必須40個工作日內整改。在經濟危機期間，中小企業的聯絡人和或質量負責人變動頻繁，40個工作日可能已發生變動（人員離職或休產假等）。工廠的人事更替變動造成檢查組與工廠聯絡困難。同樣地，檢查組與工廠新認證相關人員溝通，往往由于新認證相關人員剛接手，不了解查廠情況和整改要求，導致工廠不符合項整改時間超期現象的發生。
3. 查廠資料存在問題，一般由CQC分中心快遞退回檢查組長或其委托的檢查組成員整改。但整改問題嚴重時，檢查組組長或其委托的檢查組成員需要聯系受檢查工廠處理查廠資料的“疑難雜癥”，有時需要工廠補充相關客觀記錄。查廠資料補充整改后，檢查組長或其委托的檢查組成員確認無誤，快遞回CQC分中心。該環節存在資料遞交缺失風險。在上述的查廠資料郵寄流程的過程中，涉及到CQC分中心工作人員、檢查組、快遞人員、工廠認證相關人員等，某分中心已發生過查廠資料的部分文件記錄遺漏，甚至出現查廠資料丟失的嚴重事件。
4. CCC認證查廠報告規定查廠的當天出具。當工廠檢查組離開受檢查工廠時，檢查組會將工廠檢查報告和有關查廠資料當面交給受檢查工廠聯絡人留存工廠。當查廠資料退回工廠檢查組整改，涉及到查廠報告頁內容更改，必須替換留存工廠對應報告頁，檢查組就必須聯絡工廠的認證聯絡人/認證質量負責人，郵寄正確的工廠檢查報告頁給工廠，并落實工廠是否收到。受查工廠更替了原來的報告頁，同一份報告的報告頁紙質有新舊不同之分。如此的查廠報告以及行為，有損CQC的“質量權威”形象。
5. 國際認證的查廠，一般不會在工廠的現場提供查廠報告。3C認證在工廠現場提供查廠報告，和國際上通行的做法不一致。
二、改良的措施與建議
1. 建議制定責任事故負責分配制度，檢查組和分中心技術委員會專業小組或臨時的專家評審組負責比例如下：
工廠檢查組70%，分中心技術委員會專業小組或臨時的專家評審組30%；
工廠檢查組（70%）：非專業檢查條款的責任事故：組長60%，組員40%；
專業條款的責任事故：組長40%，組員60%。
（注：組長可授權組員共同申訴責任事故，以上相關方的百分比可調整）。
2. 維護CQC的“質量權威”形象，提高為企業服務的意識。查廠資料必須經過分中心技術委員會專業小組或臨時的專家評審組的評審后，統一由分中心專人打印紙質資料，并追蹤確認受查工廠收到相關查廠資料，告知工廠資料必須備存。
3. 減少監督查廠資料遞交流程的環節。工廠檢查組負責在工廠現場完成查廠記錄，包括受查工廠的不符合項，給出查廠預結論。建議2個工作日內將電子文檔發郵件至CQC分中心留存。待受查工廠的不符合項整改資料電子文檔也在40個工作日內發郵件至CQC分中心。分中心檢查部專職人員審核電子文檔的查廠記錄，判斷工廠的不符合項整改措施是否符合要求。電子文檔的查廠資料通過后，再經技術委員會專業小組（臨時專家組）定期評審查廠結論。通過后， CQC分中心主任審批后，專人負責網上填報最終的查廠結論，并打印工廠檢查資料，落實查廠資料的后續工作。如此，可降低查廠資料在傳遞過程中的缺失風險，提供查廠報告的做法和國際認證查廠事后提供查廠報告的做法一致。
4． 減少工廠檢查組的工作量，減輕檢查組組長的工作壓力。工廠檢查組在工廠檢查現場，只需要完成查廠記錄，給出工廠檢查組的查廠預結論，簽署一份告知書，內容包括工廠如不及時通知CQC人員變動，后果自負；工廠的整改措施證明資料電子文檔Email至CQC分中心郵箱；日常事務及時聯絡CQC等要求。告知書雙方留存，工廠掃描Email發至CQC分中心郵箱。建議檢查組在查廠后2個工作日Email查廠資料。查廠資料的電子文檔由分中心檢查部專職人員審核把關，查廠預結論由技術委員會專業小組（臨時專家組）評審。如此，較好地統一了AV類3C認證產品監督查廠的評審尺度，更好地提高監督查廠質量，促進環保。
第一章 總則
第一條 為實施動物疫病區域化管理，規范無規定動物疫病區評估活動，有效控制和消滅動物疫病，提高動物衛生及動物產品安全水平，促進動物及動物產品貿易，根據《中華人民共和國動物防疫法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于中華人民共和國境內無規定動物疫病區的評估管理。
第三條 本辦法所稱無規定動物疫病區，是指具有天然屏障或者采用人工措施，在一定期限內沒有發生規定的一種或者幾種動物疫病，并經評估驗收合格的區域。
無規定動物疫病區的范圍，可以是以下區域：
(一)省、自治區、直轄市的部分或全部地理區域;
(二)毗鄰省份連片的地理區域。
無規定動物疫病區分為免疫無規定動物疫病區和非免疫無規定動物疫病區。
第四條 本辦法所稱無規定動物疫病區評估，是指按照《無規定動物疫病區管理技術規范》，對某一特定區域動物疫病狀況及防控能力進行的綜合評價。
第五條 農業部負責無規定動物疫病區評估管理工作，制定《無規定動物疫病區管理技術規范》和無規定動物疫病區評審細則。
農業部設立的全國動物衛生風險評估專家委員會，承擔無規定動物疫病區評估工作。
第六條 無規定動物疫病區建設、評估應當符合有關國際組織確定的區域控制及風險評估的原則要求。
第二章 申請
第七條 無規定動物疫病區建成并符合《無規定動物疫病區管理技術規范》要求的，由省級人民政府獸醫主管部門向農業部申請評估。跨省的無規定動物疫病區，由區域涉及的省級人民政府獸醫主管部門共同申請。
第八條 申請無規定動物疫病區評估應當提交申請書和自我評估報告。
申請書包括以下主要內容：
(一)無規定動物疫病區概況;
(二)獸醫體系建設情況;
(三)動物疫情報告體系情況;
(四)動物疫病流行情況;
(五)控制、消滅策略和措施情況;
(六)免疫措施情況;
(七)規定動物疫病的監測情況;
(八)實驗室建設情況;
(九)屏障及邊界控制措施情況;
(十)應急體系建設及應急反應情況;
(十一)其他需要說明的事項。
自我評估報告包括以下主要內容：
(一)評估計劃和評估專家組成情況;
(二)評估程序及主要內容，評估的組織和實施情況;
(三)評估結論。
第九條 農業部自收到申請之日起10個工作日內作出是否受理的決定，并書面通知申請單位和全國動物衛生風險評估專家委員會。
第三章 評估
第十條 全國動物衛生風險評估專家委員會收到農業部通知后，應當在5個工作日內成立評估專家組并指定組長。評估專家組由5人以上單數組成，實行組長負責制。
第十一條 評估專家組按照《無規定動物疫病區管理技術規范》和評審細則等要求，開展評估工作。
無規定動物疫病區評估應當遵循科學、公平、公正的原則，采取書面評審和現場評審相結合的方式進行。
第十二條 評估專家組應當在10個工作日內完成書面評審。書面評審包括以下內容：
(一)申請書和自我評估報告格式是否符合規定，有無缺項、漏項;
(二)申報材料內容是否符合《無規定動物疫病區管理技術規范》的相關要求。
第十三條 書面評審不合格的，由全國動物衛生風險評估專家委員會報請農業部書面通知申請單位在規定期限內補充有關材料。逾期未報送的，按撤回申請處理。
第十四條 書面評審合格的，評估專家組應當制定現場評審方案，并在15個工作日內完成現場評審。
第十五條 現場評審應當包括下列內容：
(一)評估專家組組長主持召開會議，宣布現場評審方案和評估紀律等;
(二)聽取申請單位關于無規定動物疫病區建設及管理情況的介紹;
(三)實地核查有關資料、檔案和建設情況。
第十六條 評估專家組組長可以根據評審需要，召集臨時會議，對評審中發現的問題進行討論。必要時可以要求申請單位陳述有關情況。
申請單位應當如實提供評估專家組所要求的有關資料，并配合專家組開展評估。
第十七條 評估專家組應當根據評審細則確定的評審指標逐項核查，對核查結果進行綜合評價，形成現場評審結果。
現場評審結果分為建議通過建議整改后通過 建議不予通過。
現場評審結果為建議通過的，應當符合下列條件：
(一)現場評審指標中的關鍵項全部為符合，重點項沒有不符合
(二)符合項占總項數80%以上(含)。其中：重點項中基本符合項數不超過重點項總項數的15%;普通項中不符合項總項數不超過普通項總項數的10%。
現場評審結果為建議整改后通過的，應當符合下列條件：
(一)關鍵項中沒有不符合
(二)符合項總項數達到60%以上(含)但不足80%;
(三)通過限期整改可以達到建議通過條件。
有下列情形之一的，現場評審結果為建議不予通過：
(一)關鍵項中有不符合
(二)符合項總項數不足60%;
(三)申請單位隱瞞有關情況或者有其他欺騙行為。
第十八條 需要整改的，由全國動物衛生風險評估專家委員會辦公室根據評估專家組建議，書面通知申請單位在規定期限內進行整改。
第十九條 申請單位在規定期限內完成整改后，將整改報告及相關證明材料報評估專家組審核，必要時進行現場核查，形成評審結果。
申請單位未在規定期限內提交整改報告及相關證明材料的，按撤回申請處理。
第二十條 評估專家組應當在現場評審或整改審核結束后20個工作日內向全國動物衛生風險評估專家委員會提交評估報告，全國動物衛生風險評估專家委員會組織召開全體委員會議或專題會議審核后報農業部。
第二十一條 評估專家組在評審過程中，應當遵守有關法律法規和工作制度，堅持原則，認真負責，廉潔自律，客觀公正，對被評估單位提供的信息資料保密。評估專家組成員不得有下列行為：
(一)接受被評估單位或與被評估單位有關的中介機構或人員的饋贈;
(二)私下與上述單位或人員進行不當接觸;
(三)評估結果未公布前，泄露評估結果及相關信息;
(四)其他可能影響公正評估的行為。
第四章 公布
第二十二條 農業部自收到評估報告后20個工作日內完成審核，并作出無規定動物疫病區是否合格的決定。
第二十三條 農業部將審核合格的無規定動物疫病區列入國家無規定動物疫病區名錄，并對外公布。不合格的,書面通知申請單位并說明理由。
第二十四條 農業部根據需要向有關國際組織、國家和地區通報評估情況，并根據無規定動物疫病區所在地省級人民政府獸醫主管部門的意見，申請國際評估認可。
第五章 監督管理
第二十五條 農業部對已公布無規定動物疫病區的建設維持情況開展監督檢查，發現問題的，通知所在地省級人民政府獸醫主管部門限期整改。
第二十六條 有下列情形之一的，農業部暫停無規定動物疫病區資格：
(一)在無規定動物疫病區內發生有限疫情，按照《無規定動物疫病區管理技術規范》在規定時間內可以建立感染控制區的;
(二)區域區劃發生變化，且屏障體系不能滿足區域管理要求的;
(三)獸醫機構體系及財政保障能力發生重大變化，不能支持無規定動物疫病區管理、維持和運行的;
(四)監測證據不能證明規定動物疫病無疫狀況的;
(五)其他不符合《無規定動物疫病區管理技術規范》要求，需要暫停的情形。
第二十七條 出現第二十六條第一項規定情形的，省級人民政府獸醫主管部門應當在規定動物疫病發生后24小時內開始建設感染控制區。
有限疫情控制后，感染控制區在規定動物疫病的2個潛伏期內未再發生規定動物疫病，且符合《無規定動物疫病區管理技術規范》要求的，全國動物衛生風險評估專家委員會根據省級人民政府獸醫主管部門的申請，按照《無規定動物疫病區管理技術規范》對感染控制區建設情況組織開展評估。評估合格的，農業部對外宣布建成感染控制區，并恢復感染控制區外的無規定動物疫病區資格。
感染控制區建成后，在規定時間內未發生規定動物疫病的，全國動物衛生風險評估專家委員會根據省級人民政府獸醫主管部門的申請，按照《無規定動物疫病區管理技術規范》進行評估。評估合格的，農業部恢復其無規定動物疫病區資格。
第二十八條 出現第二十六條第二項至第五項規定情形的，省級人民政府獸醫主管部門應當根據農業部要求限期整改，經全國動物衛生風險評估專家委員會對整改情況評估合格的，農業部恢復其無規定動物疫病區資格。
第二十九條 有下列情形之一的，農業部撤銷無規定動物疫病區資格：
(一)發生規定動物疫病，且未在規定時間內建成感染控制區的;
(二)出現第二十六條第二項至第五項規定情形，且未能在規定時間內完成整改的;
(三)偽造、隱藏、毀滅有關證據或者提供虛假證明材料，妨礙無規定動物疫病區檢查評估的;
(四)其他不符合《無規定動物疫病區管理技術規范》要求，需要撤銷的情形。
第三十條 被撤銷資格的無規定動物疫病區，重新達到《無規定動物疫病區管理技術規范》要求的，由所在地省級人民政府獸醫主管部門提出申請，申請材料應包括與資格撤銷原因有關的整改說明、規定動物疫病狀況、疫病防控措施等。經全國動物衛生風險評估專家委員會評估通過的，農業部重新認定其無規定動物疫病區資格。
第六章 附則
第三十一條 境外無規定動物疫病區的無疫等效評估，參照本辦法執行。
序號
材料名稱
評價內容
評價記錄
1
申請材料
1
擅自更改申請產品、單元及規格型號
2
偏離《行政許可受理決定書》所界定的實地核查范圍（企業名稱、住所、生產地址）
3
申請書中任意一處與企業提供的資質證書、證明材料不一致
4
對企業申請中填寫的必備生產和檢測設備進行核對后，其記錄中反映的內容不符合要求
5
對企業填寫的錯誤進行更正時，企業未加蓋企業公章，審查組長未簽字、未明確更改幾處
6
材料不齊全、完整
2
首/末次會議簽到表
1
應到會人員簽署不齊全
2
無觀察員簽字
3
實地核查記錄
1
核查項目漏判、錯判
2
核查條款——核查記錄內容——核查結論不一致、不協調
3
對重點條款、否決項和輕微不符合、不符合條款描述不詳，不符合事實描述不能體現可追溯性
4
實施細則中對人員資質有要求的行業，記錄中未體現對有關人員的能力和資質進行核查的內容
4
證明性材料
1
未提取實施細則中必被檢測設備的檢定證書復印件，復印件未加蓋企業公章
2
檢定證書與申請書中企業基本信息不一致
3
未提取實施細則中對人員資質有要求的人員資質的證明復印件，復印件未加蓋企業公章
4
人員資質證明內容、協議不能滿足細則或行業特殊要求
5
還應提取的材料未提交或不符合要求（如型式試驗報告等）
2
必備檢測設備不全或精度等級不夠，但實地核查記錄中結論為合格
3
該記錄與申請書、實地核查記錄中涉及到的檢測設備信息不一致
5
企業實地核查不符合項匯總表
1
不符合事實描述不清楚、不符合性質界定不準確，不利于企業整改和區縣局檢查
6
核查報告
1
企業名稱、生產地址與申請書、抽樣單及其他相關信息不一致
2
實地核查報告中對不符合項統計不準確，核查結論與細則的判定原則不相符
3
核查分工、審查員證書編號/有效期、日期未填寫、審查員未簽字并與《實地核查計劃》中的審查員不一致，觀察員沒簽字
4
綜合評價結果與實地核查記錄存在矛盾
5
未反映出對營業執照信息真實性以及營業執照與其他相關證照信息一致性進行了現場核對的內容
7
抽樣單
1
企業名稱、地址、產品單元與經核對的申請書信息不一致
2
生產地址、產品單元、產品名稱、規格型號填寫不齊全/錯誤
3
抽取品種不符合細則的抽樣規則，樣品基數不符合要求。
4
抽樣人員、企業代表未簽字、企業未加蓋公章
8
核查中其他情況的處理
1
擅自處理實地核查中發生的特殊情況，但未造成嚴重后果
2
實地核查過程中發生特殊情況，但未及時請示有關部門，擅自處理且造成嚴重后果。
9
上報材料
及時性
1
實地核查結束后三日內提交材料
2
實地核查結束后三日以上提交材料
10
材料審核意見的處理、落實情況
1
申報材料中存在的問題已按要求整改
2
對材料中的問題不負責任，不積極配合
3
審核意見處理不及時，導致申報材料報送超時限
14
實地核查結論的審核意見
15
生產許可證檢驗報告的審核意見
審核人：
根據《**縣衛生健康委員會關于開展基本公共衛生服務項目存在問題自查整改活動的通知》（杞衛字2020.168號）文件要求，我院結合公衛各科室人員對醫院公衛各科室及村衛生室最近一周（8月28日-9月3日）的工作實際，現將自查中存在問題、整改措施及整改時限匯報如下：
一、居民健康檔案存在問題和整改措施
1、存在問題：建檔率虛高、接診記錄錄入偏少、電子檔案存在空項、漏項和部分檔案填寫不符合邏輯。
2、整改措施：
建檔率虛高：我院公衛辦將各村室的項目人數和應建檔人數發給各村室負責人，然后醫院公衛各科室人員對全鎮32各村室逐一檢查村室的建檔率，發現建檔率虛高的村室要求務必在10天內把長期在外務工人員超過半年以上的人員全部遷出同時將已經外嫁人員全部遷出，將建檔人數減少到項目人數。
‚接診記錄錄入電子檔案偏少、電子檔案空項、漏項及部分不符合邏輯現象：要求各村室按照城鄉醫保報補記錄人數和日期錄入電子檔案接診記錄；對于空項、漏項部分檔案不符合邏輯現象督促各村室務必更新電子檔案和紙質檔案，公衛辦安排專人每天對電子檔案進行檢查，對于拒不錄入接診記錄和對電子檔案和紙質檔案未更新的村室納入績效考核并給于通報批評。
整改完成情況：最近一周院公衛辦督促相關工作落后的村室進行了檔案更新和修改，錄入電子接診記錄。檔案動態使用率由之前有所提高。電子健康檔案建檔率穩步下降。電子健康檔案完整率較前期有所提高。
④整改時限：2020年9月12日。
二、健康教育存在問題和整改措施
1、存在問題：播放記錄不夠、播放影像資料照片不清晰，健康知識講座記錄存在手寫現象、資料不齊。
2、整改措施：我院統一為各村室配備U盤并將影像播放內容拷貝，要求各村室務必播放夠次數、時間，同時留好清晰的播放時的照片，并要求各村室健康知識講座不能手寫，醫院健康教育管理人員教會各村室健康教育管理員。
3、整改時限：已整改完畢。
三、老年人管理存在問題和整改措施
1、存在問題:老年人管理人數不夠，體檢人數偏少、健康評價存在錯誤；部分村室老年人中醫藥管理處方填寫不規范。
2、整改措施：目前我鎮老年人管理人數為5592人，距目標任務數還差47人，目前正在整改中；要求各村室務必將體檢已完成未錄入電子檔案的老年人在10天完成，同時將老年人中醫藥管理資料整理完畢并歸檔。
3、整改完成情況：大部分村室已完成整改，存在部分村室正在完善。
4、整改時限：2020年9月12日。
四、慢性病管理存在問題和整改措施
1、存在問題：體檢表未歸檔、電子檔案或紙質檔案填寫存在空項、隨訪記錄填寫不符合邏輯，慢性病高危篩查登記本填寫不規范。
2、整改措施：我院要求各村室負責人增強責任感，填寫資料是要細心，紙質檔案和電子檔案必須保持一致，各村室務必在2周內將電子檔案按照紙質檔案進行更新一遍，同時要求醫院公衛各科室加強對電子檔案管理，經常化、不定時進行督導檢查，發現問題，立即給村室人員打電話要求整改，并給予整改期限，對于達到整改期限仍不整改的村室和問題，各科室管理人員記錄在冊并報主管領導知曉后，并在公衛月例會時由院長現場交辦，同時納入績效考核計入成績。
3、整改完成情況：通過督導和現場交辦等措施，目前大部分村室都有很大的改善和及時修改錯誤檔案，確保如期完成工作任務。
4、整改時限：2020年9月12日。
五、0-6歲兒童及孕產婦管理存在問題和整改措施
1、存在問題：0--6歲兒童及孕產婦管理出現登記本填寫不規范，管理率（規范管理率、訪視率）偏低，體檢率偏低、早孕建冊率低；初次產檢檢查不完善。
2、整改措施：我院要求各村室按照《國家基本公共衛生服務規范（第三版）》培訓內容規范填寫各項表冊，并要求各村室負責人督促本村孕婦和0--6歲兒童來醫院參加體檢；同時我院兒保門診和預防接種門診相結合，實行先體檢在接種的方式，有效提高兒童的體檢率和孕產婦的管理率早孕建冊率，并及時建立兒童、婦女人群的電子化健康檔案和完善相關記錄。
3、整改完成情況：通過月例會現場交辦措施，目前婦保和0-6歲兒童管理存在的問題改善進度很快，對存在問題較大的村室給予重點跟蹤督導。
4、整改時限：2020年9月12日
六、傳染病及突發公共衛生事件管理和結核病管理
1、存在問題：
①傳染病管理登記本填寫不規范、存在門診登記本和傳染病登記本內容填寫不一致。信息報告卡片填寫不完善。
②結核病轉診率低，未按要求次數開展隨訪。第一次入戶隨訪不及時。
2、整改措施：加強傳染病培訓工作，督導村醫規范填寫登記本。
3、整改完成情況：正在進行督導各村進行規范管理。
4、整改時限：2020年9月12日前。
七、嚴重精神障礙患者管理
1、存在問題：體檢率低，隨訪表存在空項和錯項，家屬健康教育開展次數不夠。
2、整改措施：對于無法接受健康體檢的嚴重精神障礙患者，務必有家屬拒絕體檢的簽字，對于可以參加體檢的人員要求村室負責人及時通知家屬陪同體檢；同時要求各村室務必按照《國家基本公共衛生服務規范（第三版）》培訓內容規范填寫體檢表和隨訪表不得空項缺項和開展家屬健康教育，醫院嚴重精神障礙管理人員定期、不定期督導檢查。
3、整改完成情況：目前各村室已基本整改完畢。
XXX消防救援大隊：
我校自開展消防安全隱患大排查大整治工作以來，積極進行自查自糾，現將具體情況匯報如下：
一、自查自糾情況
1、消防安全責任制落實方面
我校以提高消防安全意識為主線，建立和健全了以校長為組長的學校消防安全領導小組，強化層層管理。為更好地發揮消防安全領導小組的職能作用，我校堅持做到消防安全工作校長親自抓，分管領導重點抓，各科室、系負責人具體抓的管理機制，實行安全工作責任制，簽訂消防安全責任承諾書，層層落實、責任到人，實現消防工作群防群治，把火災事故消滅在萌芽狀態。定期每月中旬對校園消防安全排查，對查出的安全問題，及時整改。
2、強化消防安全教育，樹立消防安全意識
有針對性地開展內容豐富、形式多樣的消防安全教育，不斷提高全體師生的消防安全意識。
①利用升旗儀式和班會，班主任教師對學生進行深入細致的安全知識講解和學習；
②利用學校黑板報、宣傳欄、校園櫥窗、社團活動等途徑，大力宣傳消防方面的知識。
③全校師生9.21日開展了消防宣傳車進校園活動，10.16日開展一次消防安全主體責任培訓和消防知識講座、演練活動。切實增強了師生消防意識和自防自救能力。
3、消防設施維護管理方面
我單位主要消防設施為干粉滅火器和室內消火栓，平時的維護保養是由XXXX消防工程有限公司負責，維護保養期限自2020年8月8日起至2021年8月7日，為期一年，按照維護保養合同要求：
①每天對消防系統進行巡查，登記巡查記錄冊；
②每月檢查消防水泵的控制功能，并試運行；檢查室內消火栓、水槍水帶的完好性；對消防水箱進行檢查；對各種閥門的開閉及鉛封進行檢查；對應急照明裝置及指示標志進行放電檢查。
③每季度對室外井中控制閥門進行檢查；對滅火器內壓力是否達標是否過期檢查；對樓內最不利點水壓是否滿足消防的檢查。
二、消防安全工作開展情況
1、定期開展消防演練。每年開展一次師生消防安全演練，邀請消防維保公司或專業消防機構專業講解人員來校進行了消防安全知識講座，實地操作、講解消防器材的使用及安全注意事項。
通過演練，增強了全體師生應對突發事件的意識，提高師生在發生火災時自救互救的能力，學會正確使用滅火器以及掌握消防逃生的方法，切實樹立起消防意識，真正掌握好消防安全知識，使全體師生在演習中受到鍛煉和教育，使預防為主，防消結合的方針在校園內得到更好的貫徹落實。
2、檢修校園消防設施
目前校園各棟樓消防設施完好有效，防火、滅火和輔助安全疏散功能正常，符合消防技術標準和要求。消防系統在維護保養公司的定期維護下，消防設施完好，消防系統工作正常，水源充足，水壓達標。建立完善微型消防站，設施設備齊全；建立應急小分隊，配備人防器材，保障出現事故能拉得出，用得上。對個別存在消防柜門鎖、開關等小問題進行了立整立改。
3、工作、實訓、住宿場所：相關負責人應及時清除陳舊過時、功耗高、發熱嚴重、運行狀況不良的電氣設備；盡量減少使用大功率電器。使用前仔細檢查電氣線路有無打結、破損、裸露、老化現象；使用時現場應有人監護；離開時做到人走、斷電、熄燈；用電場所設置均漏電保護開關，清理私拉亂接電源電器。
4、安全疏散設施
校內人員密集場所的疏散通道、樓梯和安全出口，相關警示標識醒目，暢通無阻，更無占用的情況，樓梯扶手，教學樓欄桿等部位設施良好。安全出口指示、標識明確；應急照明齊全并工作正常；疏散通過暢通，符合疏散要求。
5、電氣燃氣管理
在自查中，對個別不符合要求的電氣線路亂接或鋪設不符合規范的要求馬上整改；教室、辦公室、實訓場無私拉亂接電線以及違章用火用電等消防違法行為。各專業實訓場無易燃、易爆物品，無聚氨酯泡沫塑料的裝修，無違章建筑。學生宿舍用電統一管理，無亂使用電暖氣、明火照明、無私自亂拉亂接插線板、無使用電爐、熱得快、電熱杯、電熱毯等違規現象。
6、日常消防安全管理
認真落實和傳達消防安全知識和培訓內容，定期積極組織師生參加消防安全知識講座，利用班會、板報、校園廣播等各種形式、各種手段進行消防安全的宣傳教育，提高師生的消防安全知識培訓和火災消防自救的能力。充分發動大家，積極參與到消防安全工作中，努力做到防微杜漸，防患于未然，“早發現、早處置”，從而預防和避免重特大火災事故的發生。
7、定期進行防火設施檢查，及時更換滅火器藥劑和檢查消防栓的有效性。
消防安全校領導高度重視，消防安全責任明確，校長為消防安全第一責任人，分管領導親自抓，分管科室具體抓，逐級抓落實。消防管理制度完善，和專業消防維保公司簽訂維護保養合同，消防安全管理員持證上崗，保障管理人員消防安全素質。逐步建立和完善了學校消防安全管理長效機制。
序號
區域名稱
需立行立改的安全隱患問題
整改情況
整改時限
1
教學樓
1．六層測試消火栓、消防水帶破損
更換水帶一條；
已整改
2
2．六層消火栓箱開啟裝置損壞
維修更換消火栓開啟裝置一套；
已整改
3
3．一層兩側安全出口疏散門開啟方向錯誤
兩側門因整改會產生更大安全隱患，經請示未整改，正門已整改朝外開；
部分整改
到位
4
培訓樓
1．疏散通道一側封閉
經校領導會議研究，在住人期間采取常開措施；無人時常閉；
已采取措
施
5
2．疏散指示標志設置不符合標準
已補充更換18個指示標識
已整改
6
3．樓梯間內堆放雜物
由管理員進行清理
已整改
7
男公寓樓
1．疏散指示標志設置不符合標準
已補充更換20個指示標識
已整改
8
2．樓梯間內堆放雜物
由公寓管理員進行清理
已整改
6
餐廳
1．疏散指示標志設置不符合標準
已補充更換4個指示標識
已整改
10
2．未配置滅火毯
食堂已采購滅火毯2條，安裝到位；
已整改
11
水泵房
1．水泵房門不符合標準
已訂做正規乙級防火門
11月15日
安裝到位
12
2．水泵房未設置應急照明燈
加裝應急照明燈3個
已整改
13
3．水泵房內堆放雜物
由消防安全管理員已清理
已整改
14
鍋爐房
1．電氣線路布置雜亂
按線路安裝標準進行整改穿管
已整改
15
汽修車間
1．一處疏散指示標志損壞
更換帶電疏散指示標識牌一個，其它層增加4個指示標識
已整改
16
門房
1．校園南門門房彩鋼板房夾芯為易燃材料
南門房屬于西趙村委會建設管理，學生不在南門進出，為安全起見，建議西趙村委會進行更換。
已建議
三、隱患排查情況
四、今后工作
下一步，我單位將加強責任管理制度，要求各級安全責任人高度重視，并持之以恒，定期進行安全檢查工作。“隱患勝于明火，責任重于泰山”。消防安全工作是一項常抓不懈的工作，我們將本著“一切為了學習，為了學生一切，為了一切學生”的服務宗旨，繼續努力工作，為全面奪取消防安全專項整治工作的勝利而奮斗。
一、問題整改基本情況
我局迅速成立了由局長為組長、班子成員為副組長，股室負責人為成員的整改工作領導小組，制定了詳細的整改方案，把工作任務細化到隊室和責任人，全面落實責任制，切實把抓好反饋問題整改作為中心工作，逐條落實、全面整改，確保高標準、高質量、嚴要求完成整改任務。制定了《縣質量技術監督局貫徹落實縣2017年度大氣污染防治工作實施方案》，根據《市質監局關于印發2017年煤炭質量監督性抽查實施方案的通知》（質監發[2017]49號），制定了《縣質量技術監督局關于開展2017年-2018年煤質抽檢“冬防”工作的通知》，切實履行質量技術監督環境保護和大氣污染職責。
二、中央環境保護督察組反饋意見整改進展情況
一是加強對燃煤鍋爐的監管。嚴把新裝燃煤鍋爐準入關。認真貫徹執行《省人民政府關于貫徹落實國務院大氣污染防治行動計劃的實施意見》及有關環境保護法律法規和規章，禁止新建每小時10蒸噸及以下的燃煤鍋爐，嚴把鍋爐使用準入關，嚴格落實“三個不得”監管措施,對不符合要求的燃煤鍋爐，不予受理安裝告知，不予實施安裝監督檢驗，不予辦理使用登記”，
二是全面排查，摸清底數。組織相關股室和業務人員對全縣轄區在用生活燃煤小鍋爐10蒸噸/小時及以下的承壓燃煤鍋爐（特種設備）開展深入排查，全面掌握城鎮建成區范圍內屬于特種設備目錄的燃煤鍋爐企業數量、鍋爐型號、鍋爐蒸噸數及鍋爐設施情況，建立燃煤鍋爐臺賬，做到底子清、情況明。
三是嚴把新裝燃煤鍋爐準入關。認真貫徹執行《省人民政府關于貫徹落實國務院大氣污染防治行動計劃的實施意見》及有關環境保護法律法規和規章，禁止新建每小時10蒸噸及以下的燃煤鍋爐，對不符合上述要求的燃煤鍋爐，不予受理安裝告知，不予實施安裝監督檢驗，不予辦理使用登記，2017年3月20日以后，再未受理辦理每小時10蒸噸及以下的燃煤鍋爐登記使用手續。并不斷強化全縣鍋爐監督管理，確保鍋爐安全規范使用。
四是加強部門聯動。加強與工信、發改、建設、環保等有關部門的協調和溝通，積極配合相關部門做好燃煤鍋爐整治、淘汰落后燃煤鍋爐工作，對違反法律法規的行為依法進行查處，確保燃煤鍋爐整治到位。大力推廣發展清潔能源，結合轄區內供氣管網覆蓋情況，推廣使用天然氣、電、生物質成型燃料或其他清潔能源替代原有燃料。
五是加大煤炭產品質量監管。積極協調環保、工信、商務、工商部門對縣內所有用煤單位和煤炭經營網點進行摸排，核實煤炭銷售企業和常年用煤單位的數量和基本信息，建立臺賬，分類管理，共排查出煤炭使用單位36家，煤炭經營單位82家，煤炭加工單位1戶，尚未投產，建立了相關臺賬，摸清了全縣煤炭企業底數。同時，進一步加大煤炭生產加工企業、流通領域、使用單位入場煤、爐前煤監督檢驗頻次，督促煤炭經營單位認真履行煤炭檢測制度，要求每批購進煤炭向供貨商索要檢驗報告，每月組織執法人員采取“雙隨機”工作方式，對全縣重點用煤單位、煤炭經銷點進行抽樣送檢，共開展煤質抽檢130批次，合格113批次，合格率87%，將17家抽檢不合格的煤炭經營單位移送縣工商局進行處理。推進煤炭質量安全信用體系建設，完善行業禁入和退出機制，提升煤炭質量安全監管，對檢測結果進行公開，保障燃煤質量。
三、整改取得的成效
根據《縣貫徹落實中央環境保護督察反饋意見的整改方案》要求，我局對存在的問題進行了排查整改，取得了較好的成績。一是加大了全縣用每單位、煤炭經營單位抽檢送檢力度，保障燃煤質量，煤質檢測臺賬進一步完善，對抽檢不合格單位依法進行了處理，有力的杜絕了不符合標準煤炭的使用、銷售。二是鍋爐使用登記嚴格落實“三個不得”監督措施，對不符合要求的燃煤鍋爐，不予受理安裝告知，不予實施安裝監督檢驗，不予辦理使用登記手續。不斷強化了全縣鍋爐監督管理，確保了鍋爐安全規范使用。
四、向社會公開情況
在政府信息公開網站、單位公示欄及時公開煤炭質量抽樣檢驗結果以及存在問題的整改情況，自覺接受社會各界和群眾的監督。
五、下一步工作措施
下一步，縣質監局將采取四項措施，進一步強化整改工作。
一是嚴把新裝燃煤鍋爐準入關。認真貫徹執行《市人民政府關于貫徹落實國務院大氣污染防治行動計劃的實施意見》及有關環境保護法律法規和規章，禁止新建每小時10蒸噸及以下的燃煤鍋爐，對不符合上述要求的燃煤鍋爐，不予受理安裝告知，不予實施安裝監督檢驗，不予辦理使用登記。
二是加強部門聯動。積極加強與工信、發改、建設、商務、環保等有關部門的協調和溝通，積極配合相關部門做好燃煤鍋爐整治、淘汰落后燃煤鍋爐工作，對違反法律法規的行為依法進行查處，確保燃煤鍋爐整治到位。大力推廣發展清潔能源，結合轄區內供氣管網覆蓋情況，推廣使用天然氣、電、生物質成型燃料或其他清潔能源替代原有燃料。
關鍵詞：檢驗檢測機構;質量控制;質量監督
檢驗檢測機構質量監督的定義是指為了確保滿足規定的質量要求，對檢測活動的狀態進行連續的監視和驗證，并對記錄進行分析。質量監督是反映和衡量檢驗檢測機構體系要素是否完善、運行是否正常有效的一個重要標志，是實施質量管理的重要手段，是確保檢測結果報告準確可靠，提升機構管理水平和客戶滿意度的重要舉措[1]，是對檢驗檢測機構最直接的質控手段。
1質量監督的重要性
建立和運行科學的質量管理體系是檢測檢驗機構實現良好質量管理的基礎，而質量控制可以通過進行內部質量控制和外部質量控制程序來實現。內部質量控制有質量監督、內部審核、管理評審、數據分析、統計總結等；外部質量控制包括能力驗證、檢驗檢測機構間比對、測量審核等。這些都是保證檢驗檢測機構持續符合質量管理要求的關鍵。其中，質量監督是通過質量監督員對日常檢測活動的現場、操作過程、操作人員進行監督，及時糾正或制止檢測過程中發生的偏離，確保檢測結果的最終準確性，是管理者對日常檢測工作實施監管的一個重要渠道，能有效完善檢驗檢測機構的質量管理體系。2016年1月1日正式實施的《檢測檢驗機構資質認定評審準則》中第4.2.4條規定“檢驗檢測機構管理者應建立和保持相應程序，以確定其檢驗檢測人員教育、培訓和技能的目標，明確培訓需求和實施人員培訓。培訓計劃應與檢驗檢測機構當前和預期的任務相適應，并評價這些培訓活動的有效性。檢驗檢測機構人員應擁有與其承擔任務相適應的教育、培訓經歷，并有相應的技術知識和經驗，按照檢驗檢測機構管理體系要求工作。應由熟悉檢驗檢測方法、程序、目的和結果評價的人員，對檢驗檢測人員包括在培員工進行監督”[2]；第4.2.6條規定“檢驗檢測機構的管理人員和技術人員，應具有所需的權力和資源，履行實施、保持、改進管理體系的職責。應規定對檢驗檢測質量有影響的所有管理、操作和核查人員的職責、權力和相互關系。檢驗檢測機構應保留所有技術人員相關授權、能力、教育、資格、培訓、技能、經驗和監督的記錄，并包含授權、能力確認的日期”。[2]雖然新版《評審準則》關于質量監督的要求不像舊版的描述詳細，但隨著資質認定評審制度的不斷改革完善，對質量監督工作要求也應該是愈加嚴格、全面，質量監督在質量管理中的作用也將更為重要。
2質量監督員的設立
質量監督員是實施質量監督工作的專業技術人員，應由檢驗檢測機構最高管理者任命。其業務素質水平直接決定了監督工作的成效，對專業技術能力和質量管理水平有雙重要求，應由檢測工作中專業技術水平高、業務精通、經驗豐富并且具備一定管理水平的人員擔任。一般情況下，監督員占檢驗檢測機構檢測人員數量的10%,左右為宜[3]，也可根據檢驗檢測機構的專業范圍、檢測項目以及檢測人員數量靈活掌握。2.1質量監督員應具備的能力。監督員應該是本檢測領域內相對業務能力強、工作經驗豐富的人員，能夠識別出其他檢測人員檢測工作不符合規范之處，具備對檢測結果進行評價的能力和水平。[4]除了技術上的要求以外，監督員還應熟悉業務相關的法律法規、檢驗檢測機構質量管理手冊、程序文件等，能夠全面掌握全過程及各階段的質量要求。2.2質量監督員的工作職責。負責制定檢驗檢測機構質量監督檢查工作的有關規定，識別質量體系運行及檢測工作中的不符合問題，并督促不符合項的整改、糾正和預防，做好相關的監督記錄。①負責對檢測技術標準的有效性、儀器設備的正常使用進行監督檢查；②具有制止違反操作規程，影響檢測結果真實性、有效性、正確性的操作活動的職責。
3質量監督的實施
在質量監督工作的實施中應遵循“工作必須有程序，有程序必須執行，執行必須有記錄”的體系運行要點。[5]檢驗檢測機構質量監督就是為了滿足質量管理的要求，對機構的各種檢測活動進行連續的監視和驗證，并對記錄進行分析。它的特點是形式多樣、沒有限定和固定時間要求，但這并不意味著是隨意的、沒有計劃性的。“連續的”即是指它是持續的并具有一定頻次的。它需要有工作程序(程序文件)、監督計劃、實施細則以及監督記錄作為執行依據和指導。3.1質量監督工作的步驟。①工作程序。作為質量控制的重要環節，質量監督應遵循質量控制程序，該程序應該收編在檢驗檢測機構的質量管理體系文件中。②質量計劃。檢驗檢測機構的質量負責人制定年度質量計劃并下達至質量監督員，確定監督內容、監督方式和監督要求等。此外，在做出年度計劃的同時，還可根據檢驗檢測機構檢測工作安排，針對某些具體的檢測工作，下達專項質量監督要求。③質量監督員根據所監督的領域工作特點及重點、要點，將年度工作計劃進行細化，確定重點監督內容，保障監督工作的可操作性。④在實施質量監督過程中，質量監督員應詳實記錄活動的內容，監督記錄應該真實反映監督活動。對發現的不符合和潛在不符合項以及整改過程，按照程序文件要求，采取糾正措施后的驗證評論都應做好詳細記錄，以統一規范的表格形式，記錄備案。⑤質量監督員應對監督結果進行匯總、分析、總結、評價，并形成質量監督報告，作為相關文件輸入到管理評審中。監督過程中發現的異常情況應有向最高管理者、質量負責人反饋的途徑和由整改、糾正措施以及預防措施組成的完整措施體系，在管理評審質量監督匯報中應加以說明。3.2質量監督工作的環節。具體內容應圍繞“人、機、料、法、環”等重要環節，如圖1所示。3.2.1人——監督對象。主要是檢驗檢測人員，重點監督新上崗人員、培訓人員。監督他們是否具備相應資格，持證上崗；是否嚴格執行作業指導書規定的程序和方法；是否及時、準確、清晰、完整地填寫實驗記錄。3.2.2機——儀器設備。監督檢測活動使用的儀器設備是否正常運行，是否在有效檢定、校準周期內，是否按規范如期保養以及是否進行期間核查，儀器的運行、維修、檢定、期間核查、保養記錄是否完整。3.2.3料——檢測樣品和實驗所用材料包括標準物質、試劑和消耗性材料等。抽樣、委托檢驗樣品標識清晰，具有唯一可識別性。樣品制備、樣品流轉是否符合質量體系要求，樣品記錄與管理是否規范，是否留有備樣，備樣封存是否符合要求。監督所使用的標準物質、試劑和消耗性材料是否符合實驗要求，保管、領用、登記是否規范。3.2.4法——檢測標準方法。監督檢測標準方法是否適合樣品檢測要求，是否現行有效，是否進行受控管理。對于已經變更后的檢測標準，是否進行標準變更申請，是否還具備檢測能力、驗證實驗、作業指導書等。采用非標方法時，是否經客戶同意，是否進行過技術判斷及確認等。3.2.5環——檢測環境。監督檢測環境溫濕度控制等條件是否符合試驗要求，是否按規定進行環境監控記錄。3.2.6其他環節。除上述檢驗檢測現場操作監督以外，還有必要進行原始記錄、數據處理及檢測報告等資料信息方面的監督。原始記錄書寫格式是否統一，填寫是否規范，數據處理是否準確，是否使用國際單位；檢測報告的檢驗信息內容是否準確、用語是否規范、結論是否正確等。
4質量監督記錄內容
檢驗檢測機構應編制統一格式的質量監督記錄。質量監督記錄可分為質量監督記錄、不符合項記錄以及糾正措施實施及驗證記錄。以表格形式記錄從質量監督實施至不符合項糾正實施及驗證的全過程，內容真實。
4.1記錄內容
質量監督記錄應包含監督對象、地點、內容、方式，監督評價及處理意見。可對監督內容進行詳細描述，正確予以評價。如未發現問題和異常，可以不做處理意見；如有問題，應填寫不符合項登記整改記錄和糾正措施實施及驗證記錄。
4.2不符情況的處理
不符合項登記整改記錄內容應包括發生不符合項的時間、地點及監督對象，對于這個過程應詳實記錄，通過分析過程找出發生問題的原因及屬性，結合實際情況給出糾正措施，并為杜絕此類問題重復發生制定預防措施。
4.3糾正措施
糾正措施實施及驗證記錄主要是分析不符合項存在的原因，結合做出的糾正措施及預防措施進行驗證，通過實際驗證結果給出驗證結論，以確保糾正措施和預防措施得以實施，并行之有效。
5結語
檢驗檢測機構質量監督的總目標是糾正和預防不符合工作。檢測機構的質量負責人和質量監督員應分解和細化目標、要求，形成階段目標和要求(例如：季度目標和要求)。切實做好效果評價與改進，是實施質量監督的關鍵，它能夠促進檢驗檢測機構持續改進和自我完善，形成科學良好的質量管理體系。充分有效地實施質量監督，還可以確保檢驗檢測機構、檢測檢測工作人員的能力滿足要求并不斷提高，提供的檢測、檢驗結果準確、可靠。同時也將提高檢測機構的工作效率，降低風險和運作成本。所以檢驗檢測機構應重視質量監督，并督促質量監督員認真做好各項監督工作，提高機構整體的管理質量和管理水平。
作者:周怡 楊威 劉翠微 單位:石油工業油井水泥及外加劑質量監督檢驗中心
參考文獻
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【關健詞】財務審計 ；常見問題；整改措施
財務內部控制審計就是確認、評價企業財務內部控制有效性的過程，包括確認和評價企業控制設計和控制運行缺陷和缺陷等級，分析缺陷形成原因，提出改進內部控制建議的一種現代審計方法。
一、財務內部控制審計的程序
1.評價內部控制的設計及運行情況
對照地區公司內部控制制度，評價被審計單位財務內部控制制度的健全性。對照被審計單位財務內部控制制度，實施符合性的跟單和關鍵點測試程序，并做出相應的記錄、描述，對財務內部控制的設計及運行情況進行評價。
2.在內部控制薄弱領域開展延伸審計
對發現的例外事項進行分析，評價內部控制風險，確定在財務內部控制薄弱領域開展延伸審計的范圍、重點以及采取的方法，深層次發現管理中存在的缺陷。
二、財務審計常見問題及整改措施
1.沒有按照權責發生制的原則列支費用
沒有按照權責發生制的原則列支費用，影響當期損益的準確性。
整改措施：期末結賬時，要將各項費用支出進行清理和分析，按權責發生制原則進行核算，同時加強稽核和分析性復核工作。
2.固定資產轉資及預轉資不及時
固定資產轉資及預轉資不及時，將會導致少計提折舊，影響利潤的準確性。
整改措施：嚴格按照股份公司規定按期進行預轉資和轉資，特別是對于達到“預定可使用狀態”的工程項目，要及時進行預轉資，確保按期計提折舊。
3.預提費用沒有附件資料作依據
預提費用沒有依據的計算資料，不符合權責發生制原則，影響成本、費用、利潤的準確性。
整改措施：嚴格按程序預提費用，預提費用要有必要的計算過程和依據，并經財務負責人審核。
4.應收款項的簽認沒有回復
應收款項簽認沒有回復也沒有進行原因分析，無法判斷應收款項是否真實、準確，無法判斷是否可能發生壞賬以及是否需要計提壞賬準備，進而影響當期損益。
整改措施：盡可能地取得債務方的簽認，如果無法取得回復，應進一步分析原因，看應收款項是否真實、準確，是否有發生壞賬的可能性。
5.更正錯賬或賬務調整未審核
如果沒有必要的審核或審批，更正錯賬或賬務調整可能失控，無法保證會計核算的質量，影響財務報告的準確性，同時，可能出現舞弊。
整改措施：所有的更正錯賬或賬務調整，至少要經過財務負責人的審核或審批，重大的賬務調整應經總會計師審批（具體標準由各地區公司明確）。
6.資金支付審批不符合規定
資金支付的簽字手續不完善，無法保證資金安全，可能產生舞弊風險。
整改措施：明確各類資金支付的審批程序和審批權限，嚴格按程序辦理支付款項，會計稽核人員加強對資金支付情況的審核。
7.庫存現金帳實不符
出納人員沒有每天對庫存現金進行盤點，存在賬實不符現象，影響資金安全。
整改措施：按規定出納人員每天對庫存現金進行盤點，編制現金盤點表，并由非出納人員監盤。
8.編制銀行存款余額調節表不及時
沒有每月對所有銀行賬戶編制銀行存款余額調節表，沒有對大額、長期未達賬項進行原因分析并記錄跟蹤情況。可能造成銀行存款賬實不符，影響資金安全，或者無法發現未入賬的銀行存款收支業務，影響資產、負債及權益的準確性。
整改措施：每月末對所有的銀行存款賬戶，由非辦理本賬戶資金收支業務的指定人員進行銀行對賬并編制銀行存款余額調節表。對于大額的、長期未達賬項（超過合理期限）進行跟蹤分析是否異常，必要時向財務負責人報告。財務負責人每月對銀行存款余額調節表進行審核（包括未達賬項）。
9.進銷存數量核對不正確
期末進銷存數量沒有進行核對或者核對不一致時沒有進行原因分析并調節一致，可能導致當期銷售收入、成本和利潤的準確性，也會影響期末存貨數量的準確性、真實性，影響存貨盤點結果的準確性。
整改措施：嚴格按照對賬程序，按照口徑一致、時間一致的原則，在部門之間（財務、業務、實物保管部門）認真核對進銷存數量，如果出現不一致的，必須進行原因、因素分析并調節一致，確保賬賬相符。
10.“貨到單未到”的存貨未進行暫估入庫
沒有及時、完整辦理“貨到單未到”的存貨暫估入庫手續，影響期末存貨數量、資產、負債的準確性，也會影響存貨發出成本的準確性。
整改措施：對于期末“貨到單未到”的存貨全部進行暫估入庫。
11.存貨盤點結果（賬實差異）沒有及時處理
不及時處理存貨盤點結果，將會造成當期損益不真實，也會影響存貨賬實相符。
整改措施：對于盤點結果（賬實差異），及時分析原因，在盤點當月進行賬務處理。
三、結束語
財務內部控制審計在內部控制審計工作中占據非常重要的地位，作者通過對日常發現問題及整改措施的總結，目的在于確定內部控制薄弱領域，增強風險導向審計意識，提高審計效率和效果，促進企業管理水平的提升。
參考文獻：
中華人民共和國財政部制定，《企業會計準則》，經濟科學出版社，2006年版.
