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關鍵詞：合規；風險管理；合規管理
中圖分類號：F840.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）08-000-01
一、保險行業合規風險產生的背景與內涵
（一）合規風險管理組織。2006年1月5日，中國保監會制定了《關于規范保險公司治理結構的指導意見（試行）》，首次提出：保險公司董事會除履行法律法規和公司章程所賦予的職責外，還應對“合規”“內控”和“風險”負最終責任；保險公司應設合規負責人職位，并設立合規管理部門。該《指導意見》的，為合南規體系、合規部門在中國保險行業內構建提供了政策性依據，極大推動了中國保險業合規管理體系的建設。
（二）保險行業合規風險管理的含義。2007年9月20日，中國保監會頒布的《合規指引》，明確了保險公司“合規”“合規風險”“合規管理”的定義。
“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。
“合規風險”是指保險公司及其員工和營銷員因不合規的保險經營管理行為引發法律責任、監管處罰、財務損失或者聲譽損失的風險。
“合規管理”是保險公司通過設置合規管理部門或者合規崗位，制定和執行合規政策，開展合規監測和合規培訓等措施，預防、識別、評估、報告和應對合規風險的行為。合規風險管理是一種不同以往的、變被動為主動的風險管理模式，是在法律風險管理的基礎上更加主動。是指主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件，周而復始的循環過程。這一過程，是構建有效的內部控制機制的基礎和核心。合規本身并不能為企業創造價值，但是人們普遍將其視為一項獨立的風險管理活動和一種健全企業內控體系的重要手段。
二、大連地區保險公司合規風險管理現狀
（一）合規風險管理在各家保險公司均得到足夠的重視，各家公司均按要求省分公司層級設立相應的合規部門和崗位。此外，有些公司在合規經營上開展了一些積極的探索，并在合規管理方面取得一定的成效，例如在各分支公司設立兼職合規崗，培訓兼職合規管理人員等。
（二）近年來大連地區各保險公司在內部合規建設方面取得了一定的成效，但從行政處罰總體情況來看，大連市各保險公司仍需進一步加強合規工作管控。從大連保監局公布的行政處罰決議中可以看出，近3年監管范圍和處罰力度都在發生變化，整體而言正在由重監管向輕處罰方向轉變，總體的處罰力度不大。2013年共處罰保險公司10家，其中包括一家保險機構；至2015年共處罰保保險公司11家，而其中包括5家保險機構。可見保險公司的行政處罰狀況與保監會的政策導向密切相關。近3年各年違規總數基本穩定，波動不大，主要違規行為表現為虛列費用、委托不具有資格的機構或個人業務、違規支付手續費等。
三、大連地區保險公司合規風險管理存在的問題
通過對以往年度行政處罰情況的分析，我們可以得出以下結論，雖然各保險公司都制定有各種內部合規管理辦法和實施細則，但由于合規風險管理技術還不成熟，真正的合規風險管理體系并未建立起來，且存在合規管理職能多頭領導的現象。在實際的合規管理中，存在的諸多問題是由于多方面的原因造成的。
（一）對合規管理的具體工作認識不清晰。對各保險公司而言，合規的重要性還沒有被充分重視，如何在公司體系中建立行之有效的合規準則，合規人員在經營中應承擔怎樣的職責，如何利用合規管理規避風險管理層并不十分清楚。同時，企業員工對于合規的含義并沒能真正理解，從而無法將合規落實到工作中。
（二）合規管理部門的工作職能設定有缺失。在對相關保險公司的調查中發現，部分公司設立的合規工作崗位獨立性不強，對審計部門和合規管理部門職責區分不清，審計監督崗設在合規部門內部，審計工作也由合規管理部門負責。一線員工不能全面準確的理解法律、法規、規則和企業內部規章制度，對合規風險管理的具體內容和實施方法不了解。
（三）保險公司合規風險管理技術缺乏支持。合規風險管理在一定程度上與保險公司其他風險管理是一致的，目的都是預防范經營風險，促使公司穩健運行，保護消費者和投資者的權益和利益。然而并不是每一項不合規的行為都會導致監管機構的調查，因此保險公司會對合規風險管理存在僥幸心理，而監管部門對于這種潛在風險無法度量，這就是缺乏風險管理技術支持的表現。
四、大連地區保險公司合規風險管理機制建設措施
合規經營機制是有效實施風險管理的基礎和框架，保險公司合規風險管理框架的構建中遇到的問題可以從以下幾個方面試探性解決。
（一）確保合規部門的絕對獨立性。合規部門又稱法律合規部，其主要職能是負責公司合規制度的制定、實施監督，管控經營風險，由于職能的特殊性，為保證合規部能中立的發揮特殊職能，從根本上要求合規部必須保持獨立，并具有一級行政能力，能夠獨立開展各種合規工作。
（二）加強內部監管渠道建設，保證監督和檢查工作流暢，充分發揮正常內部監管制度的作用。應保證監察部門和合規部門之間信息溝通快速、便捷、順暢。通過全流程如系統OA、申請會議、書面報告、直接報告等方式進行，及時通知監察部門在合規管理過程中發現的異常情況。監察的監督也可以定期在各職能部門進行合理篩選，進行自查自檢。為合規部門提供技術支持，協助合規部門進行風險甄別。
（三）加強合規企業文化培訓，將各項合規制度文件完全內化為全體員工的自覺行為，這才是真正杜絕和避免違規行為的產生解決之道，而在這一過程中公司文化培訓具有重要的作用。公司應將合規管控與企業文化結合，推行主動合規的理念，只有在全員的心中樹立起合規的意識，內塑與形，才能促使員工在工作過程中不去觸及合規風險地帶。
參考文獻：
一、保險公司管理的特殊性
（一）風險集中性
保險業是經營風險的行業，保險公司通過承保活動，集聚了大量風險，同時，通過建立保險基金的形式積聚大量資金的過程中，不可避免地會遇到資金管理和運用風險。這就對保險公司的風險管理能力提出了更高的要求。
（二）產品服務同質性
保險產品和服務極易引進、移植或改造，因此保險公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現出來。
（三）成本后發性
除了管理費用，保險業經營的最大成本是保險賠款。保險公司產品和服務采取的是收費在先、賠款在后的經營方式。因此建立在歷史統計分析基礎上的定價，與保險責任期滿之后的實際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這在客觀上要求保險公司具備較高的精算和承保風險標的同質性選擇管理水平。
（四）經營社會性
有風險就有保險。保險公司的客戶類型和客戶需求的多元化，既要求保險公司的客戶服務具有更加廣泛的適應性，同時又要求保險公司在經營上具有更強的針對性和靈活性，這一特殊要求是對公司綜合管理能力和管理者經營素質的巨大挑戰。
（五）管理彈性大
由于保險服務對象的情況千差萬別，風險事故損失情況各不相同，而且保險公司分支機構點多面廣，管理層次多，客戶及其風險分布存在很多地域差異。因此，在保險標的承保前的風險評估、發生保險事故后損失金額鑒定等主要環節，都不同程度地存在彈性，使得保險公司在定價管理、成本管理、人員管理和服務管理等具體管理工作上難以全面實現標準化。
二、基層保險公司管理中存在的問題
（一）發展和管理、速度和效益的矛盾突出
面對日趨激烈的市場競爭，部分基層保險公司對規模與效益、發展與合規、管理與服務等關系缺乏統籌考慮，把主要精力集中在完成保費計劃上，片面強調規模擴張，重速度、輕效益，風險管理意識和風險控制水平不高，經營效益水平低，部分業務質量較差，有些單位甚至陷入“越發展、越虧損，越虧損、越發展”的怪圈，制約了保險公司的快速健康發展和壯大。
（二）銷售渠道管理不完善，可持續發展后勁不足
在市場競爭中，“三高一低”的違規經營行為仍然是部分基層保險公司競爭的主要手段。部分基層公司對新產品開發推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領域亟待加強開發。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業務和專、兼職業務，但對中介渠道缺乏有效地整合和細分，在管理上沒有建立落實相應的制度，比較混亂，使可持續發展能力明顯不足。
（三）服務技術含量較低，，核心競爭力不強
在銷售環節，技術含量較低，仍然存在過分依賴關系和人情的現象。主要依靠業務人員的“關系網”拉業務，或是通過大量招聘營銷員的“人海戰術”開拓市場，保險從業人員素質參差不齊，部分實施死纏濫打推銷方式，誤導消費、坑害被保險人利益等行為時有發生，損害了公司和行業的社會聲譽。另外，基層公司在理賠服務過程中，有的為了穩固與大客戶的關系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款。而對一些非關系客戶另眼相待，服務態度和質量差，違背保險經營的損失補償原則和最大誠信原則，在一定程度上影響了保險行業的整體形象。
（四）忽視隊伍建設，和諧奮進能力不高
在保險隊伍建設上，干部職工主人翁意識減弱，企業文化氛圍不濃，團隊協作精神不強。部分基層保險公司領導班子為了各自一時的政績和小集體利益，短期行為突出，過多地考慮自身利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發展意識；對員工的管理，多為簡單的“一包一掛”（包保費任務、掛費用），對公司文化建設重視不夠，忽視對員工的經營理念、專業技能和職業道德素質教育。基層業務人員過分注重自身的經濟收入，沒有把保險工作當作終身的事業，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協作精神。
三、基層保險公司管理的策略
加強基層保險公司建設必須以改革創新為動力，沖破有礙科學發展的思想觀念，堅決革除影響科學發展的機制障礙，大力實施基層再造工程，努力推動工作持續健康快速發展。
（一）轉變觀念，全面可持續發展
協調可持續發展的經營理念要正確理解科學發展觀的實質和精髓，切實增強兩種理念。
一是增強“效益第一”的經營理念。正確處理好速度與效益、規模與結構、眼前與長遠、局部與整體、業務增長與員工增收之間的關系，始終堅持效益優先，堅持有效益的速度與有質量的規模相統一，破除“魚和熊掌不可兼得”的認識，樹立“二者不可偏廢”的思想，按照“規模險種增效益、效益險種上規模”的原則，不斷優化承保結構，努力實現發展、效益“雙豐收”。
二是增強可持續發展的理念。要有長遠發展的眼光，避免經營管理中的短期行為，堅持依法依規經營，杜絕違規操作、虛假業務等行為，樹立經營正氣，加強公司各項管理和基礎建設，為公司長遠發展打好基礎；要不斷學習和借鑒同業發展的先進經驗，彌補自身不足，增強發展后勁。
（二）建立健全的激勵與約束機制
激勵和約束機制是公司實現經營目標的基本保證。激勵和約束機制的創新，必須堅持為公司目標服務的方向，保持與經營目標的高度一致性，必須重點關注關鍵業績指標體系建設、關鍵行為標準建設、公司價值分享機制建設。考評基層保險公司主要是人力指標（銷售隊伍有效人力規模）、發展指標（保費收入、業務結構、市場份額及其成長趨勢）、效益指標（利潤率、綜合賠付率、費用率等）和經營管理（應收保費率、承保合規程度、理賠質量等）四類指標，按照不同的權重，建立起統一科學的考評體系，突出基層保險公司盈利能力和持續發展能力，并將考核體系與險種費用標準、財務管理、員工薪酬和總經理獎勵基金相銜接，形成合力。
（三）加強和改善人力資源管理
一是職業培訓管理。培訓是滿足公司人力需要的最有效的手段。訓練有素的員工，是公司最大的資本。目前，重視培訓投資的保險公司越來越多，但“投資”針對性不強、系統性不高、規范性不夠，是培訓效果不佳的癥結所在。要解決好這一問題，首先應當摒棄“師傅帶徒弟”的員工培養模式，著力提高新人培訓的標準化和全面化水平，盡快形成合格操作人員的快速培養機制；其次要把員工培訓當作公司經營管理的一個重要內容，建立健全員工職業生涯規劃制度，有針對性地開展員工的繼續教育和終身教育。
二是績效評估管理。保險公司員工門類多、專業廣，崗位評價和績效評估比較困難，比較實際的思路是：全面引進崗位評估和績效評估的理念，訓練各級管理人員，使其盡快掌握績效評估工具；按照行政管理、技術管理、業務管理、業務銷售等類別，分別建立評估標準和評估方法，分別實施績效評估。
三是分配激勵管理。在銷售人員收入分配上，要建立一種以銷售預計利潤為基礎的薪酬分配制度，使之與公司經營目標高度吻合。與此同時，在各類人員的分配上，則應在堅持以短期業績導向為主的基礎上，適應東方人普遍存在的穩定需求，適當考慮年度貢獻，體現企業長期發展成果的全員分享精神。
（四）建立科學的分配制度
一是要完善分類管理、定量考核、效益優先、兼顧公平的多層次、多形式的分配制度。制訂落實好個人人、中層干部、副經理和經理管理辦法，尤其是轉變基層保險公司經理（含副經理）分配方式，實行上管一級，掛鉤考核，激勵約束相統一的分配管理機制，將收入與其貢獻大小、發展快慢、效益高低直接相聯，真正使基層保險公司領導班子有壓力、增動力，激發工作潛力。
二是改革基層保險公司銷售人員分配辦法，建立起與績效掛鉤的浮動報酬分配機制，拉開人員分配檔次，實現績效導向，激發銷售人員的工作熱情與干勁，真正實現勞效掛鉤、多勞多得、獎優罰劣的分配原則，增強活力，促進業務持續健康發展。
三是改革基層保險公司內勤人員分配辦法，打破身份界限，以崗定責、以責定酬、按勞付酬、崗變酬變，把崗位責任、工作效率、工作成果、服務水平定性定量掛鉤考核，以科學分配引導員工愛司敬崗、服務市場、服務一線，促進發展。
（五）以客戶為中心提高服務水平
一是要把服務作為與業務發展同等重要的工作齊抓共管，切實樹立起服務就是市場、服務就是資源、服務就是效益、服務就是生產力的觀念。向服務要客戶、向服務要業務、向服務要發展，將優質服務變為全員自覺共同的行動，并從點滴抓起，從每個環節抓起，從每個員工自己做起，以個人的優質服務帶動整個公司服務觀念的大轉變、服務意識的大提高、服務水平的大提升。
二是以提高客戶滿意度為導向改進業務流程。要求保險公司在業務流程設計上，不僅要考慮自身提高效率、防范風險的需要，同時也要充分考慮客戶的需要，其本質都在于提高保險活動的效率，對雙方都是大有裨益的。保險公司提高信息共享水平是改進業務流程的基礎，整合客戶服務部門和流程是改進業務流程的關鍵，“集權有道、分權有序、授權有章、用權有度”歷來是企業管理追求的一個理想運行境界。
三是延伸服務領域，豐富服務內容，對客戶的服務不僅要體現在動員投保、上門咨詢和理賠給付等具體業務環節之中，更重要的是體現在售前、售后前期和長效服務上。要實行客戶的分類管理，提供差異化服務，著力做好中高端客戶超值服務工作。
關鍵詞：保險公司；短板理論；內控
保險公司是經營風險的特殊企業，因此，如何防范和化解風險是其必須面對和破解一個永恒的課題。筆者長期從事的審計工作，近期又有機會參與了對公司內控的評估調查，痛感在保險公司自身所遇眾多風險中，由于內控機制不健全完善所形成的風險尤為關鍵，正如中國保監會主席吳定富所說：“內控機制是公司各項管理工作的基礎，是公司治理有效運行的重要保障。如果說公司治理管的是大腦，內控機制管的就是中樞神經和末梢神經。”
如何建設和完善內控機制，保持“中樞神經和末梢神經”的健康運行，防范公司經營風險，筆者認為，就當前我國保險市場的實際情況而言，運用經濟學上的“短板理論”對內控機制的建設會有所啟示。
一、“短板理論”
“短板理論”這個原理告訴我們的是這樣一個簡單道理：由許多長短不同的木板箍成的木桶，決定其容量大小的并非是其中最長的那塊木板或全部木板的平均值，而是其中最短的那塊木板。經濟學把這一現象叫做“木桶原理”，又稱“短板理論”。其道理很簡單，水總是到了最短的那塊板就溢出來，其它的板再長也沒有用。要想提高板的整體容量，就應該下功夫提高最短的那塊木板的高度。顯而易見，這個里告訴我們的是補短的重要性。
二、保險業內控機制建設中的“短板”
對保險市場的內控管理而言，就如同一個大大的“木桶”，由各個保險主體及各保險經營隊伍中的一塊塊“木板”所組成，要建成這么個內控管理嚴謹、競爭理性而有秩序，就必須不能有“短板”，而現實情況是這樣的“短板”仍然存在
一是內部管控"尺子"的合格性有差距。在業務經營上， 作為內部管控 “尺子”的有些規章制度、條款，制定往往采取"一刀切"的做法，沒有充分考慮被保險人因區域不同、信仰不同、文化不同的消費喜好，也沒有充分考慮保險經營者因當時當地競爭主體不同、區域經濟發展階段不同、當地政府經濟工作重點不同、當地民風民俗對展業方式影響等因素，因此用這些規章制度作為內部管控的尺子，往往在某些地區或某些時期就不利于因地經營，展開競爭[1]。所謂"一放就亂，一管就死"就是這種極端做法帶來的弊端。其癥結主要在于生產“尺子的廠家”不善于調查研究或調查不全面。筆者以為這也正是中國保監會副主席魏迎寧近日要求盡快建立“合格管理制度”的意義所在。
二是內部管控"尺子"的嚴肅性被縮水。從近年來保險業存在的主要違規問題中可以看出，不管是大的案件，還是一些小的違規，不管是什么樣的單位違規，也不管違規程度如何，有相當一些違規問題，上級是清楚的，至少不可能一點不知道，尤其是一些大的違規事件，大部分都是上級領導睜一眼閉一眼，甚至是領導直接參與了違規。就像常見的違規支付手續費問題，可見逐級負責，逐級管理責任仍未真正落實到位。有些方面，不能說我們沒有相應的規章制度，可在一些人眼里，這些規章早已成為案頭的擺設。由此得出結論，發生這些案件，除了案發人的主觀原因外，制約機制不到位，監管不力，權力膨脹，處理不嚴不能不說是主要原因。
三是內部管控"尺子"的統一性被扭曲。目前在中國保險業市場上，通過近些年的中國保險監管當局的一系列監管措施的實施，應當說正在向有序競爭方向轉變，但一些新成立的保險公司為了急于發展業務，在保險業市場上爭得一席之地，不惜違規操作，不擇手段進行惡性競爭，因此造成了當前有一些區域仍然出現了“各唱各調”的情況，使內部管控的“尺子”形同虛設，甚至出現了“你能干我也干”的“多米諾”效應。如某保險公司，曾在成立之初，通過抬高手續費展業，尤其是在同業公司重視車險管控，調整險種結構時，仍不顧風險，以高手續費吸納一些“垃圾”業務，其負面影響，不僅僅是該公司自身后勁乏力，也一度使當地保險業市場出現了非理性的競爭。
四是執"規"的自覺性不強。由于內部管控"尺子"出了問題，存在不合規經營的的現實，加上改革帶來的利益沖突碰撞，員工隊伍中有些人，一方面對世俗看了個“透”，導致上行下效，"規"的觀念淡化，執"規"的自覺性不強，形成違規也見怪不怪的"怪圈"。一方面對自覺守"規"的典型弘揚得不夠。完成硬指標得獎天經地義，而軟指標考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使強化內控的氛圍難以形成。
三、“補短”的有效途徑
1.努力建立和完善合格的"尺子"
有效的內控管理機制是保險業構建全面風險管理體系的基礎和核心，是內控文化形成的基礎。就當前而言，需急迫建立一系列合格的"規"。在我國保險業股份制改革的背景下，公司治理、企業文化、組織結構、發展戰略、人力資源、目標市場需求和競爭環境、業務復雜程度、績效考核和激勵機制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態的調整和保持[2]。如果這個"規"本身不充分、不系統或者沒有得到及時修訂，就會使保險業在客觀上處于違規的境地。人保財險在2003年改制之后，在省級分公司成立內部審計部門，負責所轄地區內部審計，使經營管控關口前移，并專設內控審計崗，在展業中嚴格按“內控優先、制度先行”原則，同時又頒布實施了一系列諸如《六條禁令》等政策、措施，為實現合規管理提供了制度保障，值得仿效。因此，保險監管部門應牽頭，組織力量對相應的"規"進行清理和完善，為加強合規管理做好基礎性工作，使合規工作達到有規可循，有據可依。
2.創建科學的內控管理機制
許多案件的形成，大多是制約機制失控和監管不嚴的結果。如何確保一個"規"在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證這個"規"自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。首先，要切實建立合規風險管理機制，就必須從涉及保險業整體的企業文化、組織機構扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優化各類規章制度，建立專業化的內控管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在日常經營管理活動中體現合規風險管理在整個內控管理工作中的核心地位和作用。
其次，要通過設立內控部門或專職內控崗位，界定其功能和職責，獨立于公司的經營活動，對發現有違反法律、規則和標準的操作行為，確保管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業人員的行為，自覺服從既定的"規"。
再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的內控制度的培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到對工作中可能涉及到的"規"了如指掌。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業。
3.構建富有內涵的內控文化
文化具有普適、大眾性的特性，根據其固有特性，建設富有保險業特色的內控文化，是內控機制建設、完善、運轉的有效途徑。 “內控文化”和“內控氛圍”是內部控制有效執行的基礎。而要建立這樣一種文化，必須以人為本，無論是作為內部控制的設計者，還是作為內部控制的最終執行者的基層操作人員，內控觀念淡薄，風險防范意識較差，內部控制流于形式，極易釀成風險隱患。內控文化的形成，與員工的文化層次、職業道德修養、品行有著直接的聯系。合格的"規"要在實踐中得以貫徹執行，必須通過有效的激勵機制，把對內控管理做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規光榮，違規可恥的工作氛圍。而對那些冒天下之大不韙的嚴重違規者，要"繩之于法"，驅逐出局，不能"下不為例"，更不得易地為官，搞事實上的"職務終身制"。無論是普通員工，還是領導干部，都得一樣對待，必須徹底砸破"鐵飯碗"。
4.領導必須率先示范
領導者所做的事情不只是代表其個人，而是代表一個群體，能讓下屬和自己一起發揮集體效應，起到耳濡目染的效果。內控機制建設要真正做到從高層發動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。要通過建立逐級問責辦法，對不同形式的違規行為實行相應的制裁措施。只有這樣，良好的內控文化才能蔚成風氣，在整個保險業界才能自覺形成合規經營的良好局面。
作者單位：黃良根 河海大學
王開龍 中國人民財產保險有限公司江蘇分公司審計部
參考文獻：
二、保險行業代收代繳車船稅存在的問題（一）違規代收代繳車船稅。實際工作中，各地方稅務局向財產保險公司支付車船稅手續費的標準并不完全一致，部分地區為了吸引稅源，手續費結算標準遠高于5%的水平。筆者在調查中發現，部分保險經營機構利用地方政府的引稅政策，以虛構保險中介業務的方式跨區域解繳車船稅，并通過中介機構的銀行賬戶收取稅務局返還的高額車船稅手續費，以此作為業務費用的補充。此問題具有一定的行業普遍性，有些地區稅務局返還車船稅手續費的比例超過50%，這部分資金投入市場，一定程度上影響了行業的正常競爭秩序，存在稅收執法及監管處罰風險，且容易誘發公司收入的賬外循環。2017年，河南等地保監局已將代收代繳車船稅列入車險監管工作的重要內容，對查實的違法違規行為，將依法采取限制接受交強險新業務、撤銷高管人員任職資格等措施從重處罰。（二）稅款解繳崗位的監督缺位。從筆者對部分財產保險經營機構的調研結果來看，目前，地市級財產保險公司一般設置有納稅專用銀行賬戶，并配備專崗人員進行納稅申報和稅款解繳。《中國人民共和國會計法》明文規定，各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。因此，各級財會機構人員兼崗應堅持不相容崗位分離的原則，但財產保險公司對代收代繳車船稅領域涉及的會計監督缺少重視較為常見，個別經營機構甚至存在稅款解繳人員編制財務入賬憑證、銀行存款余額調節表的情況，容易滋生個人舞弊行為。如某市級分公司稅務崗員工，兩年內利用職務之便多次編制虛假財務報表及納稅憑證，貪污車船稅資金近500萬元，被當地法院判處有期徒刑十年。
（三）車船稅手續費催收管理不力。一是對車船稅手續費結算工作缺乏組織、協調。由于各地方稅務局結算車船稅手續費的執行標準存在差異，加上地市級分公司層面缺乏統一組織、協調，基層保險經營機構普遍存在數量不等的應收車船稅手續費，部分地區應收車船稅手續費時間長、金額大，已經形成壞賬無法收回，導致公司整體利益漏損。如某市級分公司應收2014年以前的車船稅手續費300萬元，由于長期清收不力，目前已形成壞賬損失。二是對應收款項的催收入賬情況缺乏監控措施。多數財產保險公司僅將實際收到的資金確認為收入，對尚未清收部分不在賬內體現，既不符合權責發生制的會計原則，也不能真實反映經營機構的整體收入情況，還可能引發收入的賬外循環。如某省分公司應收2015至2016年度車船稅手續費2000 萬元，截至目前，既未清收到位也未確認為收入。
（四）代收代繳成本列支隨意性大.根據財政部、國家稅務總局有關規定，保險經營機構要將獲得的手續費收入用于彌補代收代繳車船稅的成本開支，確保實現與稅務機關信息平臺的暢通對接。但保險經營機構對車船稅手續費支出缺乏統一的制度規范和必要的預算管理，存在隨意列支、過高比例列支該項費用的情況。一是以超高標準支出車船稅手續費，個別地區甚至達到80%。二是支付費用的對象與代收代繳車船稅無關，存在變通費用的情況。
（五）成本支出的核算規則不統一目前，財產保險行業關于支出車船稅手續費沒有統一的核算規則。部分公司將代收代繳車船稅的相關支出全部記入業務管理費用，最終在主營業務成本里面反映；而另一部分公司將代收代繳車船稅的相關支出記入“其他業務支出”會計科目，即在非主營業務成本中反映，不影響交強險業務的承保利潤；還有少數公司通過“其他業務收入”借方發生額反映。上述較為混亂的核算規則，不僅使得財務報表中“其他業務收入”金額與實際收到稅務部門返還的車船稅手續費資金不匹配，也會抬高綜合費用率，從而影響交強險業務經營數據的準確度。
三、問題產生的主要原因（一）車輛保險行業競爭秩序惡化。長期以來，保險行業存在的“高費用”、“高手續費”等問題不僅影響保險產品的運行效率，也嚴重擾亂了保險行業競爭秩序。特別是2016年財產保險行業商業車險費率改革以來，財險公司的業務發展更加依賴費用投放，市場亂象頻繁不斷，甚至以免除或部分返還車船稅作為擴大保險銷售業務的手段。為了解決車船稅資金來源問題，部分保險經營機構便通過異地解繳車船稅的方式獲得高額的手續費返還。（二）內控管理及風險防范機制不健全。自《中華人民共和國車船稅法》頒布以來，從事機動車第三者責任強制保險業務的保險機構作為機動車車船稅的扣繳義務人，財產保險行業全面承辦代收代繳車船稅服務。由于代收代繳工作開展時間不久且不是公司的主營業務。因此，保險經營機構普遍認為，征稅只是稅務機關的事，與自身保險業務關系不大，在代收代繳車船稅工作方面關注較少，缺少必要的內控管理和風險防范意識和措施。（三）稅保缺乏有效的工作協調機制。目前，保險行業與地方稅務部門的協同效應并未充分發揮。由于保險經營機構與稅務部門的溝通效果不理想。保險行業一直處于被動的地位，對車船稅手續費結算缺少足夠的話語權。此外，雙方缺乏較為成熟的信息共享平臺。目前，稅務、交警、交通、保險機構等部門之間尚未實現涉稅信息共享，車船稅管理系統的錄入信息尚不能及時比對。
四、加強車船稅收繳管理的建議（一）強化監督檢查,增強合規意識。一是強化內外部監督檢查。財產保險公司應將車船稅手續費管理作為內控稽核工作的重點，定期組織開展內部審計檢查；稅務部門需定期開展代收代繳工作專項檢查，對發現的問題依法依規處理。二是完善關鍵崗位監督機制。保險經營機構應嚴格按照不兼容崗位相互牽制和分離原則設置兼崗，針對稅款解繳及手續費清收人員落實定期輪崗及交叉復核制度。三是增強合規意識。財產保險行業應督導系統內各級分支機構依法認真履行代收代繳義務，發揮規范市場秩序的帶頭作用，將規范車船稅代收代繳行為作為公司內部控制的重要內容。
關鍵詞：大病保險；“合署辦工”；功能探析
中圖分類號：F840 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）21-0112-02
中國大病保險采取政府委托商業保險機構自主經營模式，這是中國醫改制度創新，其目標是將醫療費用控制和醫療服務質量提高結合起來，抑制過度醫療，提高群眾健康水平。為實現這個目標，大病保險實踐中出現“合署辦工”制度。本文對“合署辦工”制度功能作一探討分析。
一、中國大病保險“合署辦工”基本做法
中國大病保險“合署辦工”是商業保險機構在相關政府部門內設立聯合辦公室，派遣聯合辦公人員，依靠政府從事大病保險業務運作。日常工作主要有：醫保中心、醫院醫保經辦、參保病人的關系維護；住院病歷、門診急診、兩特病、藥店刷卡的病歷審核；異地報銷、手工結算、特殊補助異地零星費用審核；現場核查、不定期巡查、醫療稽核實地審查；參與政策制定；醫保輔助工作；區縣醫保審核人員審核知識培訓工作。崗位包括醫療審核崗、醫療監督崗和綜合支持崗，醫療審核崗職能為：核對參保人身份、診療、費用等信息；根據醫保目錄以及其他相關規定（臨床診療常規）進行審核，剔出不合理的醫療費用；定期到定點醫院抽取病案進行核查（稽核），提出扣款意見；將醫療審核和扣款意見反饋定點醫院；根據定點醫院對反饋意見綜合分析，確定出最終扣款，生成結算數據。醫療巡查崗職能為：醫療費用發生預警；醫院巡查工作安排、監督和結果匯總反饋；駐院代表（醫保專員）招聘、培訓、考核以及日常管理工作；協助醫保進行醫保政策宣傳；協助參保人員辦理入出院、轉院手續（異地就診），告知醫保結算報銷政策和辦理手續；協助參保人員索取、提交有關醫保申請材料，并進行初審；負責定點醫療機構巡查和參保人員住院情況核實與隨訪；參保人檔案管理。綜合支持崗職能為：業務檔案歸檔、保管工作；電話咨詢及問題整理反饋；醫保大廳窗口服務；收集社會保險政策法規文件和業務實務問題，建立完善政策法規資料庫和知識庫；零星手工報銷申請登記、材料收取、移交；數據統計分析；核心系統理賠案件受理和結案后給付確認；定點醫院結算與對賬管理。
政府醫療保險中心負責向商業保險機構通報基本醫療保險的相關政策規定；負責對商業保險機構經辦人員和審核人員進行醫保政策、計算機信息系統操作等業務方面的直接指導和培訓；按照合同約定向商業保險機構進行投保；協助商業保險機構對大病醫療費用進行數據采集；通過信息系統協助其采集理賠案件明細清單、就診醫院的醫療費用結算清單，授權可巡查定點醫療機構和藥店，同時協助完成調查工作；督促商業保險機構建立內部考評制度；通過對商業保險機構的誠信、服務、管理水平進行日常及年終考評，并根據考評結果，確定下一個年度商業保險公司承保資格。
商業保險公司負責承辦投保工作（醫保中心按被保險人繳納的保費向商業保險公司進行投保）；負責承辦理賠工作（在一個保險年度內，被保險人在醫保中心認可的醫療機構和零售藥店累計發生的超過本年度基本醫療保險統籌基金最高支付限額以上的部分，并符合基本醫療保險藥品目錄、診療項目、醫療服務設施范圍和標準的醫療費）；對在定點醫療機構出院的參保病人的住院病歷、門診醫療費用進行抽審；對確認的不合理醫療收費提出處罰意見；完成醫保中心交給的現場核查、醫療保險事件調查等工作；建立保險公司間的共保內部考評制度，每季度進行日常考評，年底進行年終考核；針對審核人員擬定管理制度及考核辦法，對相關工作進行管理和量化考核。
二、中國大病保險“合署辦工”功能分析
從“合署辦工”做法中我們看到，“合署辦工”主要涉及四方當事人：一是醫療服務的提供者，如醫院、醫生和護士；二是要求并消費醫療服務的個人；三是政府醫療保險機構和商業保險機構，他們提供保險以支付未預期的個人醫療成本。醫療服務的提供者天生具有技術的壟斷地位，一般比消費者更多了解所需的服務，醫生推薦某種檢查或治療程序，絕大多數消費者并沒有資格去質疑醫生的決定，而且許多消費者不愿意（或者認為這樣做成本太高）征詢醫生的第二次意見。結果，醫療服務提供者對其服務需求具有重要影響，在極端情況下，提供者會創造對其服務的需求。而醫療服務的消費者由于人的本性，會產生兩方面道德風險：一是由于個人繳納的大病醫療保險費與個人期望索賠成本沒有很大關系，在個人生病之前，他們可能以一種更為危險的方式生活；二是人們犯小病時，會不計成本接受醫療專家等服務，醫療服務出現過度利用。在目前中國醫保支付制度下，醫療服務的提供和保險的提供是分開的，這種分離使患者在不需要特別關注成本的情況下，傾向要求過多醫療服務，或者愿意接受提供者提供的過度醫療，加大了消費者的道德風險。由于提供者的收入會隨所提供服務的增加而增加，既然提供者大部分成本由保險人而非病人自己負擔，提供者就有動機提供任何服務，包括額外服務、不必要的服務，以減少出現誤診訴訟可能性。當絕大部分成本最終由保險人承擔時，被保險人和醫療服務提供者就都缺乏動機來經濟地利用費用高昂的醫療服務。隨著服務數量不斷增加，病人邊際收益減少，而提供成本逐漸提高，當邊際成本超過邊際收益時，過度醫療就出現了。
在現實中，人們愿意到專家那里就診，愿意在醫院停留過長時間，醫療機構也愿意過度投資醫療檢查設備和其他醫療技術，這樣的好處是人們活得更踏實，壞處是醫療資源浪費，醫保系統出現虧損。如何減少過度醫療，減少資源浪費，提高醫療服務質量，這是世界醫療保險的難題。在理想的情況下，保險機構在合同中將會載明，醫療服務成本超過期望收益的醫療服務將得不到保險費補償，但這個醫療服務最佳數量是無法預測的。“合署辦公”在一定程度上解決了這個問題。通過“合署辦公”機制，商業保險公司及時得到第一手的理賠資料，防止可能出現的過度賠付。有利于發揮商業保險公司風險管控專業優勢，尤其在對醫院的審核力度上，通過商業保險公司專業審核人員對住院、門診病歷的抽審，現場核查、專項審核，對定點醫療機構的醫療服務進行有效監管，防止醫療費用虛高，促進醫療機構的醫療收費合理化。
三、中國大病保險“合署辦工”制度實施建議
“合署辦工”將保險費用與醫療服務結合起來，以最少醫療成本達到最高醫療服務質量，對中國大病保險可持續發展起到積極作用。我們應圍繞“合署辦工”功能，完善機制，有效促進中國大病保險可持續發展。
（一）不斷提高醫保局和商業保險機構之間的合作水平
醫保局是大病保險政策制定者、管理者，是大病保險經營委托人，具有政策、信息等優勢。商業保險機構通過“合署辦工”機制，在醫保局指導下開展大病保險業務，兩者在業已形成的一整套行之有效的管理監控制度基礎上，還要不斷提高合作水平。政府部門根據需要，可以委托商業保險機構對醫療服務機構服務監督和調節權利。商業保險機構依據政府委托權、調節權，對醫療服務的質量進行監督，對評價好的醫院進行獎勵，對評價差的醫院進行罰款。監管方式由事后監管逐步向事前管理控制邁進，向合理檢查、合理治療、合理用藥相結合的綜合管理邁進。醫保局應科學確定大病保險的價格，使大病醫療統籌基金能達到以收定支、收支平衡或略有微利，使商業保險公司有持續經營的能力，為共同推動大病保險事業做出貢獻。
（二）不斷提升商業保險機構“合署辦工”專業化服務能力
大病保險是一種服務，只有保證了服務的質量，才物有所值。政府部門要規范商業保險機構服務行為，不斷提升其專業化服務能力。首先，建立大病保險管理信息平臺。大病保險是公共產品，一方面和基本醫療保險相連接，另一方面和商業保險機構相連接。有些信息政府不能提供給商業保險機構，但沒有疾病發生率等信息，商業保險機構不能對大病保險精細化經營，因此，政府應將兩方面結合起來，建立信息管理平臺，糾正信息偏差，加強實時監控，規范商業保險機構、醫療機構和被保險人行為，使市場成為有效市場；其次，保監會應對承保大病保險的商業保險機構實行動態監控，對服務質量、隊伍建設方面作出要求，建立大病醫保的準入和退出機制。對經營大病保險商業保險機構給予減免保險監管費等政策的支持，對惡性競爭等行為進行處罰。再次，要建立部門聯動機制，建立以參保人滿意度為核心、同行評議為補充的醫療服務行為評價體系，建立以保障水平和參保人滿意度為核心的商業保險機構考核辦法，加大對違約、違規行為的查處力度，不斷提高商業保險機構的服務質量。
（三）有效促進醫保局、商業保險機構、醫療服務提供者和投保人之間結合
在中國目前醫療體制中，醫保局、商業保險機構一般只關心為承保服務收取多少費用，而對提供服務質量不甚關心。醫療服務提供者最關心的是提供最好的服務，而對所提供服務成本考慮很少。投保人所希望的是用最少的保費來獲得最高質量醫療服務，而不去考慮所投保險在此項服務開支多少。這些想法相互沖突，若四者沒有協作機制，不將籌資和醫療服務有機結合起來，不將費用控制和服務質量提高結合起來，大病保險將不能達到其應有功能，與制度設計初衷不符。通過“合署辦工”平臺，在利益面前各有退讓，四方利益有機統一，將形成一個廉價、高效、高質量的醫療管理體系。因此，要建立醫療服務提供者網絡，各種服務通過預先選定的醫療服務提供者網絡來提供；要實行包干制支付方式，按照預定的、按月預付的保險金提供所需要服務；要建立監督機制，對所接受的醫療和醫療成本進行監督，對定點醫療機構實地審核，對門診搶救費用進行實地核查。
參考文獻：
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關鍵詞：工程機械 安全管理 建筑施工
一、工程機械安全管理中存在的主要問題
1. 制度法規不健全
建設單位往往拒付施工企業安全措施費用，施工單位為了承攬到工程而委曲求全，一旦中標，用于安全生產的必要設備器材等無力購置，能省則省，安全生產體系形同虛設，安全生產機構名存實亡，安全
生產機構、文明施工機構的工作無從開展，增加了發生安全事故的可能性。有的施工單位不執行有關的法律、法規，不按程序辦事，將工程肢解發包，拖欠工程款，造成安全生產費用投入不足，嚴重削弱了施工現場安全生產防護能力，致使安全防護工作很難做到及時、到位。
2. 作業人員素質不高
工程機械安全管理眾多因素中，作業人員因素是第一位。這里的作業人員是廣義的，泛指設備操作手以及生產組織、指揮、管理等人員。據統計，由于違反操作規程而發生的機械事故和人身傷亡事故占事故總數的80％以上。由此可見，作業人員因素是工程機械安全管理的關鍵因素。造成作業人員違規操作的主要原因：一是作業人員缺乏應有的安全知識，對操作方式了解不多，甚至不熟悉安全操作規程，盲目進行操作，再加上缺乏應變能力，無法預見可能發生的危險后果，沒有采取切實可行的防范措施；二是一些作業人員心存僥幸或冒險心理，紀律松懈、責任心不強，不嚴格按照規程操作；三是一些作業人員缺乏預見能力，作業時存在抽煙、玩手機、穿拖鞋以及與他人攀談等現象。以上原因都會導致事故的發生，事故發生后才發現原來沒有預見到的環節出現了問題，有的甚至在事后還找不出原因。
3. 安全資料管理有待規范調查發現，安全資料中假資料很多，很多資料只是簡單復印，或資料收集人代為簽字，上面的“檢查情況”欄中多是“符合要求、滿足要求”等字樣，而到底怎么樣才“符合要求、滿足要求”填報人并不明確。安全資料還容易出現有頭無尾、前后不對應等現象。
二、防范措施
1. 嚴格“三定”制度
“三定”即定人、定機、定崗制度，是機械設備安全管理中的核心內容。所有工程機械的操作手都必須經培訓、考核，持證上崗。上崗后要給他們準確定機、定崗，絕不允許逃崗、竄崗、離崗。對于一機多員的工程機械，要確定一名機長，把安全工作落實到位。
2. 特種作業安全教育
特種作業人員，除按一般性要求進行安全教育外，還要按照國家、行業、地方和企業規定進行特種專業培訓、資格考核，取得特種作業人員操作證后方可上崗。當工作對象改變，工種變換，新工藝、新材料、新設備投入使用以及發現事故隱患或發生事故后，應進行特定的、適時的安全教育。
3. 增強操作手的安全意識
落實安全生產責任制，增強操作手的安全意識是工程機械安全管理的基礎工作。只有讓每一個操作手都有安全意識，把安全生產責任制真正落實到每個人的身上，才能切實保證設備及人員安全。因此，管理部門要定期組織操作人員進行相關安全生產的學習、討論，還可以組織各種安全生產評比，把安全生產意識落實到每個操作手的日常工作中。
4. 保險公司檢查
施工企業可根據《建筑法》的要求為施工現場的所有人員向保險公司投人身意外傷害保險來轉移風險。保險公司根據保險合同對企業施工現場的安全管理狀況進行檢查，查看企業是否依照有關規定盡到了安全管理的責任。同時，保險公司通過對企業安全生產管理水平的評價，實行浮動的投保費率，激勵施工企業努力做好安全生產工作。
5. 加強季節性安全檢查
季節性安全檢查是針對惡劣氣候可能給安全施工帶來的危害而組織的安全檢查，可劃分為冬季、雨季、暑季、風季的安全檢查。冬季安全檢查主要包括防凍、防滑、防火災檢查，重點是防凍檢查，保證工程機械在低溫下能夠正常、安全工作。雨季安全檢查應結合防雨、防洪工作進行。主要檢查防洪的各項準備及應急措施，檢查現場道路、排水設施是否保持暢通，檢查電氣設備、線路的絕緣性能，檢查各種結構框架、材料堆放及土方工程是否有下沉、倒塌的現象，檢查金屬井字架、門式架、腳手架等是否裝有防雷保護裝置，能否達到避雷要求。暑季安全檢查主要檢查工程機械的通風散熱條件。暑季氣候炎熱，高溫時間持續較長，需重點防止一些特殊的設備在高溫下自燃。風季安全檢查主要檢查塔吊、外用電梯、大模板等在大風條件下有無倒塌的危險，如發現危險應隨時加固。當大風到來之際，塔吊必須停止作業，夾好軌鉗，必要時拉設臨時纜風繩；外用電梯用聯墻件固定好；大模板要面對面呈70°～80°堆放，支腿要墊牢固、平穩，兩模板之間用100 mm×100 mm木方拉接牢固。大風過后應對上述設施進行檢查，確無損壞和危險后方可復工。 轉貼于
三、結束語
安全問題是社會系統工程，是建筑業的生命線。隨著市場經濟進程的不斷推進，國家對安全工作高度重視，我們要切實采取可行的對策，落實責任，強化監管，把安全措施落到實處，努力做好建筑施工中工程機械的安全管理工作，避免安全事故的發生。
參考文獻
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并非有更崇高的目的只是學校希望我能夠在見習期間理論與實踐相結合，見習。知道作為一名財務人員應具有的基本知識。至于是否另有收獲，就全靠個人了希望我會有更多的收獲，會比別人的收獲多。見習第一天，去的很早，有一個主任接待我
最喜歡的一個老師是見習的第一個女老師，被分到業務科見習。很年輕，很精明的樣子。果然，上班的時候，處理事情井井有條，干凈利落，最大的優點就在于能夠帶動氣氛。讓我不得不跟著她辦事方法走。因為第一個老師，對接下來的工作都充滿了期待。有這樣的老師，想我會做的很好。所以，見習也就從年月日開始，直到月日結束。
但現在鋪天蓋地的保險業充斥著我生活，保險公司雖然是金融專業畢業生實習地。多少有些了解。所以實際上我自己的財務方面并未涉及多少，而更多是保險方面的業務知識。當前我國的金融保險體制發生了重大的變化，保險在充當社會穩定器方面的作用越發明顯。短暫的一周里，作為門外漢的不但要學習有關的保險理論，而且還須了解當今實務部門的一些具體實務，做到理論與實踐相結合，培養自己分析問題、處理問題的能力，從而提高自己的綜合素質，為畢業后走向社會打下良好的基礎。
保險公司的運作及風險管理為主。指導教師的帶領下先熟悉有關情況，從事保險業主要以了解保險市場的發展。簡單參與該業務部門的具體業務工作，熟悉有關的操作流程。針對保險公司經營的主要實習內容如下：
1內容
1學習了解國家有關保險的法律、法規及其有關規章制度；
2解保險公司的基本組織結構及運作程序；
3解保險公司各個業務部門的基本職能及工作要求；
4解保險公司各個業務部門的運作程序；
5解學習各個業務部門在運作中可能出現的新情況、新問題及對問題的處理方法；
6解各個業務部門在執行有關政策、制度和提高工作質量、工作效率的經驗及對出現問題的處理方法。
2實施步驟
學習法規。第一階段：解情況。
有關負責人介紹了單位的基本情況、業務范圍、崗位責任制及工作紀律，來到保險公司的第一天上午。同時，讓我閱讀學習了一下國家有關保險市場法律法規及保險公司的有關制度，以便對保險市場的運作和保險公司的運作有個基本的解。
第二階段：臨崗實習
但為了更好了解整個客戶投保，主要實習部門是客戶服務部。簽單的過程，也參觀了承保部和核保部，對整個過程有所了解。
1承保部
a學習有關核保實務知識及操作程序；
b解承保資料的儲存方法。
2核保部
a學習有關核保的實務及操作程序；
b從實務中學會提出新的核保標準的知識。
即我俗稱的Kei單，核保中心我學習了保單錄入和分單。保單錄入。就是把客戶的投保單輸入到電腦中，以待進一步的處理。分單則是把投保單，收費憑證等各種資料分開。此外，還有一些諸如繕發照會，查詢保單信息等零散的工作。這類工作也沒什么技巧性的東西，都是一些眼見功夫。不過要求有一點耐性，因為每天對著一大堆的保單，很容易使人煩躁。因此，這個崗位以女性為主。
3客戶服務部
a解優質服務客戶服務是保險公司保持盈利并具有競爭的關鍵；
b初步掌握客戶服務部常遇到問題處理方法；
c解客戶服務部的運作流程。
真正感受到客戶就是上帝”這句話的含義。翻了一下檔案，客戶服務部。看到很多千奇百怪的申請。對于很多申請，公司都會盡量滿足。比方說某人的客戶對數字9有忌諱，要求更改保單編號，同時要求以后的相關文件都不要出現9最好是3和8對于這申請公司很爽快地通過，并附言人，以后再有相關情況可在投保單上列名。
某人的工號為194說自己工號在發音中非常不雅，還有一例。同時跟某人壽公司一令保險業蒙羞的人工號相似，因此要求改工號。但公司還是滿足了要求。客戶是寶，人是貝，兩者都不可得罪。尊重別人的風俗習慣，也體現出公司以人為本的原則吧。
也是對三年中專里所學知識的鞏固與運用。從這次見習中，通過這次的實習對自己的專業以外專業有了更為詳盡而深刻的解。體會到實際的工作與書本上的知識是有一定距離的并且需要進一步的再學習。雖然這次實習業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我保險的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的解。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下，綜合全面發展是很必要的從這次實習中，體會到必須將在學校所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使自己真正成為有用的人，這才是學習與見習的真正目的
關鍵詞：大集中環境；財產保險公司；管理創新
傳統的財產保險公司管理基本上以總公司制定目標及考核辦法，各省級分公司比照后。層層分解下發，各機構具有相當大的人、財、物、核保、核賠權。最終以營利指標對各機構進行考核。隨著信息技術在財產保險公司的廣泛運用。各種數據逐漸集中到總部，以及保監會對財產保險公司的合規經營要求，財產保險公司的運營管理具備了對傳統模式進行改革創新的條件及動力。本文從構成財產保險公司盈利要素及合規內涵的內部運營、市場營銷、保單核保、理賠管理等4個方面進行管理創新方面的新探討。
一、傳統管理中出現的主要問題
各財產保險公司目前基本采取綜合成本率來對其經營盈利能力進行考核，其具體含義是指每百元保費收入中全部支出的占比。以2008年經營數據為例。除個別政策性保險公司盈利外。全行業綜合成本率皆超過100％。少的在110％以內。多的甚至達300％以上。以大部分公司為例，綜合賠付率在70％左右。綜合費用率在40％-50％之間。
在此，綜合費用率主要包括日常運營成本和市場營銷成本。日常運營成本過高的因素在于。一方面，各機構麻雀雖小但五臟俱全，為體制性內耗；另一方面，為各機構經營水平不高或濫用權力或人為腐敗所造成。市場營銷成本主要是手續費支出。各公司為了搶占市場，不惜支付高額手續費，對公司的盈利形成了巨大壓力。雖然各地保險行業協會都相繼出臺了手續費支付管理辦法，但下有對策的現象仍然存在。
綜合賠付率主要是指各項賠款支出占保費的比率。居高不下的原因，部分是由于出險率高，部分原因在于虛假賠案。部分原因在于內部管理不當造成的損耗。
二、數據大集中環境下的主要對策
目前，信息技術在產險行業已經得到了大規模應用。從辦公自動化、人力資源管理、財務管理，到核保、核賠，各公司的信息技術水平已經逐漸與國際接軌，初步具備了全險種、大集中、共平臺、寬網絡、同標準的基本體系架構。這些有利條件，為規范、創新財產保險公司的管理。提供了堅實、可行、可靠的后援保障。
管理創新的總體思想是基于總部與各級機構之間的實時網絡及強大的總部數據集巾、處理、評價功能，實行以總部為核心，各下級機構在總部劃定的范圍內，逐件落實執行的模式。即實行大總部、強力總部、實權總部的模式。類似于中央集權下的市場經濟模式。目的在于減少各中間環節，總部可以直接管理到縣一級機構。總部的決策，通過信息系統可以在第一時間進行宣導。下級的工作落實可以在第一時間在信息系統內得到量化反映。風險點放置在總部，由堅強有力的總部進行事前規劃、事中監督、事后考評。從而達到有效配置資源，減少中間損耗。避免府才誤事，降低運營成本、營銷成本、賠付成本。實現合規經營、公司盈利的目的。
(一)人力、財務等諸后援系列的管理對策
人員招聘由總部年度定崗、定薪、定編后。按進度在各媒體廣告。各下級機構負責安排應聘人員的信息核查、總部視頻面試。下級機構有建議權。總部對各崗位有最終決定權，杜絕人情崗，引進有真才實學的人才。月度實行20％優秀、70％合格、10％需改進的考核，由各關鍵崗位組成的執行委員會是考核的負責單位：年度考評由總部下派工作組到各基層(以地市為單位)。以考核表格及面談形式進行。對10％需改進部分予以辭退，對20％優秀部分進行加薪、提干。
財務實行全面預算管理，經營中的主要指標。如保費達成率、綜合成本率、綜合費用率、綜合賠付率等，均納入全面預算管理體系。各級機構每月根據總部下達的保費計劃及成本支出因子和支出原則。編制月度全面預算。且需制定相應的工作計劃。各級機構月度全面預算編制完成后，由機構負責人向上級負責人進行視頻陳述。
財務核算系統實行各級保費帳戶自動逐日上劃，這可以最大限度地提高資金利用率。賠款帳戶由分公司匯總巾請當日支付金額，總部批準后，當日下撥，理賠款項直接支付到受益人個人帳戶：報銷金額直接打入收款人帳戶，不發生現金支出。手續費支出由總部根據業務、財務系統數據。按系統內設定的手續費比例，每周結算，直接支付到人個人帳戶。
為保證財務人員的獨立性，財務人員考核統一由總部考評，機構占有20％權重：財務負責人實行各機構異地任職。為減少固定資產管理中的腐敗現象，對固定資產采購與管理，實行總部統一采購下撥。采購時實行公開招標，開標時使用部門、財務部門、監察部門同時到場，全程錄像。全部車輛均安裝GPS，每月公布行駛記錄，對非公用車給予嚴罰。
(二)核保對策
系統實行集中核保。設定系統自動核保條件。自核部分占比應不小于80％。其余部分實行分級核保授權。由總公司風控委員會、總公司分管領導、總公司首席核保、高級核保人、巾級核保人、初級核保人等形成由高到低的核保專業授權系列，以及作為備份的總公司總經理、副總經理、核保巾心負責人、各地核保部經理、核保部副經理、出單負責人等核保行政授權系列。各地行業自律公約內容錄入系統。嚴格以公約作為核保上限。將營銷員個體、分公司整體。按險種及車型分別制定核保細則。通過上述原則，在合規經營的前提下，將垃圾業務拒之門外，結合有效的營銷策略。將適合公司的業務保進來，以獲取一定的承保利潤。
(三)市場營銷對策
在傳統的管理模式中，手續費結算是由各機構自行支付，實際招攬業務的人最終得到的手續費往往比財務賬面的手續費低5％以上。有的甚至超過10％以上。為了減少中間環節，總部應根據業務、財務系統的數據，每周直接將手續費打人營銷員個人賬戶。通過持證上崗、營銷員個人形象及賬戶等資料錄相上傳、公司電話回訪營銷員家庭、全國統一手續費政策視頻宣導、對虛假人定期清除、對違規截留人銀行賬戶現象予以重罰等方式，保證手續費直接支付到一線直接拓展業務的人手巾。
鑒于高額手續費已經成為財產保險公司虧損的主要原因之一，監管部門、行業自律組織也已經認識到它的危害性。各地根據自己的情況，以行業自律的形式，出臺了手續費支付管理辦法，避免了惡性競爭，為行業的有序、良性發展創造了有利條件。針對不同的市場，在手續費符合當地行業自律的基礎上，由總部根據個人保費規模及綜合賠付率進行排名。分類進行獎勵。作為日常營銷的主要手段。這既節省了成本，又起到了示范作用。
對營銷員隊伍的建設，以團隊為基礎，對團隊長給予一定比例的管理津貼，以保證團隊的日常運營及健康發展。總部應定期在高速公路、市中心繁華地段、電視、電臺、報紙、公交線路、知名網站等投放廣告，通過價格優惠，利用電銷、網銷，吸引客戶主動投保，進一步降低營銷成本。
(四)理賠對策
在理賠的第一道環節查勘定損，實行全國統一招聘大中專院校應屆生，培訓合格后異地派駐，半年輪崗，實行專業技術考核晉升制，按查勘現場到達率、資料上傳率、派工受阻量、查勘工作件數、查勘完成率、客戶投訴率等進行專項考核。這既切斷了查勘人員與當地修理廠的利益鏈。又通過考核引導優秀人才脫穎而出。
一線的查勘資料上傳系統后，核價、核損、核賠、支付環節統一由總部負責。核價系統自動更新全國各地最新配件及工時價格；核損、核賠按照不同金額，分別授權。這可以有效避免當地機構的人情案、通融案。對減損金額，按一定比例，獎勵實際減損人；對虛假賠案，一方面，公布舉報聯絡方式，及時獲取有關信息，成立總部直屬的稽核專案組，常年在機構進行案件稽核。并會同當地公安部門。堅決打擊相關人員；另一方面。增強各崗位人員的專業技能，實行重大案件會商制度。成立專門的重案工作組，直接對可疑案件進行復核。必要時，由專門的理賠法務人員，通過法律途徑予以解決。
身為公司的一員，在這段工作中你有怎樣的收獲呢?來總結一下，讓自己能更好的完成接下來的工作吧!這樣才能在今后工作當中不斷成長，那么你們知道關于2021保險公司年終工作總結內容還有哪些呢?下面是小編為大家準備2021保險公司年終工作總結五篇，歡迎參閱。
保險公司年終工作總結一對于我來說是艱辛的一年，也是收獲的一年，是生命改變的一年，也是心滿意足的一年。有壓力困難，有低谷煎熬，有拼搏奮戰，有皆大歡喜，這一年的工作糾結輾轉而又碩果累累，這一年的生活也是精彩紛呈而又收獲匪淺。總結反思自己的2020年，更多的是成長、收獲、幸福、感恩、淡定。
一年來，__保險公司在省市公司正確領導下，依靠我公司全體員工的不懈努力，公司業務取得了突破性進展。今年各項工作健康順利發展。下面結合我的具體分管工作，談談這一年來的成績與不足。
一、工作思想
積極貫徹省市公司關于公司發展的一系列重要指示，與時俱進，勤奮工作，務實求效，勇爭一流，進一步轉變觀念、改革創新，面對競爭日趨激烈的_保險市場，強化核心競爭力，開展多元化經營，經過努力和拼搏，公司保持了較好的發展態勢，為__保險公司的持續發展，做出了應有的貢獻。全方面加強學習，努力提高自身業務素質水平和管理水平。
二、業務管理
根據市公司下達給我們的全年銷售任務，制定各個周、月、季度、年銷售計劃。制定計劃時本著實事求是、根據各個險種特點、客戶特點，可實現的目標。在目標確定之后，我本著“事事落實，事事督導”的方針，通過加強過程的管理和監控，來確保目標計劃的順利完成。
三、工作中的不足
由于業務較多，有時難免忙中出錯。例如有時服務不及時，統計數據出現偏差等。有時工作有急躁情緒，有時工作急于求成，反而影響了工作的進度和質量;處理一些工作關系時還不能得心應手。
總之，一年來，我嚴于律己、克己奉公，在思想上提高職工的認識，行動上用嚴格的制度規范，公司員工以不斷發展建設為己任，銳意改革，不斷創新，規范運作，取得了很大成績。新的一年即將到來，保險市場的競爭將更加激烈，公司要想繼續保持較好的發展態勢，必須進一步解放思想，更新觀念，突破自我，逐漸加大市場營銷力度。新的一年我將以飽滿的激情、以百倍的信心，迎接未來的挑戰，使本職工作再上新臺階。我相信，在上級公司的正確領導下，在全體員工的共同努力下，上下一心，艱苦奮斗，同舟共濟，全力拼搏，我們公司一定能夠創造出更加輝煌的業績!
保險公司年終工作總結二營銷二部收展渠道20_年一年以來在公司經理室的正確領導和支持下，緊密圍繞市公司總經理室貫徹的“保增長，調結構，防風險，促穩定”的工作指導方針，全體收展內外勤人員不斷進取，共同奮斗經過一年的努力各項主要工作取得了一定的效果。
一、堅決積極調整保費結構，提高保費價值，穩定收展隊伍。
進入20_年以來，收展部緊密圍繞公司工作指導方向，以10年期及以上期交產品為_年的主要業務指標，深挖_年期及以上期交產品的賣點及價值，及時向全體收展伙伴貫徹宣導，銷售_年期及以上產品的意義，全體收展伙伴積極響應，截止_月_日，二部收展部已完成_年期及以上險種保費為101.58萬，完成全年計劃的65.54%，按時完成了市公司要求的60%的一年進度。通過一年的_年期及以上險種的銷售，在提高公司價值的同時對穩定隊伍起到了積極作用，很多收展伙伴通過銷售以上險種認清的壽險保障的本質，也在公司的廣大孤單客戶資源中很好的樹立的公司的美譽度。
二、夯實組織基礎，擴大組織發展，建立三高團隊。
組織人力發展是壽險不斷發展主題。_年以來收展部深刻認識到這一點。在年初就積極通過人才市場，網絡招聘，同業引進等方式加大增員力度，經過努力收展部持證人力從年初35人，發展到目前49人，超額完成市公司一年人力發展要求，基本完成全年50人的發展目標。在增員的同時嚴格加大篩選，為打造三高團隊輸送優秀人才，同時加大培訓力度，打造專業化銷售隊伍。
三、倡導共同創富，樹立典型帶動，人人成功創富。
萬眾創富大賽這一省公司的重要舉措，對一線全體營銷人員起到了非常有力的促動作用。進入_年我收展部認真分析往年經驗，總結出模范帶動的積極作用，特別是收展這一隊伍，如何在年輕化的隊伍中樹立標桿，帶動全體收展伙伴創富成為今年增員，留員的工作重點。加大對新人的培育工作，設專人跟進所有入司新人，各層級主管緊密配合的思路。截止目前收展部入司一年多點的新人_伙伴FYC已達61402元，無論對新人帶動還是對老伙伴的促動都起到了積極的作用。
四、及時總結經驗，認真分析原因，迅速反應調整工作思路。
在每一階段的工作，收展部都要進行總結評估。雖然在這一年的工作中收展工作取得了一些的成績，但與發展要求，與先進公司相比還有很大的差距。20_年在積極發揚以上成果的同時，我們還有很多工作需要調整，以更好更快的適應形勢發展需要，跟上公司步伐。
1、在繼續保持發展_年期及以上業務的同時，增加短期意外和短期健康險的銷售力度，特別是卡單銷售，開發更多有針對性的專題，為全體收展伙伴展業提供有力支持。
2、加強各項基礎管理工作。
對收展人員的面訪率和活動管理進行每周檢查，每月總結的層層把關，培養全體收展人員堅持有效拜訪的習慣。
3、提高區域經營活動。
根據時機結合公司和各區域特點舉行適宜的社區活動，把區域收展做到實處，真正做到區域經營的有效帶動作用，樹立國壽品牌影響力。
4、針對各層級伙伴，做好532經營。
提高隊伍的有效人力占比，穩定隊伍基礎。
5、加強各級主管的培訓學習。
主管作為公司組織的基礎骨干是管理隊伍的基石。下一年度在主管的培養上增加力度，提高主管的自主經營意識和管理能力。
6、培養團隊文化和凝聚力。
將二部收展團隊文化“用真誠贏得感動，用專業贏得尊重，讓優秀成為一種習慣”深入到日常管理中，逐漸建立團隊影響力。
保險公司年終工作總結三20_年七月，我加入到了中國_保險公司，從事我不曾熟悉的人壽保險工作。一年來，在公司領導的親切關懷和其它主管的熱情幫助下，自己從一個保險門外漢到能夠很好的為客戶提供保險咨詢服務，在自己的業務崗位上，做到了無違規行為，和全司伙伴一起共同努力，較好地完成了領導和上級布置的各項工作任務。以下是本人一年來的工作情況總結如下：
一、努力提高政治素養和思想道德水平。
積極參加上級公司和支公司、本部門組織的各種政治學習、主題教育、職業教育活動以及各項組織活動和文娛活動，沒有無故缺席現象;能夠堅持正確的政治方向，從各方面主動努力提高自身政治素養和思想道德水平，在思想上政治上都有所進步。
二、努力提高業務素質和服務水平。
積極參加上級公司和支公司、本部門組織的各種業務學習培訓和考試考核，勤于學習，善于創造，不斷加強自身業務素質的訓練，不斷提高業務操作技能和為客戶服務的基本功，掌握了應有的專業業務技能和服務技巧，能夠熟練辦理各種業務，知曉本公司經營的各項業務產品并能有針對性地開展宣傳和促銷。
三、嚴格執行各項規章制度。
一年來，無論在辦理業務還是其它的工作中，都能嚴格執行上級公司和支公司的各項規章制度、內控規定和服務規定，堅持使用文明用語，不越權辦事，不以權謀私，沒有出現被客戶投訴的行為以及其它違規違章行為。業余生活檢點，不參與賭博、購買非法彩等不良行為。
四、較好地完成支公司和本部門下達的各項工作任務。
一年來，能一直做到兢兢業業、勤勤懇懇地努力工作，上班早來晚走，立足崗位，默默奉獻，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。能夠積極主支動關心本部門的各項營銷工作和任務，積極營銷電子銀行業務和各種銀行卡等及其它中介業務等。
一年多來，本人憑著對保險事業的熱愛，竭盡全力來履行自己的工作和崗位職責，努力按上級領導的要求做好各方面工作，取得了一定的成績，也取得領導和同志們的好評。回首一年過來，在對取得成績欣慰的同時，也發現自己與秀的伙伴比還存在一定的差距和不足。但我有信心和決心在今后的工作中努力查找差距，勇敢地克服缺點和不足，進一步提高自身綜合素質，把該做的工作做實、做好。
保險公司年終工作總結四時光荏苒，歲月如梭。轉眼間，又是一年的年終，也是新一年的開始。光陰似箭，轉眼在保險公司迎來了第二個春天，轉眼已由新員工變成了老員工。翻看這一年來的工作日志，回顧著這忙碌、充實而又緊張、愉快的一年。回首2020的工作。有碩果累累的喜悅，有與同事協同攻關的艱辛。也有困難和挫折時惆悵。下面就是一年來的主要工作簡要總結：
一年來，我們緊跟公司戰略部署、把握主動、明確目標、扎實措施、合力攻堅、強勢奮進的一年。在這一年里，我們緊緊圍繞"立足改革、加快發展、真誠服務、提高效益"這一中心，與時俱進，勤奮工作，務實求效，文明服務，較好地完成了領導交付的各項工作。
為深入貫徹公司做強戰略，全面實現公司合規經營、風險控制、提高效益，加強理賠基礎管理，規范理賠操作實務，優化理賠處理流程;領導多次安排組織學習專業理論，法律法規，條款要例等專業知識的培訓，讓我們掌握到更多的專業知識，為我們的工作打下了堅實的基礎。
進公司以來一直從事結案崗的我，十一月份已被轉為從事了檔案管理。雖然新工作分項復雜，有些瑣碎凌亂。對我，確實是全新的挑戰。不過經過這段時間的奮斗，在實際工作中，只要有強烈的責任心，積極嚴謹的工作態度，一切都不是問題。檔案管理崗現對于我來說，已是得心應手了。完成本職工作后，如果有需要的時候還會去協助結案崗。
在工作上，我嚴格要求自己，確保工作的順利進行。做到敬業愛崗，格習職守，以務實的工作作風，堅定的思想信念;飽滿的工作熱情，較好地做好自己本職工作和領導交辦的各項工作。最后正視自己的缺點，在不斷學習中進步，不斷向前輩、同事請教學習，來彌補自身的不足，對實際問題的處理，使自己從中學到更多的東西，積累一些處理問題的經驗。
總之，自己在以后的工作中要加倍努力，一定聽眾領導的安排，積極主動地工作，好好學習保險理論和業務知識，為公司的再次創業做出應有的貢獻。
回顧歷史展望未來，明天總是充滿著希望。我們這個朝氣蓬勃的團隊同年輕的_保險公司一起成長，共同奮斗，一定能實現公司的目標和個人的理想，一定能!
保險公司年終工作總結五我已在_保險公司工作四個年頭。在同事和領導的熱情幫助下，經過四年的歷練，已從當年的保險新手，成長為專業老練的公司保險的重要負責人。在崗位上，我能為客戶提供很好的保險咨詢服務，并且還能為公司外出招攬新業務，為公司的發展做出應有的貢獻。在公司里，我遵紀守法，團結集體，與同事們共同完成領導和上級布置的工作任務。下面是我對2017年上半年工作情況的總結。
一、不斷學習，參加培訓，使業務水平不斷提高
學無止境，雖然我對公司的各方各面都已很熟悉，但我仍不滿足于現狀，為了不斷提高自己的業務水平，我積極參加上級公司和支公司、本部門組織的各種業務學習培訓和考試考核，勤于學習，善于創造，不斷加強自身業務素質的訓練，不斷提高業務操作技能和為客戶服務的基本功，掌握了應有的專業業務技能和服務技巧，能夠熟練辦理各種業務，知曉本公司經營的各項業務產品并能有針對性地開展宣傳和促銷。
二、提高思覺悟，在思想上政治上不斷進步
一直以來，我都保持著積極取的心態，積極參加上級公司和支公司、本部門組織的各種政治學習、主題教育、職業教育活動以及各項組織活動和文娛活動，沒有無故缺席現象;能夠堅持正確的政治方向，從各方面主動努力提高自身政治素養和思想道德水平，在思想上政治上都有所進步。
三、不違規不違紀，一切按規章制度辦事，一心一意工作，取提前完成公司各項任務
我始終懷著一顆為人民服務，為公司謀利的心，無論在辦理業務還是其它的工作中，都能嚴格執行上級公司和支公司的各項規章制度、內控規定和服務規定，堅持文明用語，不越權辦事，不以權謀私，沒有出現被客戶投訴的行為以及其它違規違章行為。
在平時的工作中，我一直做到兢兢業業、勤勤懇懇地努力工作，上班早來晚走，立足崗位，默默奉獻，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。能夠積極主支動關心本部門的各項營銷工作和任務，積極營銷電子銀行業務和各種銀行卡等及其它中介業務等。
