時間：2024-01-31 14:51:57
引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇冶金工程前景范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時聯(lián)系我們的客服老師。
摘 要 本文介紹了最新出臺的相關(guān)外匯管理政策及對企業(yè)可能帶來的影響，分析了國際工程承包企業(yè)在新形勢下加強境外資金管理的迫切性，并探索了加強境外資金管理的模式。
關(guān)鍵詞 外匯管理政策 境外資金管理 工程承包業(yè)務(wù)
2010年8月27日，國家外匯管理局《關(guān)于在部分地區(qū)開展出口收入存放境外政策試點的通知》決定自2010年10月1日起，在北京、廣東（含深圳市）、山東（含青島市）、江蘇四個省開展出口收入存放境外政策試點，試點期限一年。2010年12月31日，國家外匯管理局宣布，自2011年1月1日起，在全國范圍內(nèi)推廣貨物貿(mào)易出口收入存放境外。
經(jīng)常項目資金可以留存海外首先使企業(yè)在境外管理外匯資金成為可能，那么國際工程承包企業(yè)選擇什么樣的境外資金管理模式進(jìn)行有效管理就成為目前需要研究的問題。
一、國際工程承包企業(yè)加強境外資金管理的必要性
國際對外工程承包市場近年來一直保持較高的增長，巨額基礎(chǔ)設(shè)施投資、大型石化項目紛紛上馬以及城市標(biāo)志性建筑的不斷涌現(xiàn)，為國際工程承包市場帶來了持續(xù)的繁榮。隨著我國綜合國力的不斷提高，我國對外工程承包發(fā)展迅猛，國際競爭力也在日益增強。國內(nèi)從事工程承包企業(yè)隨著海外市場的不斷拓展，海外業(yè)務(wù)快速增長，合同額與營業(yè)額大幅度攀升。
從事國際工程承包企業(yè)多為集團(tuán)公司，擁有多家子公司或控股和參股公司。其海外業(yè)務(wù)分布較廣，涉及的國家和幣種較多，集團(tuán)公司旗下數(shù)家子公司在多個國家存在與工程承包項目相關(guān)的資金收付需求。通常面臨以下幾點問題：首先，公司開展國際工程承包業(yè)務(wù)的國家多為經(jīng)濟(jì)相對欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政治較為動蕩的國家，資金如果分散在這些國家，存在安全問題。其次，資金在全球范圍內(nèi)的分散管理，將受制于時區(qū)、地域、通訊手段等因素，國內(nèi)總部將缺乏有效途徑對分散于世界各地的大量外匯資金的使用情況進(jìn)行有力監(jiān)控。第三，旗下的各成員企業(yè)因承接項目、職能分工不同，資金存量相對不平衡。在集團(tuán)公司內(nèi)部，部分企業(yè)可能存在大量富余外匯資金閑置于銀行，而另外一部分企業(yè)則因資金緊張需向銀行貸款的情況，由于資金高度分散，企業(yè)將無法發(fā)揮資金規(guī)模效益。
因此，以國際工程承包為主業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)，面對海外業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)展，急切需要找一條有效途徑來管理日益增多的外匯收入，迫切需要尋找海外資金管理的新模式和手段，通過降低匯兌成本，規(guī)避匯率波動風(fēng)險以實現(xiàn)海外資金的有效管理，提高資金使用效率，切實保障企業(yè)資金安全，維護(hù)企業(yè)和國家利益。
二、加強境外資金管理的模式
境外資金管理模式的選擇應(yīng)能夠滿足企業(yè)集團(tuán)對境外資金實現(xiàn)統(tǒng)籌運作、集中監(jiān)管、滿足需求、確保安全、提高效率等目標(biāo)，國際工程承包企業(yè)可以選擇在境外設(shè)立結(jié)算中心的管理模式來實現(xiàn)上述目的。境外資金結(jié)算中心應(yīng)設(shè)立在貿(mào)易活躍、位置便利、非外匯管制國家或地區(qū)，例如香港作為國際金融中心，具備上述有利條件。在香港成立集團(tuán)公司境外資金池，將境外資金留存海外并以香港為平臺進(jìn)行海外資金的管理將有效減少資金在途時間，大大節(jié)約資金成本，增加資金收益，同時也有利于海外業(yè)務(wù)資金的集中管理和金融風(fēng)險控制。
1.境外資金結(jié)算中心模式具體操作
在境外成立資金結(jié)算中心，為各成員公司或境外機(jī)構(gòu)開立美元和歐元等可自由兌換貨幣境外賬戶，實現(xiàn)部分資金的物理集中。將部分工程款收入集中于結(jié)算中心進(jìn)行統(tǒng)一管理，從資金源頭控制資金風(fēng)險。另外，結(jié)算中心負(fù)責(zé)按照總公司的規(guī)定，通過總公司指定的境外銀行資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)一辦理境外資金收付款結(jié)算業(yè)務(wù)。
境外項目的主要資金收支業(yè)務(wù)通過在結(jié)算中心開立的資金賬戶辦理，如因所在國財稅政策法規(guī)、外匯管理制度等條件限制不能通過在結(jié)算中心開立的資金賬戶辦理的，根據(jù)實際情況，在對境外資金賬戶集中管理、跨境資金集中管理的基礎(chǔ)上，給予項目在所在國資金結(jié)算的一定授權(quán)，適當(dāng)放寬境外資金支付的審批權(quán)限，以保證境外項目正常生產(chǎn)運轉(zhuǎn)和持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，切實推進(jìn)境外資金集中管理進(jìn)程。
確定境外外匯賬戶主要用于經(jīng)常項目收支，在結(jié)算中心下為各成員分別開立收付款賬戶。境外賬戶收入范圍為境外承包工程項目收入。境外賬戶支出范圍為境外承包工程項目原材料采購、運營費用、各項成本支出，以及根據(jù)預(yù)算向各成員單位海外分支機(jī)構(gòu)開立在各個國家的當(dāng)?shù)刭~戶劃撥預(yù)算資金，以支付當(dāng)?shù)匦☆~日常支出，包括工資、零星費用開支、支付貸款利息、支付保函及信貸證明等銀行中間產(chǎn)品費用等。
為了加強資金的監(jiān)控，應(yīng)當(dāng)選擇信譽好、結(jié)算能力強、結(jié)算網(wǎng)點多的金融機(jī)構(gòu)開立賬戶。這些銀行須具有現(xiàn)金管理方面的優(yōu)勢和較強的自身特色。企業(yè)可充分利用這些銀行的全球網(wǎng)絡(luò)和資金清算能力實現(xiàn)外匯資金境外的集中管理與實時監(jiān)控。公司與各家銀行在港和在內(nèi)地的委托行簽訂三方的賬戶收支信息報送協(xié)議，規(guī)定信息報送的時間、內(nèi)容和形式，以滿足公司財務(wù)管理和監(jiān)管機(jī)構(gòu)國際收支管理的需求。
通過統(tǒng)一的網(wǎng)上銀行平臺對全球賬戶進(jìn)行管控。通過銀行快捷、便利的網(wǎng)銀平臺操作相關(guān)資金業(yè)務(wù)，在提高效率的同時通過權(quán)限設(shè)置等手段保證資金流動的安全性。同時，對所有境外賬戶進(jìn)行實時監(jiān)控，密切關(guān)注各賬戶資金變化情況，確保資金安全。
實行境外資金統(tǒng)一結(jié)算管理制度。經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)后，跨國公司結(jié)算中心統(tǒng)一辦理各項目的跨境及境外資金收支等各類資金結(jié)算業(yè)務(wù)。境外各項目都要在結(jié)算中心指定的銀行開立資金賬戶，結(jié)算中心在總賬戶下按單位設(shè)立分賬戶，實行分戶管理。各分支機(jī)構(gòu)有需從境外匯回境內(nèi)的資金必須首先匯至結(jié)算中心分賬戶，再根據(jù)需要通過結(jié)算中心匯回境內(nèi)。
企業(yè)集團(tuán)對境外資金實行統(tǒng)一預(yù)算管理制度，各項目單位及時編報年度資金預(yù)算和月度資金預(yù)算。境外各項目單位年度資金預(yù)算經(jīng)總公司統(tǒng)一平衡、批準(zhǔn)后實施。各項目單位根據(jù)境外業(yè)務(wù)實際情況按月編制月度資金預(yù)算并報總公司備案。各項目境外業(yè)務(wù)資金收支情況發(fā)生重大變化時，應(yīng)向集團(tuán)總公司申請調(diào)整預(yù)算，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行調(diào)整，境外資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，總公司要根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，細(xì)化資金預(yù)算方案，提出具體要求，督促境外機(jī)構(gòu)強化資金預(yù)算管理，合理安排日常資金收支，加強資金調(diào)度，努力做好資金平衡工作。
2.境外結(jié)算中心資金管理模式的特點及作用：
（1）各境外項目單位都有獨立的賬號通常是二級賬號）進(jìn)行獨立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。但各成員單位的收入都由結(jié)算中心集中管理，收到現(xiàn)金收入時，都必須轉(zhuǎn)賬存入結(jié)算中心在銀行開立的賬戶，不得挪用，結(jié)算中心系統(tǒng)隨時可與銀行電腦系統(tǒng)自動對賬，并報告結(jié)果，結(jié)算中心隨時查詢在銀行的余額和明細(xì)。
（2）為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約資金成本，總公司對各成員單位的現(xiàn)金實施統(tǒng)一結(jié)算；統(tǒng)一撥付所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向；統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團(tuán)的資金需要。
（3）實行收支兩條線管理時，各成員單位在外部銀行開戶，要區(qū)分收入賬戶和支出賬戶，收支賬戶分別開立。不得將收入賬戶的資金用于對外付款。支出賬戶用于辦理原材料及物資采購、勞務(wù)支付、工資支付、辦公費用、稅款繳納等各項業(yè)務(wù)的貨幣資金支付，支出賬戶只能接受收入賬戶或境外結(jié)算中心分賬戶劃撥的款項，不得用于合同收款。通過“收支兩條線”管理，可以集中資金，并能有效的控制資金的使用情況，但應(yīng)強化資金預(yù)算管理和合同管理。
（4）各境外機(jī)構(gòu)不直接對外借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對外辦理融資。結(jié)算中心模式并不是簡單地將各項目的資金集中到資金總庫，而是對資金計劃、使用、控制、稽核及獎罰的全過程實行集中管理。
上述境外資金管理方案，可以加強公司對所有海外銀行賬戶信息的監(jiān)管并加強對境外收款的控制，確保了境外資金有效的監(jiān)管和規(guī)范，實現(xiàn)境內(nèi)信息流和資金流的集中統(tǒng)一管理，提高資金使用效率，充分發(fā)揮公司外匯資金規(guī)模優(yōu)勢，實現(xiàn)規(guī)模效益，使公司在復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)形勢下得以提高外匯資金的管理水平和使用效率，得以建立和完善基于全面風(fēng)險管理的內(nèi)部控制體系，防范外匯資金風(fēng)險，更好地支持公司“大海外”戰(zhàn)略的順利實施，更好地落實國家“走出去”的戰(zhàn)略。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】保定市 中小企業(yè) 創(chuàng)新人才 京津冀一體化
一、研究背景
20世紀(jì)80年代，我國首次提出了“環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈規(guī)劃”。“九五”期間，河北省提出“兩環(huán)（環(huán)京津，環(huán)渤海）開放帶動戰(zhàn)略”，但是基本上只停留在提出概念層面，在具體建立合作的方式等方面并沒有實際進(jìn)展。2005年6月，在國家人事部主持下，京津冀三地的人事部門簽署了《京津冀人才開發(fā)一體化合作協(xié)議》。根據(jù)協(xié)議，京津冀三地在人才交流服務(wù)、高層次人才智力共享、緊缺人才培訓(xùn)等方面加強合作。該協(xié)議標(biāo)志著京津冀人才開發(fā)一體化合作正式拉開序幕，為今后京津冀的人才交流合作提供了保障。
二、研究意義
2011年3月，“十二五規(guī)劃”正式提出“打造首都經(jīng)濟(jì)圈”及七大要求，著力促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展壯大。目前，我國中小企業(yè)占經(jīng)濟(jì)總市場約40%的比例，具有不可替代的地位。
在當(dāng)今的世界經(jīng)濟(jì)體系中，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展舉足輕重，而在區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，人力資源是其持續(xù)發(fā)展的根本動力，也是核心所在。國以才立，政以才治，業(yè)以才興，人才是各項事業(yè)得以發(fā)展的最寶貴的財富。
由于歷史等方面的原因，作為緊鄰京津的腹地保定卻成為了京津冀一體化進(jìn)程中相對薄弱的環(huán)節(jié)，在京津冀一體化背景下的保定市中小企業(yè)不得不面臨人才工作機(jī)制的創(chuàng)新問題。因此，根據(jù)新背景調(diào)整保定市中小企業(yè)的人才工作機(jī)制，提升保定市的經(jīng)濟(jì)實力，是推進(jìn)京津冀一體化進(jìn)程的迫切需要。
三、京津冀一體化進(jìn)程中保定市中小企業(yè)人才工作機(jī)制現(xiàn)狀及原因分析
保定市位于河北省中西部，與京、津呈三足鼎立，地理位置十分獨特，受京津的輻射作用強，然而與京津兩市相比，保定市中小企業(yè)在區(qū)域一體化進(jìn)程中存在不少問題。
中小企業(yè)相關(guān)制度和人才環(huán)境不健全。中小企業(yè)的創(chuàng)新缺乏支持，且由于其自身能力的限制，使得其內(nèi)部良好的人才環(huán)境尚未形成。與其它企業(yè)相比，保定市中小企業(yè)吸引人才制度的力度不夠，并且人才的具體制度缺乏協(xié)調(diào)和配套，制約了各類人才在企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展。
人力資源平均素質(zhì)較低，無法適應(yīng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。這一現(xiàn)狀的原因主要來自于文化背景和思想觀念的差異。保定市中小企業(yè)沒有正確認(rèn)識人力資源的作用，導(dǎo)致其對人力資源的培養(yǎng)力度不夠，從而使得保定市中小企業(yè)的人力資源平均素質(zhì)與京津相比較低。
中小企業(yè)管理水平整體偏低，使得其人才配置不盡合理。再加上其在生產(chǎn)技術(shù)、工藝設(shè)備等物質(zhì)因素的影響，造成中小企業(yè)工作效率低，專業(yè)技術(shù)人員的勞動利用率不高的普遍現(xiàn)象。
四、保定市中小企業(yè)創(chuàng)新人才工作的途徑
機(jī)制是企業(yè)發(fā)展的杠桿，而人才問題的關(guān)鍵是機(jī)制問題。只有創(chuàng)新人才工作機(jī)制，才能從根本上營造有利于優(yōu)秀人才大量涌現(xiàn)、健康成長的良好氛圍。因此，人才工作機(jī)制的創(chuàng)新，對加強人才工作具有重要作用和意義。
企業(yè)應(yīng)加強人才引進(jìn)并完善企業(yè)人才培訓(xùn)流程，及時評價培訓(xùn)效果并進(jìn)行反饋。在發(fā)展的進(jìn)程中，企業(yè)應(yīng)充分肯定人才的作用，將人才放在促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定運行及迅速壯大的首要戰(zhàn)略因素，要不拘一格降人才。引進(jìn)人才只是提升人力資源水平的一部分，企業(yè)還應(yīng)將培訓(xùn)切實落實到企業(yè)運轉(zhuǎn)流程的一部分，以提升企業(yè)內(nèi)部人力資源的平均水平。
一、做一個忠誠單位的員工。忠誠是做人之本，忠誠是競爭力和凝聚力。只有忠誠的員工才會在工作中踏踏實實，也只有忠誠的員工才會在工作上表現(xiàn)出高效率，才能真正把個人的前途、命運融入于醫(yī)院這個大家庭之中，向醫(yī)院奉獻(xiàn)自己的聰明才智，向同事奉獻(xiàn)自己力所能及的幫助。
二、做一個愛崗敬業(yè)的員工。作為醫(yī)院的員工，不僅要接受工作安排，而且要盡全力去做好工作，這是一名合格員工應(yīng)具備的條件之一。既然選擇了這份工作，就必須接受它的全部，然后盡全力做到最好——朝著目標(biāo)、風(fēng)雨兼程。以感激和敬畏的心情去了解你的工作，接受工作的全部，憑自己最大的努力把它做到最好，這是一名合格員工的義務(wù)。
三、做一個敢于負(fù)責(zé)的員工。負(fù)責(zé)是一種工作態(tài)度，工作態(tài)度端正不端正，從某種意義上說比一個人的工作能力大小更重要。工作中遇到困難，要敢于面對，要敢于承擔(dān)責(zé)任，積極尋求解決的辦法。
四、做一個融于團(tuán)隊的員工。應(yīng)該以集體、單位為重，個人能力再強，也需要團(tuán)隊為你提供平臺讓你施展自己的才華。醫(yī)院就是你事業(yè)的平臺，醫(yī)院就是你成就的平臺，院興我榮，院衰我恥。
五、做一個服務(wù)至上的員工。服務(wù)意識是員工工作動機(jī)的直接反映，要把對患者的服務(wù)工作作為一種必備素質(zhì)，自覺規(guī)范服務(wù)行為、主動提高服務(wù)質(zhì)量，要把服務(wù)的過程看作是自己收獲的過程，要有信心、有耐心、有毅力搞好服務(wù)中每一個細(xì)小環(huán)節(jié)的工作。要多做換位思考，牢固宗旨意識。
