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一、構建減排指標體系
現(xiàn)居全球首位的碳排放量超級大國，中國一直強調(diào)其在氣候問題上的重要原則即“共同但有區(qū)別的責任”，然而碳減排帶來的經(jīng)濟下行壓力也愈發(fā)明顯。以先進減排技術著名的歐盟諸國集團反復苛求中國承擔剛性減排指標，這對我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)軌帶來巨大壓力。為爭取合理的減排指標和責任分配，不僅要看區(qū)域空間中的最終需求排放、人均排放，更要動態(tài)看待污染在空間上的轉(zhuǎn)移與重構。作為世界的制造業(yè)工廠，中國的最終需求商品、中間產(chǎn)品被其他很多地區(qū)消費，生產(chǎn)排放的二氧化碳很大部分不屬于被本國需求吸收帶來的，不應該不合理地承受著國際隱含碳排放轉(zhuǎn)移帶來的氣候責任壓力。中國變相承擔了大量進口替代下的碳排放生產(chǎn)活動環(huán)節(jié)，沒有歸內(nèi)報告的這部分實際上屬于轉(zhuǎn)移排放量。即使發(fā)達國家完成了既定的減排目標，把中間產(chǎn)品的高污染生產(chǎn)過程轉(zhuǎn)移到中國，也會帶來碳轉(zhuǎn)移問題，這種暗度陳倉式的做法對于全球而言是毫無意義的。為維持世界碳排放的合理分配，構建公平、可持續(xù)的國際氣候制度，必須改變以地區(qū)生產(chǎn)為原則的靜態(tài)碳排放核算體系，轉(zhuǎn)而建立起一個更為公平的、責任清晰的、以最終需求為標準的動態(tài)核算體系。我國應以精確核算碳排放轉(zhuǎn)移量為突破口，積極參與國際氣候政策制定，利用集團峰會、能源報告等重要國際會議和高層領導會晤的契機，參與國際氣候政策規(guī)制的制定，避免陷入“碳排放大國”責任陷阱。
二、積極利用CDM機制爭取技術援助
清潔發(fā)展機制(CDM)是發(fā)達國家以幫助非技術優(yōu)勢國減排而換取的碳排放權機制，幫助發(fā)展中國家實現(xiàn)環(huán)境生產(chǎn)技術提升、環(huán)境生產(chǎn)效率提高的基本要求。中國正處于加速工業(yè)化和城市化建設的進程中，利用CDM機制不僅讓發(fā)達國家合理“融資”減排指標，跨期安排減排目標，而且還能大大提升中國企業(yè)的節(jié)能減排技術與降低能耗，加快我國經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)型，盡快過度到清潔技術領先的資源節(jié)約型社會。
三、鼓勵本土企業(yè)通過中間品進口替代
在國際垂直專業(yè)化的新型國際分工背景下，中間產(chǎn)品貿(mào)易的開展為我國轉(zhuǎn)移碳密集型生產(chǎn)環(huán)節(jié)提供了渠道。國內(nèi)企業(yè)也可利用國外清潔型進口中間品的生產(chǎn)投入替代本國生產(chǎn)，淘汰國內(nèi)生產(chǎn)力落后的“骯臟”生產(chǎn)環(huán)節(jié)，同時利用對外直接投資、貿(mào)易、外包等多種手段引導企業(yè)將國內(nèi)污染密集型生產(chǎn)環(huán)節(jié)向環(huán)境承載力更高的境外轉(zhuǎn)移，減少國內(nèi)資源能耗的壓力。通過實施進口替代戰(zhàn)略實現(xiàn)中國產(chǎn)業(yè)升級、碳排放轉(zhuǎn)移布局的整體戰(zhàn)略。
四、合理引導區(qū)域間污染轉(zhuǎn)移
對于我國而言，中國地大物博、幅員遼闊，各地區(qū)之間的要素稟賦、主體功能、產(chǎn)業(yè)布局、經(jīng)濟發(fā)展水平都存在差距。受第一輪國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移影響，我國東部沿海地區(qū)中心城市的生產(chǎn)要素和工業(yè)企業(yè)較為集中，而廉價勞動力和自然資源在中西部地區(qū)較為集中，造成了工業(yè)化生產(chǎn)與生產(chǎn)要素投入的脫節(jié)、大規(guī)模的勞動力流動和運力緊張。從地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的差距來看，區(qū)域非均衡發(fā)展的差異持續(xù)增大：2014年，西部地區(qū)12省的人均GDP不到東部10省市的二分之一，是京津地區(qū)、珠三角、長三角的四分之一。中國政府將在長期以內(nèi)協(xié)調(diào)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡問題，激發(fā)欠發(fā)達地區(qū)潛在經(jīng)濟增長力、在轉(zhuǎn)結構、調(diào)方式大背景下實現(xiàn)經(jīng)濟平穩(wěn)過渡是亟待研究和解決的問題。
一、我國碳排放權的會計確認
將碳排放權被認定為資產(chǎn)計入資產(chǎn)負債表并無異議，但是歸屬于何種資產(chǎn)卻一直存在爭議。碳排放權不應該認定為資產(chǎn)中的任一類資產(chǎn)，而應認定一個新型的資產(chǎn)――碳排放權。
（一）碳排放權不應確認為存貨《企業(yè)會計準則第1號――存貨》第二章第三條規(guī)定：“存貨，是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)生品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等”。準則的定義非常明確，存貨是存在于企業(yè)日常活動之中的實物，其持有的目的是為了耗用或出售；而碳排放權是在為了應對全球變暖這一趨勢，產(chǎn)生的一種碳排放的權利，這種權利是伴隨著《京都議定書》對于發(fā)達國家減排義務的規(guī)定而相對應產(chǎn)生的。首先它不是一種實物，其次它產(chǎn)生的初衷并不是為了出售或耗用，而是為達到全球減排的目的而相對于減排義務而產(chǎn)生的一種權利。從以上兩個意義層面上來說，碳排放權不能確認為存貨。
（二）碳排放權不應確認為無形資產(chǎn)《企業(yè)會計準則第 6 號
――無形資產(chǎn)》第二章第三條規(guī)定：“無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣資產(chǎn)”。碳排放權是沒有實物形態(tài)的，并且它是經(jīng)過國際專門機構核證后產(chǎn)生的，是可以進行辨認的，因此從字面層面來看，碳排放權具有一定的無形資產(chǎn)特征。但是，從碳排放權的計量屬性上來看，由于碳排放權及其衍生品的交易和投資在國際上迅速發(fā)展，歷史成本已經(jīng)不能適用于對其的計量，需反映其公允價值以更好的促使各種交易的進行。傳統(tǒng)意義上的無形資產(chǎn)都是用歷史成本進行計量的，因為碳排放權不能確認為無形資產(chǎn)。
（三）碳排放權不應確認為金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)是與金融負債進行相對應的，目前國際、國內(nèi)金融市場上涌現(xiàn)出大量的低碳理財產(chǎn)品，最具有代表性的就是碳期貨。但是其實質(zhì)與碳排放權是不同的，這些低碳理財產(chǎn)品只是碳排放權的衍生物。期貨是為了獲得一定的購買或出賣的權利而支付的對價，這個對價與碳排放權的價格是兩種概念，持有期貨的本質(zhì)是為了彌補一定的風險。因此碳排放權不應確認為金融資產(chǎn)。
綜上所述，由于碳排放權自身的特點不能嚴格的確認為存貨、無形資產(chǎn)、金融資金中的任一資產(chǎn)，但是它同時又具有以上資產(chǎn)的一些特征，應將其單獨列示為一種新型資產(chǎn)。
二、碳排放權的會計計量
首先，碳排放權是可以用來消耗的，因為企業(yè)排放一定的溫室氣體而會消耗一定的從政府獲得的排放額度，因此要像存貨、無形資產(chǎn)一樣進行一定的攤銷。其次，由于碳排放權可以在國際碳交所上取得其當期價格，以及碳排放權作為一種稀缺商品，其價格變動浮動大，歷史成本已經(jīng)不能滿足其計量的需要，應采用公允價值進行計量，具有金融資產(chǎn)的一些特征。此外，根據(jù)我國政府制定的《清潔發(fā)展機制項目運行管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）的規(guī)定，我國碳排放權資源歸中國政府所有，具體CDM項目產(chǎn)生的碳減排量歸企業(yè)所有，對于碳排放權交易中的一些核心項目，國家收取高達一半的轉(zhuǎn)讓金額。因此在會計處理過程中應考慮到國家參與轉(zhuǎn)讓額分配的問題。基于基于碳排放權的以上特殊性，其計量如下：
（一）碳排放權的初始計量碳排放權應按成本進行初始計量。按照碳排放權的來源，分為兩種情況。第一，經(jīng)聯(lián)合國和國務院核準獲得的，應按照核準價格，借記“碳排放權――成本”，此外，此種情況下獲得的碳排放權以后出售的價款一部分應上交國家，貸記“其他應付款――國家”，最后把核準所花費的相關費用貸記“銀行存款”科目。第二，企業(yè)從外界進行購買的，應按實際支付金額，借記“碳排放權――成本”科目，貸記“銀行存款”科目。
（二）碳排放權的后續(xù)計量 碳排放權的后續(xù)計量包括碳排放權資產(chǎn)負債表日的確定及所耗用碳排放權的攤銷。碳排放權資產(chǎn)負債表日，其價格發(fā)生變化的應計入“公允價值變動“科目進行反映。為真實的反映企業(yè)的利潤，企業(yè)所耗用的碳排放權應先對買入的進行攤銷，并轉(zhuǎn)入生產(chǎn)費用，其次才是國家核準分配給企業(yè)的配額。
（三）碳排放權的處置碳排放權的處置主要是其出售的問題。當前碳排放權出售的價格低于國際市場價格，應把獲取價款與其公允價值的差額計入負碳譽科目“碳收益”，以促使國家和企業(yè)對CDM項目質(zhì)量的重視，減少碳排放權出售的損失。為維護國家利益，企業(yè)出售的碳排放權應先視同于從國家獲取的部分，其出售額的一定比例應上交于國家。
［例］A公司于2010年6月1日，從國家獲得核準的碳排放權10萬噸，之前為核證發(fā)生的相關費用為50萬元，并外購了5萬噸，當日碳排放權的核準價格與碳交所價格相同，為50元/噸。6月30日，碳交所中碳排放權的價格為70元/噸，A公司消耗了2萬噸的碳排放權。當日與美國一公司簽訂了溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓合同。合同規(guī)定，A公司向美國一公司轉(zhuǎn)讓其碳排放權11萬噸，合同規(guī)定價格為60元/噸。（本項目為氫氟碳化物HFC，國家收取轉(zhuǎn)讓額的65%）。不考慮各種稅費的影響。（單位：萬元）
2010年6月1日：
（1）從國家獲得碳排放權
借：碳排放權――成本500
貸：其他應付款――國家450
銀行存款50
（2）外購碳排放權
借：碳排放權――成本250
貸：銀行存款250
2010年6月30日：
（1）碳排放權價格變動
借：碳排放權――公允價值變動300
貸：公允價值變動損益300
（2）對消耗的碳排放權進行轉(zhuǎn)銷
借：碳排放權攤銷140
貸：碳排放權――成本100
――公允價值變動 40
借：生產(chǎn)費用140
貸：碳排放權攤銷140
（3）出售碳排放權
借：銀行存款660
碳收益110
貸：碳排放權――成本550
――公允價值變動 220
（4）向國家支付轉(zhuǎn)讓款
借：其他應付款――國家 450
貸：銀行存款 390
碳收益 60
參考文獻：
［1］張鵬：《CDM下我國碳減排量的會計確認和計量》，《財會研究》2010年第1期。
【關鍵詞】進出口貿(mào)易；碳排放；廣東省
1.引言
近些年來，由于全球經(jīng)濟的飛速發(fā)展，人類社會對于能源的消費迅猛增加，由此引發(fā)的環(huán)境污染問題日漸嚴重。為了整個地球的未來，國際社會先后召開了“里約會議”、“京都會議”、“哥本哈根會議”等多次全球性氣候會議，簽訂了《京都議定書》等具有劃時代意義的全球氣候協(xié)議書，力圖找出協(xié)調(diào)世界各國經(jīng)濟增長、能源消費與溫室氣體排放的利益平衡點。
與此同時，中國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展、能源消耗的快速增長以及國際貿(mào)易量的迅速擴大導致了二氧化碳排放量的急劇增加。如何協(xié)調(diào)經(jīng)濟增長以及二氧化碳排放之間的矛盾和沖突已經(jīng)成為我國政策當局面臨的重大挑戰(zhàn)。中國是進出口貿(mào)易大國，大規(guī)模的進出口貿(mào)易一方面為我國創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟產(chǎn)值和就業(yè)機會，另一方面也帶來了大量的能源資源消費和碳排放，給我國的可持續(xù)發(fā)展造成了巨大的壓力。在如今中國被譽為新“世界工廠”的情況下，進出口貿(mào)易對二氧化碳排放的影響如何、關系怎樣，也具有重要學術價值和現(xiàn)實意義。
2.文獻綜述
在有關經(jīng)濟增長與二氧化碳排放的關系問題上，現(xiàn)有的研究集中點都在考察經(jīng)濟增長與二氧化碳排放之間是否存在顯著的倒U型關系曲線上，以期檢驗“環(huán)境的庫茲涅茲曲線假說”（Environmental Kuznets Curve，EKC）是否成立。“EKC假說”是指，當經(jīng)濟發(fā)展水平較低時，隨著經(jīng)濟的增長，環(huán)境質(zhì)量的惡化程度就會逐漸加深，而當經(jīng)濟發(fā)展到一定的搞得以后，環(huán)境的惡化程度就會開始隨著經(jīng)濟的增長而減弱。貿(mào)易會影響庫茲涅茲曲線的斜率，因此在一定程度上，庫茲涅茲曲線也反映了對外貿(mào)易與環(huán)境質(zhì)量之間的關系。
我國對環(huán)境庫茲涅茲曲線的研究起步較晚。范金和胡漢輝（2002）對EKC運行機理進行了數(shù)學證明，并建立了中國城市EKC。吳玉萍等（2002）、楊凱等（2003）、陳華文等（2004）、高振寧等（2004）和高蓓蕾（2009）分別考察了北京、上海和江蘇等省市環(huán)境污染與經(jīng)濟增長的EKC關系，李飛等（2009）則運用全國30個省級數(shù)據(jù)驗證EKC關系。任力等（2011）將我國分為東、中、西三大區(qū)域，分區(qū)域研究了對外貿(mào)易密度、人均收入與二氧化碳排放量之間的關系。
本文將在上述研究的基礎上做出幾點改進：第一，中國幅員遼闊，不同區(qū)域之間的進出口貿(mào)易量和環(huán)境質(zhì)量差異較大，并不適宜將作為一個整體來研究。而廣東省作為我國進出口貿(mào)易的大省，同時也是碳排放量的大省，更加適合用來分析二者的關系。第二，由于我國統(tǒng)計年鑒中沒有提供明確的碳排放數(shù)據(jù)，所以本文計算出廣東省的碳排放量，以克服以往沒有單列碳排放量的問題。
3.數(shù)據(jù)分析
3.1 廣東省碳排放總量的計算
本文的數(shù)據(jù)主要來源于1990-2010年《廣東省統(tǒng)計年鑒》中廣東省歷年的原煤、原油以及天然氣的消費量，并且這些數(shù)據(jù)都已經(jīng)折算成標準煤。具體的碳排放量公式為：
其中，C為碳排放總量，為第i種能源的碳排放量，為第i種能源的一次能源消費量，為第i類能源的碳排放系數(shù)，的取值見表1。
表1 各類能源的碳排放系數(shù)①
項目 原煤 原油 天然氣
（噸碳/萬噸標準煤） 0.7559 0.5857 0.4483
由表1及廣東省統(tǒng)計年鑒可計算出1990年-2010年碳排放量和進出口總額的相關數(shù)據(jù)②。
3.2 單位根檢驗、協(xié)整檢驗以及Granger因果關系檢驗結果
由于兩變量屬于時間序列數(shù)據(jù)，所以對它們進行單位根檢驗。ADF單位根檢驗的結果顯示，二者滿足一階平穩(wěn)條件。用Johansen檢驗法對其進行協(xié)整檢驗，結果也顯示它們之間存在協(xié)整關系，即二者間存在長期穩(wěn)定的關系。最后，本文進一步運用格蘭杰因果檢驗來確定兩變量之間的因果關系③。由于樣本數(shù)據(jù)小于30個，格蘭杰檢驗容易出現(xiàn)低估，所以本文采用較高的顯著水平系數(shù)0.2。結果顯示，進出口從滯后4期開始對碳排放產(chǎn)生顯著影響，而碳排放對進出口貿(mào)易始終沒有影響。滯后多期的原因可能是從生產(chǎn)到出口每一個環(huán)節(jié)都需要較長時間，這種影響在當期甚至近期都不可能得到全部的反應。
4.進出口與碳排放關系的模型估計
4.1 模型的構建
關于EKC的研究，國際上常用二次多項式和三次多項式（可以包括常數(shù)項或時間項）這兩種形式做簡化研究，根據(jù)二次式或三次式中各系數(shù)的大小推斷出EKC的形狀。由于進出口對碳排放存在格蘭杰因果關系，因此本文將分別基于二次多項式和三次多項式構造兩個進出口與碳排放關系的方程，以考察進出口對碳排放的影響。
基于二次多項式的方程為：
基于三次多項式的方程為：
其中，代表碳排放量，代表進出口額，代表影響碳排放量的其他控制變量。由于技術進步會使得舊的技術為清潔技術所替代，從而減少碳排放量，因此，本文選擇了科技投入與進步作為控制變量，并估計它與碳排放的關系是負相關。由于數(shù)據(jù)的可得性，我們選擇廣東省科技活動經(jīng)費支出總額（用ky表示）來間接衡量科技進步對碳排放的影響。
4.2 估計結果
模型估計結果如表2和表3：
表2 估計結果（基于二次曲線）④
lnexim lnexim^2 lnky
-2.5274 0.1048 0.0490
（-5.4702） （6.2369） （0.9180）
調(diào)整后的 0.9788
表3 估計結果（基于三次曲線）
lnexim lnexim^2 lnexim^3 lnky
38.6781 -2.8742 0.0713 0.1451
（2.9480） （-3.0310） （3.1020） （2.7383）
調(diào)整后的 0.9861
表2中，該方程，即進出口量與碳排放之間呈現(xiàn)正“U”型曲線，說明隨著進出口量的增加，碳排量也會持續(xù)增加；表3中，，即進出口量與碳排放量之間呈現(xiàn)“N”型曲線，且系數(shù)均在1%的顯著性水平下通過顯著性檢驗。“N”型曲線反映出碳排放隨著進出口量的增長先惡化——然后得到改善——最后又進一步加劇惡化的關系。從擬合優(yōu)度來看，三次曲線方程的擬合優(yōu)度也更佳。因此，基于三次多項式的方程模型相較于基于二次多項式的方程模型更為合理。但在兩個方程中，科研經(jīng)費對碳排放的影響都不顯著，說明二者之間不存在二次曲線關系以及三次曲線關系。
5.結論及政策建議
本文得到以下結論與相關政策建議：
第一，碳排放量與進出口總額呈現(xiàn)正“N”型的特征。這說明隨著進出口貿(mào)易的發(fā)展，溫室氣體的排放在一段時間的減少之后，又趨于上升，這與廣東省在經(jīng)濟發(fā)展與對外貿(mào)易發(fā)展高速增長的過程中，對環(huán)境保護與溫室氣體排放問題不（下轉(zhuǎn)第144頁）（上接第111頁）夠重視是密切相關的。另外，廣東省經(jīng)濟發(fā)達，國際加工代工產(chǎn)業(yè)繁榮，但資源匱乏，也會使得生態(tài)系統(tǒng)超負荷運轉(zhuǎn)。
第二，科研活動經(jīng)費的使用對碳排放量沒有顯著影響。廣東省大多數(shù)對外貿(mào)易都屬于外包加工代工業(yè)務，處于產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)境污染嚴重以及碳排放量較大的下游。這類企業(yè)通常在生產(chǎn)過程中缺乏資源與環(huán)境保護意識，對環(huán)保以及控制碳排放問題投入的科研力度及經(jīng)費有限。另外，對于碳排放治理與環(huán)境保護的科研活動并不是全部科研活動的重要組成部分，而只是總科研經(jīng)費的很小一部分。這也從側面反映了廣東省應該在科研的結構和方向上給予環(huán)境保護以及控制碳排放量更多支持，以期經(jīng)濟增長與對外貿(mào)易增長更加綠色健康。
第三，通過擴大進出口貿(mào)易和加速經(jīng)濟增長以期超越EKC假說倒“U”型曲線臨界點，并不是控制碳排放量的最優(yōu)政策選擇。一方面，治理碳排放及污染的成本會隨著碳排放量的增加和環(huán)境的惡化而遞增，另一方面，環(huán)境的自凈能力是有限的，人類的經(jīng)濟活動會受到環(huán)境的限制，環(huán)境治理力度和能力的提高也無法再讓環(huán)境恢復，經(jīng)濟增長也就很有可能無法持續(xù)，人們的收入與福利反而會下降。
注釋：
①來源于2006年IPCC《國家溫室氣體排放清單指南》，2006 IPCC Guidelines for National Greenhouse Gas Inventories，1.1 introductions。
②具體數(shù)據(jù)如讀者有興趣，可向作者索要相關資料。
③如讀者對檢驗結果有興趣，可向作者索取相關資料。
④括號內(nèi)為t統(tǒng)計量。
參考文獻：
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[8]李飛，董鎖成，李澤紅.中國經(jīng)濟增長與環(huán)境污染關系的再檢驗——基于全國省級數(shù)據(jù)的面板協(xié)整分析[J].自然資源學報，2009年第11期.
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[10]劉曉沛.中國各省碳排放量與經(jīng)濟增長的實證分析[J].中國證券期貨，2011第10期.
[11]任力，黃崇杰.中國對外貿(mào)易與碳排放—基于面板數(shù)據(jù)的分析[J].經(jīng)濟學家，2011（03）.
摘要：世界產(chǎn)業(yè)已經(jīng)進入了低碳時代，碳交易的全球化趨勢勢不可擋。降低碳排放已經(jīng)刻不容緩，而我國尚未建立起一個有效的碳排放交易體系。本文從歐盟碳排放交易體系內(nèi)容著手，對其特點進行分析，在此基礎上結合我國實際情況提出一些啟示，以期為我國建立碳排放交易體系提供可借鑒的經(jīng)驗。
關鍵詞 ：碳排放交易體系；碳排放；碳交易
一、引言
碳排放交易已經(jīng)被國際經(jīng)驗證明是一種有效的控制碳排放的手段。發(fā)達國家已經(jīng)紛紛建立了各自的碳排放交易體系，全球范圍內(nèi)開展碳交易成為必然趨勢。隨著經(jīng)濟集約化轉(zhuǎn)型、國際競爭的需要，我國建立碳排放交易體系有十分重要的現(xiàn)實意義。歐盟實踐可以為我國建立排放交易體系提供借鑒的經(jīng)驗。
二、歐盟碳排放交易體系概述
1.歐盟碳排放交易體系的內(nèi)容
歐盟排放交易體系（European Union EmissionsTrading Scheme，EU ETS）于2005 年開始正式實施。交易體系分為三個階段。第一階段是試驗性階段，主要的參與部門集中在能源密集型的重要行業(yè)，初始排放配額幾乎都是免費發(fā)放的。各成員國自行決定排放總量和分配給管制對象的配額，制定本國的國家分配計劃并提交給歐盟委員會。第二階段是履行承諾實現(xiàn)減排的關鍵時期，涵蓋排放設施的范圍進一步擴大，這一階段90%的配額是免費發(fā)放的。第三階段最根本的變化是取消了國家分配計劃（NAP），將總量限制集中在歐盟這個統(tǒng)一的范圍內(nèi)。
2.歐盟碳排放交易體系的特點
歐盟碳排放交易體系在時間、執(zhí)行及對象上具有一些特點。第一，時間上的漸進性。歐盟碳排放交易體系為了確保實施效果在時間上采取的是分階段漸進性推進的方法。第二，執(zhí)行上的強制性。歐盟碳排放交易體系屬于強制性減排。歐盟出臺了一系列法律及規(guī)定以確保減排的有效執(zhí)行。第三，對象上的針對性。歐盟碳排放交易體系在管制對象的選擇上是有針對性的，而不是將所有行業(yè)一起納入。
3.對歐盟碳排放交易體系的評價
歐盟碳排放交易體系的主要貢獻是有效的降低了碳排量和繁榮了碳市場,主要的不足表現(xiàn)為在排放權分配不恰當和責任分擔不平衡。總的來說，歐盟碳排放交易體系取得了一定的成效，也為其他地區(qū)和國家提供了可借鑒的經(jīng)驗。
三、中國碳排放交易現(xiàn)狀
我國已經(jīng)相繼設立了一些環(huán)境交易所并在部分省市開展了碳排放權交易的試點工作，碳排放交易市場前景巨大，建立排放交易體系也日益迫切。目前，我國還存在著一些問題。
第一，碳排放權初始分配制度尚未建立。我國減排還是以自愿減排為主。自愿減排很可能增加企業(yè)的額外成本，企業(yè)出于自身利益考慮自愿減排動力不強。在初始排放權分配方面，無償發(fā)放和有償獲得合理比例的確定也是需要解決的一個重要問題。
第二，政府的監(jiān)管引導作用尚不突出。從國際上各國碳減排經(jīng)驗來看，政府都發(fā)揮了至關重要的作用。而我國政府沒有充分發(fā)揮作為一個“管理者”和“服務者”應有的作用。
第三，碳排放權定價問題上尚無發(fā)言權。碳排放權作為市場上最主要的商品，排放權的價格問題變成各國管制的焦點。我國碳市場發(fā)展不完善，在碳定價問題上沒有發(fā)言權，存在著較大的風險。
四、對我國建立碳排放交易體系的啟示我國已經(jīng)成為全球第一大溫室氣體排放國，履行減排承諾的任務十分艱巨。歐盟碳排放交易體系的經(jīng)驗給我國建立碳排放交易體系提供了一些啟示。
1.合理分配配額，制定調(diào)控機制
歐盟采取的是總量限額與交易的方式，對企業(yè)設定總的排放量，對排放權進行初始分配，但歐盟在進行配額分配時存在著配額嚴重過剩的情況，直接影響減排目標的實現(xiàn)，同時反映出體系運行方面調(diào)控機制不夠靈活。我國應根據(jù)市場排放權的供需情況合理分配配額，并對企業(yè)進行后續(xù)監(jiān)督。同時制定有效的調(diào)控措施，可以及時應對市場變化，對減排總量和配額量進行調(diào)整，確保碳交易有效的進行。
2.選擇先行地區(qū)，正視競爭力
歐盟交易體系的建立是循序漸進式的，分階段逐步擴大的。我國各地經(jīng)濟發(fā)展不均衡，考慮到碳排放交易體系的復雜性，應當先選擇一定區(qū)域或行業(yè)為范圍，成熟后在逐步擴展。我國可針對各省份的情況不同將減排指標按省分解，因地制宜。此外，還要充分考慮競爭力的問題。在短期內(nèi)，污染治理投入會影響企業(yè)的競爭力。歐盟把電力行業(yè)作為主要管制行業(yè)，也跟電力行業(yè)的行業(yè)特點有關。我國電力行業(yè)的碳排放水平最高，也可以考慮從電力行業(yè)開始減排限制。
3.引導企業(yè)減排，促進碳交易
從歐盟的經(jīng)驗可以看出政府在整個排放交易體系中起著重要的作用。政府行為包括：制定排污總量、排放權的初始分配、監(jiān)督排放權交易制度的執(zhí)行情況、對交易進行管理等。政府在碳排放交易中要做到以下幾點：第一，要建立碳排放交易的法律法規(guī)，規(guī)范市場行為，確保有法可依。第二，加強對減排地區(qū)和行業(yè)的監(jiān)管，建立起監(jiān)測和懲罰體系。第三，強化強制減排同時鼓勵自愿減排。
4.開展國際合作，掌握主動權
我國經(jīng)濟技術發(fā)展水平及減排技術等方面都與發(fā)達國家存在著較大的差距，我國十分有必要加強同發(fā)達國家之間的經(jīng)濟、技術合作。我們需要借助國外先進的技術和手段，來提高我國減排水平。歐盟排放交易體系也不是一個單一的減排政策，而是通過抵消體系與清潔發(fā)展機制和聯(lián)合履約鏈接起來實現(xiàn)碳減排的。我國現(xiàn)階段對于國際碳價格沒有發(fā)言權，這對于我國今后在國際競爭中十分的不利。因此，我國更需要積極開展國際合作，不斷壯大自身的實力，爭取掌握主動權和話語權。
參考文獻：
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關鍵詞：碳排放權國際貿(mào)易；CDM經(jīng)濟增長
中圖分類號：F74 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198(2009)1200108-02
1 國際碳排放權市場的現(xiàn)狀
碳排放權是在全球氣候變暖的大背景下出現(xiàn)的一種新興的貿(mào)易產(chǎn)品，它的目的在于以較低成本有效地減少溫室氣體的排放。碳排放權國際貿(mào)易以溫室氣體排放許可證或減排信用額為主要商品形式。企業(yè)是這一貿(mào)易主要的參與實體，在特定范圍的交易規(guī)則和交易框架進行貿(mào)易。
按照《京都協(xié)議書》對發(fā)達國家的強制減排要求，2012年前發(fā)達國家需要減少的二氧化碳排放量約在50億噸至55億噸，其中一半減排量由發(fā)達國家內(nèi)部完成，余下超過25億噸則需要通過通過國際市場，主要與發(fā)展中國家進行CDM項目合作以實現(xiàn)減排目標。而據(jù)2007年聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署統(tǒng)計，全球范圍已簽約的減排量還不到3億噸。在今后五年的時間內(nèi)，可以預計，碳排放權國際貿(mào)易將會有一個爆炸式的增長。盡管《京都議定書》在美國并未獲得批準，但碳排放交易市場已經(jīng)止式啟動，并獲得蓬勃發(fā)展，潛力巨大。據(jù)世界銀行估計，2008年～2012年全球碳交易需求量為7～13億噸，交易值可為每年140～650億美元。另據(jù)歐洲氣候交易所稱，一旦二氧化碳排放配額交易在期貨期權市場展開，僅歐洲市場每年的規(guī)模就將達到580億美元。
從目前的情況看，隨著碳排放權國際交易的迅速增長，附件一中的發(fā)達國家是碳排放權的主要買家，用以充抵在《京都議定書》下的減排責任，或者作為一種投機手段在今后出售來獲利。而非附件一的發(fā)展中國家則成為該商品的主要賣家，與發(fā)達國家進行CDM項目的合作，并將產(chǎn)生的CERs通過合同規(guī)定的方式出售給發(fā)達國家。
2 碳排放權國際貿(mào)易對我國的影響分析
在發(fā)展CDM項目，進行碳權貿(mào)易上，我國有較強的稟賦資源。我國能源消費結構表現(xiàn)出以煤炭為主，能源利用率較低。中國每創(chuàng)造1美元所消耗的能源，是美國的4.3倍，德國和法國的7.7倍，日本的11.5倍，因此我國減排潛力很大。另外，設備及技術水平相對落后，且具有低廉的勞動力成本、較好的政策環(huán)境與經(jīng)濟發(fā)展?jié)摿Γ詼p排成本相對較低。相對而言，發(fā)達國家的減排成本一般高于我國，如美國減少1噸溫室氣體排放的成本大約是100美元，而在中國只有20美元。
因此，我國是世界上公認的最大的溫室氣體減排信用額提供者。根據(jù)聯(lián)合國CDM項目執(zhí)行理事會(EB)的統(tǒng)計信息，截至2007年12月31日，世界各國在聯(lián)合國已經(jīng)注冊成功的CDM項目總數(shù)為890個，其中我國已注冊成功的項目數(shù)量為147個，占項目總數(shù)的16.52％，僅次于印度(33.82％)居世界第二位。但由于我國已注冊項目的減排量規(guī)模普遍較大，因此在總減排量上，我國以90.956，948噸二氧化碳當量雄居榜首，占全球預期年減排量的48.38％。根據(jù)亞行環(huán)境專家預計，在未來幾年內(nèi)中國每年將提供近1.5到2.5億噸的CO2當量。市場份額約占全球一半。
2.1 碳排放權國際貿(mào)易對我國可持續(xù)發(fā)展的影響
碳權貿(mào)易對我國的意義不僅僅是我國又找到一種新的貿(mào)易商品。根據(jù)聯(lián)合國的定義，CDM項目應遵循以下可持續(xù)發(fā)展原則：與發(fā)展中國家的發(fā)展戰(zhàn)略和優(yōu)先領域相一致；促進發(fā)展中國家所需要的先進、高效、環(huán)境友好的技術轉(zhuǎn)讓，特別是能源技術的轉(zhuǎn)讓；有助于發(fā)展中國家社會經(jīng)濟的發(fā)展；有助于發(fā)展中國家緩解和適應氣候變化的能力建設；有助于發(fā)展中國家區(qū)域環(huán)境的改善等。
因此，通過清潔發(fā)展機制，積極參與國際碳排放權貿(mào)易，有助于我國獲得發(fā)達國家提供的資金和先進技術，特別是能源技術的轉(zhuǎn)讓，開發(fā)由于存在技術或資金障礙而僅憑借自身的能力難以實施的項目，促進社會經(jīng)濟和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。
2.2 碳排放權國際貿(mào)易對我國相關制度的影響
我國的排污權交易制度尚處于探索階段，對現(xiàn)階段的中國來說，碳排放權貿(mào)易作為排污權交易的一種方式，參與其中無疑對國內(nèi)排污權交易市場的形成、排污交易制度的建設有著積極的借鑒作用。通過CDM項目的國際合作，我國在引進先進的技術同時，也可以積累寶貴的碳減排項目合作經(jīng)驗，這對我國在日后不得不承擔起減排責任時無疑有著非常大的幫助作用。CDM項目的監(jiān)督、審核、減排量監(jiān)測等，都有一系列嚴格的程序和方法，以保證在減少溫室氣體排放的同時不造成新的環(huán)境破壞，對我國在可持續(xù)發(fā)展的目標下進行環(huán)境保護、節(jié)能減排具有良好的示范作用。而且，CDM項目通過市場機制解決溫室氣體排放以及其監(jiān)測制度和第三方審核等體制，也為我國進一步治理國內(nèi)環(huán)境污染，建立排污權交易制度提供了新的思路。
2.3 碳排放權貿(mào)易對我國經(jīng)濟增長的瓶頸作用
《京都議定書》所產(chǎn)生的碳排放貿(mào)易機制在短期內(nèi)除給我國帶來收益的同時，也正在向世界傳輸這樣一個市場信號：利用大氣資源是有償?shù)摹０l(fā)達資本主義國家除美國外都已基本加入京都體系，而且即使美國沒有加人，其在國內(nèi)也正在建立類似的體系。雖然《京都議定書》規(guī)定了碳減排三種靈活的履約體制，但畢竟還是會產(chǎn)生成本。而聰明的西方人選擇了一種一箭雙雕的方式：進行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。發(fā)達國家把高污染、高能耗及資源型行業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家，再從這些國家進口低附加值產(chǎn)品或半成品，這樣就可以大大減少發(fā)達國家自己的排放量，實現(xiàn)他們單個的排放目標，而且大大增加了發(fā)展中國家的碳排放量，使得發(fā)展中國家一直指責發(fā)達國家高消耗的聲音減弱，并且揮舞起政治和經(jīng)濟的大棒，強烈要求碳排放量日益增多的發(fā)展中國家承擔起減排的責任。
無疑，中國正面臨這樣一種情形。西方消費需求加劇了中國碳排放增長。近年來中國能源消耗、溫室氣體排放的快速增長，不僅是國內(nèi)投資和消費需求膨脹的結果，更是國外市場的消費需求拉動所引起的貨物出口迅速增加所致。與此同時，隨著我國溫室氣體排放量的迅速增長，1990年至2003年間，中國二氧化碳排放量增加了17億噸，增幅超過73％。目前，我國二氧化碳排放量僅次于美國，居世界第二位，占全球總排放量的13.5％，并且很有可能在2010年左右超過美國，成為世界第一。在《京都議定書》下一個履約期的談判中，我國將面臨著國際上極大的壓力要求承擔起減排責任，再想如第一期中逍遙自在恐怕不再可得。
而我國人均GDP剛過1000美元，國家開始進入工業(yè)化和城市化迅速發(fā)展階段，是能源需求的高增長時期――高樓、高速路、鐵路、機場、電廠這些基礎設施需要大量水泥、鋼鐵、有色金屬等原材料。這些都需要大量的化石能源，并且由于技術和設備相對陳舊落后，能源消費強度太，單位國內(nèi)生產(chǎn)總值的溫室氣體排放量也比較高，而技術和
設備并不是短期內(nèi)可以改變和更新的。一旦在這個時期承擔起減排責任，這無疑是給高速行駛的經(jīng)濟列車踩下了剎車，將會對我國經(jīng)濟的增長產(chǎn)生很強的負面作用，影響經(jīng)濟的增長和人均收入水平的提高。
此外，中國溫室氣體排放量的迅速增長和粗放式地生產(chǎn)方式還會給中國帶來國際市場的競爭壓力。《京都議定書》的簽約國已經(jīng)占據(jù)了大部分國際市場，并在這個市場上建立了保護環(huán)境的游戲規(guī)則，只有節(jié)能、低污染的產(chǎn)品，才能夠在這個市場上站住腳。可以預見，在未來的國際貿(mào)易競爭中，國際競爭對手可能會利用中國的溫室氣體排放限額設定“綠色”貿(mào)易壁壘，溫室氣體排放問題會成為貿(mào)易保護主義者手中的武器。中國高排放、低產(chǎn)出獲得的產(chǎn)品，可能成為新的國際貿(mào)易爭端因子，引發(fā)一些發(fā)達國家的貿(mào)易壁壘。
2.4 碳排放權貿(mào)易的局限性
令人憂心的是，迄今為止，國際上仍然沒有一個統(tǒng)一流通的碳排放權交易市場。碳權交易市場流動性差，發(fā)展不完善，被各種交易類別分割成了多個封閉的市場，各市場間缺乏流動性。其中最典型的是CDM項目的交易市場和國際其他交易市場之間的流動性問題。CDM作為發(fā)展中國家與發(fā)達國家合作實施的碳減排項目，發(fā)展中國家只能將減排額度出售給發(fā)達國家的中介機構，卻不能拿到國際市場去進行出售，導致這成為一個明顯的買方市場。相反，國際買家卻可以將在發(fā)展中國家購買的減排額度拿到國際市場去出售，獲取巨大的經(jīng)濟利益。發(fā)展中國家在減排交易中的利益受到了嚴重的損害。這也就意味著中國不可能期望用自己的CDM項目所產(chǎn)生的減排量來抵扣自己的份額，并且也無法從中獲取較大收益。
關鍵詞：貿(mào)易結構；二氧化碳排放；關聯(lián)；SKYLINE分析方法
作者簡介：烏力吉圖（1972-），男，蒙古族，內(nèi)蒙古阿拉善盟人，經(jīng)濟學博士，上海大學經(jīng)濟學院副教授，主要從事循環(huán)經(jīng)濟、可持續(xù)發(fā)展問題研究。
中圖分類號：F061.5文獻標識碼：A文章編號：1006-1096（2012）06-0037-05收稿日期：2011-10-24
引 言
改革開放以來，中國經(jīng)濟保持了持續(xù)快速增長，其中對外貿(mào)易起到了核心的推動作用。2006 年我國的對外貿(mào)易依存度高達66.9%，進出口貿(mào)易總額從1978年的206.4億美元增加到2007年的21738億美元，從而表明對外貿(mào)易在中國經(jīng)濟中占有愈加舉足輕重的地位，呈現(xiàn)出典型的出口導向型經(jīng)濟特征。然而，在當今世界產(chǎn)業(yè)分工中，發(fā)達國家處于產(chǎn)業(yè)鏈上端，出口產(chǎn)品以高技術和服務業(yè)為主，碳排放量相對較低；而發(fā)展中國家的出口產(chǎn)品則以低端產(chǎn)品為主，碳排放量較高。對于我國這樣一個擁有巨大貿(mào)易順差的國家來說，通過國際貿(mào)易，為其他國家轉(zhuǎn)移排放的二氧化碳量相當可觀。因此，中國貿(mào)易結構與碳排放的關聯(lián)分析對我國結構調(diào)整、轉(zhuǎn)型發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。
國際貿(mào)易與二氧化碳排放問題已引起國內(nèi)學術界的高度關注，并開展了大量的研究工作。齊曄等（2008） 采用投入產(chǎn)出法估算了1997年～2006年中國進出口貿(mào)易中的隱含碳。劉強等（2008）通過46種主要出口貿(mào)易產(chǎn)品的研究，指出出口產(chǎn)品帶走了大約13.4%的國內(nèi)一次能源消耗，碳排放量約占全國碳排放量的14.4%。彭水軍等（2010） 運用1997年～2005年可比價投入產(chǎn)出表，考察了國際貿(mào)易與大氣、水污染因素之間的關系。陳迎等（2008）基于投入產(chǎn)出表的能源分析方法，定量研究了2002年～2006年中國外貿(mào)進出口商品中的內(nèi)涵能源問題，發(fā)現(xiàn)5年間內(nèi)涵能源進出口凈值隨著貿(mào)易順差的擴大呈現(xiàn)增長的趨勢。張友國（2009）應用投入產(chǎn)出模型，測算了1987年～2006年貿(mào)易對中國能源消耗和SO2排放的影響。許廣月等（2010） 對我國出口貿(mào)易、經(jīng)濟增長與碳排放量之間的動態(tài)關系進行了實證研究，指出長期內(nèi)出口貿(mào)易是碳排放的主要因素。
由此可見，我國對于貿(mào)易與碳排放關系的研究已取得了一定的成果。但是，目前研究主要集中在進出口貿(mào)易中隱含碳排放量方面，關于我國進出口貿(mào)易結構與碳排放關聯(lián)的研究不多見。因此筆者基于投入產(chǎn)出的SKYLINE分析法對我國進出口貿(mào)易結構與二氧化碳排放的關聯(lián)進行分析。
一、中國貿(mào)易結構的特征
1.模型與數(shù)據(jù)
投入產(chǎn)出模型的SKYLINE分析法是列昂惕夫提出并廣泛用于分析一國產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易結構的研究方法。用矩陣表示為
X=（I-A）-1（D+E-M）（1）
其中，（I-A）-1是里昂惕夫逆矩陣，表示完全消耗系數(shù)；X是國內(nèi)總產(chǎn)出額；I是單位矩陣；A是由投入系數(shù)aij構成的投入系數(shù)矩陣，表示直接消耗系數(shù)；D是國內(nèi)最終需求額；E是出口額；M是進口額。方程（1）可進一步分解為
X=（I-A）-1D+（I-A）-1E-（I-A）-1M=XD+E-XM（2）
其中，XD表示國內(nèi)最終需求的生產(chǎn)誘發(fā)額；XE表示出口需求的生產(chǎn)誘發(fā)額；XM表示進口需求的生產(chǎn)誘發(fā)額。
從方程（2）可得
XDi=Xi+XMi-XEi（i=1，…，n）（3）
其中，下標i表示不同的產(chǎn)業(yè)部門。方程（3）的兩邊用XDi相除可得
1=XiXDi+XMiXDi-XEiXDi=θi+θMi-θEi（4）
從方程（4）可知，如果該部門的產(chǎn)出在滿足國內(nèi)需求外，還可以滿足出口需求時，意味著θi>1，這表示自給率高于100%線的水平，此時，θMi
圖1中直方形寬度表示該部門的生產(chǎn)規(guī)模，列昂惕夫?qū)⒃摬块T產(chǎn)出占總產(chǎn)出的比例作為衡量該部門生產(chǎn)規(guī)模的指標，由方程（5）來表示。
Si=Xi∑jxj（i=1，…，n）（5）
圖1是2007年中國三部門SKYLINE分析圖。圖中各部門S1、S2和S3對應方程（5）的Si； θE2、θM2和θ2分別對應方程（4）右側的各項。以第二部門為例，第二部門的直方形寬度即S2所占比例最大，意味著中國的產(chǎn)業(yè)結構以第二產(chǎn)業(yè)為主；θ2在100%線以上，說明第二部門在滿足國內(nèi)需求外，還可滿足出口需求θE2。陰影部分θM2表示進口。
圖12007年三部門SKYLINE分析圖
本文的消費、投資、出口和進口數(shù)據(jù)來自最新數(shù)據(jù)源“2007年投入產(chǎn)出表”和“2002年投入產(chǎn)出表”。分行業(yè)碳排放的數(shù)據(jù)是根據(jù)陳詩一（2009）的計算方法計算而得。
2.分析結果
圖2、圖3是以方程（4）和方程（5）為基礎的2002、2007年中國貿(mào)易結構的SKYLINE分析圖。
表1、表2、表3和表4是以圖2、圖3為基礎計算出的2002、2007年我國排名前10位的出口產(chǎn)業(yè)部門及代表性進口產(chǎn)業(yè)部門。
表1前10位出口產(chǎn)業(yè)部門（2007）
12345678910紡織業(yè)紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)木材加工及家具制造業(yè)金屬制品業(yè)通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)工藝品及其他制造業(yè)電氣機械及器材制造業(yè)交通運輸、倉儲及郵政業(yè)化學工業(yè)與金屬冶煉及壓延加工業(yè)
表2代表性前5位進口產(chǎn)業(yè)部門（2007）
12345石油和天然氣開采業(yè)金屬礦采選業(yè)通用、專用設備制造業(yè)儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)廢品廢料表3前10位出口產(chǎn)業(yè)部門（2002）
12345678910紡織業(yè)紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)木材加工及家具制造業(yè)造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)工藝品及其他制造業(yè)交通運輸、倉儲及郵政業(yè)金屬制品業(yè)電氣機械及器材制造業(yè)非金屬礦物制品業(yè)食品制造及煙草加工業(yè)
表4代表性前4位進口產(chǎn)業(yè)部門（2002）
1234石油和天然氣開采業(yè)金屬礦采選業(yè)通用、專用設備制造業(yè)儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)
二、進出口貿(mào)易的碳排放分析
1.計算方法
測算進口貿(mào)易的內(nèi)涵排放通常采用2種方法，一是以本國生產(chǎn)技術和部門碳排放強度系數(shù)為基礎，生產(chǎn)等同量的進口產(chǎn)品的替代方法。替代方法的優(yōu)點在于：考察出口國貿(mào)易結構的同時，可以分析在開放經(jīng)濟條件下進口貿(mào)易對我國能源和環(huán)境的影響；不足之處是這一方法易高估從發(fā)達國家進口產(chǎn)品的內(nèi)涵能源。二是以進口國完全消耗系數(shù)和部門碳排放強度系數(shù)為基礎，度量進口產(chǎn)品的隱含碳。這一方法的優(yōu)點是對進口產(chǎn)品隱含碳的估算誤差相對小；不足之處是很難獲取進口國完全消耗系數(shù)、尤其是部門碳排放強度的數(shù)據(jù)。以國家單位GDP排放強度替代部門排放強度平均水平的研究方法則可能導致：不能反映進出口國家的貿(mào)易結構，同時低估
圖22007年中國貿(mào)易結構的SKYLINE分析圖
圖32002年中國貿(mào)易結構的SKYLINE分析圖
或高估進口國各部門的碳排放強度。在探討進出口貿(mào)易的隱含碳時，反映貿(mào)易結構是一項很重要的內(nèi)容，因此在當前數(shù)據(jù)條件下，綜合考慮上述2種方法的優(yōu)點和不足之處，筆者采用了前者，即替代辦法。根據(jù)方程（4）可得
cEj=（z^（I-A）-1XE）/（z^（I-A）-1XD）×100 （6）
cMj=（z^（I-A）-1XM）/（z^（I-A）-1XD）×100（7）
其中，cEj是第j部門出口誘發(fā)的碳排放量占第j部門國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例；cMj是第j部門進口誘發(fā)的碳排放量占第j部門國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例；z^是各部門的碳排放強度系數(shù)為對角要素的對角矩陣。
中國對外貿(mào)易中，加工貿(mào)易占一半以上，加工貿(mào)易的一個典型特點就是中間投入品是從國外進口的。基于進口的中間投入品是在國外生產(chǎn)，不會對本國的環(huán)境產(chǎn)生不利影響，因此，如果忽略了加工貿(mào)易的存在就會部分高估對外貿(mào)易對中國環(huán)境的影響。方程（6）和方程（7）明顯的缺陷就是忽略了加工貿(mào)易的現(xiàn)實。為了精確反映中國貿(mào)易結構與碳排放的關聯(lián)，筆者根據(jù)宮川（2005）計算模型，對方程（6）、方程（7）中的XE和XM進行分解，即
XE=BE=BdE+BM^ABdE=XE*+XME（8a）
XM=MB=B{M^ABd（I-M）+M^}D+BM^ABdE=XM*+XME （8b）
其中，B=（I-A）-1；Bd={I-（I-M^）A}-1；M^是進口系數(shù)m-為對角要素的對角矩陣。方程（8a）把出口需求的生產(chǎn)誘發(fā)額XE分解為：對國內(nèi)生產(chǎn)的誘發(fā)部分（XE*）和對進口產(chǎn)品的誘發(fā)部分（XME）。同樣，方程（8b） 把進口需求的生產(chǎn)誘發(fā)額XM分解為：由國內(nèi)需求誘發(fā)的進口產(chǎn)品（XM*）和由出口需求誘發(fā)的進口產(chǎn)品（XME）即加工貿(mào)易，由此區(qū)別了“出口誘發(fā)的國內(nèi)生產(chǎn)額”、“出口誘發(fā)的進口額（加工貿(mào)易）”和“國內(nèi)需求誘發(fā)的進口額”。鑒于加工貿(mào)易的碳排放量不能計算為出口貿(mào)易的隱含碳，因此分別從方程（8a）、方程（8b）消除表示加工貿(mào)易的XME，代入方程（6）和方程（7）即得
cEj=（z^（I-A）-1XE）/（z^（I-A）-1XD）×100（9）
cMj=（z^（I-A）-1XM）/（z^（I-A）-1XD）×100（10）
運用方程（9）和方程（10），可以分析我國貿(mào)易結構在國際分工中的二氧化碳排放問題。
2.計算結果
表5是根據(jù)方程（9）和（10）估算的2002、2007年各部門進出口貿(mào)易CO2排放量的比較。表5第2欄是根據(jù)方程（9）計算的各部門出口誘發(fā)的碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例。數(shù)據(jù)顯示：2002年紡織業(yè)的出口誘發(fā)碳排放量高于該部門的國內(nèi)最終需求誘發(fā)碳排放量；紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)、儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)，出口誘發(fā)的碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例分別是89%、74%；造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)、通信設備與計算機及其他電子設備制造業(yè)、電氣機械及器材制造業(yè)，分別為51%、51%和40%。這一結構到2007年有了很大的變化，首先紡織業(yè)和通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)這2個部門的出口誘發(fā)碳排放量高于這2個部門的國內(nèi)最終需求誘發(fā)碳排放量；其次是儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)、紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)、化學工業(yè)、金屬制品業(yè)，出口誘發(fā)的碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例在70%～98%；再次為木材加工及家具制造業(yè)、造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)、電氣機械及器材制造業(yè)、金屬礦采選業(yè)、廢品廢料、金屬冶煉及壓延加工業(yè)、工藝品及其他制造業(yè)、石油和天然氣開采業(yè)，所占比例在51%～65%。這一計算結果表示：（1）伴隨著中國貿(mào)易的快速增長，出口含污量也在迅速上升；（2）出口含污量從2002年的輕工業(yè)（紡織業(yè)、紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)、儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)）向2007年的高科技（通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)）、重化工業(yè)轉(zhuǎn)化（化學工業(yè)，金屬冶煉及壓延加工業(yè)）。
表5第3欄是根據(jù)方程（10）計算的各部門進口誘發(fā)的碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例。由表中數(shù)據(jù)可知，2002年中國進口貿(mào)易含污量較高的部門是儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)，通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)和紡織業(yè)，進口誘發(fā)碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)碳排放量的比例在51%～75%。隨著進出口貿(mào)易的不斷擴大，到2007年進口結構也產(chǎn)生了變化，首先是通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)和儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)2個部門的進口誘發(fā)碳排放量高于這2個部門的國內(nèi)最終需求誘發(fā)碳排放量。其次是金屬礦采選業(yè)、石油和天然氣開采業(yè)，進口誘發(fā)碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)碳排放量的比例在82%～88%。再次為化學工業(yè)、石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)、金屬冶煉及壓延加工業(yè)、電氣機械及器材制造業(yè)，所占比例在41%～59%。這說明在出口含污量快速增長的同時，中國進口貿(mào)易含污量也增長迅速。
表5第4欄是由方程（9）、（10）計算出的各部門凈出口碳排放量占國內(nèi)最終需求誘發(fā)的碳排放量的比例。從第4欄可以看出：2002年除了代表性前4位進口產(chǎn)業(yè)部門和幾乎沒有發(fā)生外貿(mào)的建筑業(yè)以及進出口貿(mào)易含污量相當?shù)幕瘜W工業(yè)和通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)，其他部門出口貿(mào)易的CO2排放量都超出進口貿(mào)易的回避CO2排放量。首先是凈出口二氧化碳排放比例顯著的有紡織業(yè)，所占比例是71%；其次為紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)（69%）、木材加工及家具制造業(yè)（17%）、工藝品及其他制造業(yè)（17%）、造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)（16%）、交通運輸、倉儲及郵政業(yè)（10%）、金屬制品業(yè)（8%）、電氣機械及器材制造業(yè)（6%）、食品制造及煙草加工業(yè)（6%）、非金屬礦物制品業(yè)（5%），共10個產(chǎn)業(yè)部門。到2007年，比例和部門都有明顯的變化，2007年除了代表性前5位進口產(chǎn)業(yè)部門和幾乎沒有發(fā)生外貿(mào)的建筑業(yè)，其他部門出口貿(mào)易的CO2排放量明顯超出進口貿(mào)易的回避CO2排放量。首先是凈出口二氧化碳排放比例顯著的有紡織業(yè)，所占比例高達163%；其次為紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)（63%）、木材加工及家具制造業(yè)（45%）、通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè)（41%）、金屬制品業(yè)（33%）、工藝品及其他制造業(yè)（31%）、造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)（29%）、電氣機械及器材制造業(yè)（22%） 、交通運輸、倉儲和郵政業(yè)（19%）、金屬冶煉及壓延加工業(yè)和化學工業(yè)（11%），共10個產(chǎn)業(yè)部門。上述研究表明：（1）2002、2007凈出口二氧化碳排放比例顯著的10個產(chǎn)業(yè)部門均是出口導向型產(chǎn)業(yè)部門，與表1和表3的出口產(chǎn)業(yè)部門的內(nèi)容相符。這一結果支持的結論是：（1）2002、2007年我國貿(mào)易結構在國際分工中具有污染逆差特征（通過國際貿(mào)易， 中國承擔了本應進口國承擔的碳排放量）；（2）凈出口二氧化碳排放從2002年的輕工業(yè)、傳統(tǒng)行業(yè)（電氣機械及器材制造業(yè)、金屬制品業(yè)、食品制造及煙草加工業(yè)）向2007年的高科技、、重化工業(yè)轉(zhuǎn)移；（3）凈出口比例顯著的10個部門中，只有紡織業(yè)2007年的凈出口碳排放高于國內(nèi)需求的碳排放，其他部門的凈出口碳排放都明顯低于國內(nèi)需求的碳排放。這意味著，出口對中國環(huán)境影響的持續(xù)擴大主要是因為出口在最終需求中的比重持續(xù)上升，而不是因為出口貿(mào)易的污染密集程度高于內(nèi)需誘發(fā)的污染密集程度。
表5部門進出口貿(mào)易CO2排放量的比較（2002年、2007年）
部門出口CO2所占比例20022007進口CO2所占比例20022007凈出口CO2所占比例20022007農(nóng)林牧漁業(yè) 14%27%10%19%4%8%煤炭開采和洗選業(yè)24%48%19%39%5%9%石油和天然氣開采業(yè)27%51%35%82%-9%-31%金屬礦采選業(yè) 23%55%26%88%-3%-33%非金屬礦及其他礦采選業(yè)23%38%21%34%2%4%食品制造及煙草加工業(yè)14%21%9%15%6%6%紡織業(yè)121%196%51%33%71%163%紡織服裝鞋帽皮革羽絨及其制品業(yè)89%80%19%17%69%63%木材加工及家具制造業(yè)33%65%16%20%17%45%造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)51%65%35%36%16%29%石油加工、煉焦及核燃料加工業(yè)25%49%23%43%2%6%續(xù)表5
部門出口CO2所占比例20022007進口CO2所占比例20022007凈出口CO2所占比例20022007化學工業(yè)36%70%37%59%0%11%非金屬礦物制品業(yè)21%25%16%15%5%10%金屬冶煉及壓延加工業(yè)23%54%23%42%1%12%金屬制品業(yè)30%70%22%38%8%33%通用、專用設備制造業(yè)22%40%27%40%-5%0%交通運輸設備制造業(yè)21%31%20%26%1%5%電氣機械及器材制造業(yè)40%63%34%41%6%22%通信設備、計算機及其他電子設備制造業(yè) 51%184%52%143%0%41%儀器儀表及文化辦公用機械制造業(yè)74%98%75%107%-2%-9%工藝品及其他制造業(yè)35%54%18%23%17%31%廢品廢料23%55%22%71%2%-16%電力、熱力的生產(chǎn)和供應業(yè)24%44%20%37%3%7%燃氣生產(chǎn)和供應業(yè)16%34%14%29%2%5%水的生產(chǎn)和供應業(yè)21%33%17%25%3%8%建筑業(yè)1%1%1%1%0%0%交通運輸、倉儲及郵政業(yè)30%45%20%26%10%19%其他部門 19%24%12%16%7%8%
三、結論
筆者利用投入產(chǎn)出的SKYLINE分析法，對我國貿(mào)易結構與碳排放的關聯(lián)進行了分析，研究結果顯示2002、2007年我國貿(mào)易結構在國際分工中具有污染逆差的特征。需要注意的是，出口對中國環(huán)境影響的持續(xù)擴大主要在于出口在最終需求中的比重持續(xù)上升，而不是因為出口貿(mào)易的污染密集程度高于內(nèi)需污染密集程度。中國在國際分工中的“世界工廠”地位確定了其貿(mào)易結構對環(huán)境資源的影響是“逆差”的特征。這意味著若要改變貿(mào)易結構對資源和能源的不利影響，必須首先改變“世界工廠”的地位，選擇“創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展”的道路。“十二五”時期是我國轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的關鍵階段，城市化進程的加快以及不斷釋放出的國內(nèi)需求潛力為經(jīng)濟增長提供了強勁的內(nèi)在動力。此時，決策者不僅要看到轉(zhuǎn)型發(fā)展的前景，同時還必須關注因為內(nèi)需增加所誘發(fā)的資源、環(huán)境的壓力。如果科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、結構轉(zhuǎn)型等“創(chuàng)新驅(qū)動”跟不上，內(nèi)需拉動帶來的發(fā)展成果因衍生的環(huán)境成本將被大打折扣。
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（編校：薛平）
An Analysis of Correlation between China’s International Trade
Structure and Carbon Emissions
Wulijitu
（School of Economics， Shanghai University， Shanghai 200444， China）
關鍵詞：碳排放；外部性；CO2
中圖分類號：F74文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）01-0182-03
一、 研究背景
1.全球氣候變化與溫室氣體排放。自從18世紀60年代工業(yè)革命以來，人類分工有了新的形態(tài)，社會生產(chǎn)力也開始狂飆突進式地發(fā)展，與此同時，人類活動對環(huán)境的影響也前所未有地擴大了。20世紀80年代以來，越來越多的證據(jù)表明人類活動所造成的溫室氣體排放成為全球氣候變化的主要因素[1]。統(tǒng)計學意義上的氣候變化是指氣候平均值和氣候離差值出現(xiàn)了顯著變化，如平均氣溫、平均降水量、最高氣溫、最低氣溫，以及極端天氣事件等的變化。《聯(lián)合國氣候變化框架公約》將 “氣候變化”定義為：“經(jīng)過相當一段時間的觀察，在自然氣候變化之外由人類活動直接或間接地改變?nèi)虼髿饨M成所導致的氣候改變。”這個定義旨在將因人類活動而改變大氣組成的“氣候變化”與歸因于自然原因的“氣候變率”區(qū)分開來，本文所涉及“氣候變化”的含義都依據(jù)此定義。
在全球變暖的大背景下，中國的氣候也發(fā)生了明顯變化。近百年來，中國年平均氣溫升高了0.5℃～0.8℃，略高于同期全球增溫平均值，年均降水量變化趨勢雖然不顯著，但區(qū)域降水變化波動較大；近五十年來，中國主要極端天氣與氣候事件的頻率和強度出現(xiàn)了明顯變化，沿海海平面年平均上升速率為2.5毫米，略高于全球平均水平；山地冰川快速退縮，并有加速趨勢[2]。
政府間氣候變化專門委員會（IPCC）第四次評估報告（2007）指出，近五十年的全球氣候變暖主要是由人類活動大量排放的二氧化碳、甲烷、氧化亞氮等溫室氣體的增溫效應造成的。自從1750年以來，人類活動導致全球大氣中CO2及CH4氮氧化物濃度顯著增加，目前已經(jīng)遠超過了工業(yè)革命之前的值。全球濃度從工業(yè)革命前的280ppm上升到了2005年的379ppm。溫室氣體，是指大氣中那些吸收和重新放出紅外輻射的自然和人為的氣態(tài)成分，《京都議定書》明確針對六種溫室氣體進行削減，包括二氧化碳（CO2）、甲烷（CH4）、氧化亞氮（N2O）、氫氟碳化物（HFCs）、全氟碳化物（PFCs）及六氟化硫（SF6）。其中以后三類氣體造成溫室效應的能力最強，但對全球升溫的貢獻百分比來說，二氧化碳由于含量較多，所占的比例也最大，約為55%。在現(xiàn)行的國際碳排放交易活動中，交易的對象也都是CO2，因此本文所說之溫室氣體即指CO2而言。
針對全球氣候變化的嚴峻形勢，聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展大會于1992年達成聯(lián)合國氣候變化框架公約（UNFCCC），1994年正式生效。為完成《公約》的目標，1997年簽訂了《京都議定書》，其中規(guī)定工業(yè)化國家確保二氧化碳、甲烷等六種受控的溫室氣體排放總量，在2008―2012年的第一個承諾期內(nèi)比1990年的排放水平減少5.2％，2001年的COP7上通過了《馬拉喀什協(xié)議》，為《議定書》的執(zhí)行制定了細則，鋪平了道路，2005年2月16日《京都議定書》正式生效。
《京都議定書》是人類歷史上第一次以國際法的形式對污染物排放量做出定量限制。也是繼聯(lián)合國和世界貿(mào)易組織之后第三個影響世界發(fā)展格局的國際新規(guī)則。為了幫助發(fā)達國家各締約方減輕其承擔的減排義務負擔，在《京都議定書》別規(guī)定了三種減排機制以確保減排目標的實現(xiàn)，其中包括：清潔發(fā)展機制（Clean Development Mechanism，CDM）、聯(lián)合履行（Joint Implementation，JI）和排放交易（Emissions Trade，ET） [3]。這些機制的共同指向在于通過按照規(guī)定程序核證的減排單位可以在國際市場上進行交易，即構建國際上有效的碳交易形式。
2.理論與實踐。各國的工業(yè)和經(jīng)濟活動在推動世界經(jīng)濟發(fā)展的同時，帶來了一個嚴重的外部性，就是溫室氣體的大量排放。而國際碳排放交易旨在建立一種以市場為基礎的制度安排，在確定總的環(huán)境容量和各經(jīng)濟體排放限額的前提下，各排放單位之間可以通過貨幣的方式互相調(diào)劑排放量，從而達到減少排放的目的。它對企業(yè)的激勵在于，超量減排的企業(yè)可以在市場上出售他的排放權剩余，以獲得保護環(huán)境的經(jīng)濟補償，而增加排放的企業(yè)必須付出經(jīng)濟代價。通過市場交易的機制使CO2這種無色無味的氣體資本化。
1960年，英裔美國經(jīng)濟學家科斯[Coase，Ronald （Harry）]提出排污權交易理論概論；美國經(jīng)濟學家戴爾斯（Dales）于1968年首次提出排污權交易制度安排[4]。并于20世紀70年代首先被美國環(huán)境保護局（EPA）用于大氣污染源及河流污染管理，而后德國、澳大利亞、英國等國相繼進行了排污權交易的實踐。2000年以來，中國在部分兩控區(qū)省市也開展了排污權交易試點，并取得了一定的效果。2008年，北京環(huán)境交易所、上海環(huán)境能源交易所以及天津排放權交易所紛紛成立。2009年8月16日，昆明環(huán)境能源交易所掛牌成立。
溫室氣體的排放本身是一個環(huán)境問題，但排放交易機制確實一種經(jīng)濟安排，而排放限額的設定又涉及國際政治格局博弈，因而需要跨學科的綜合視野。同時，國際排放貿(mào)易區(qū)別于傳統(tǒng)的國際貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易，成為一種新型的國際貿(mào)易形態(tài)，因而引起經(jīng)濟學者的極大興趣，以這一課題為主體的環(huán)境經(jīng)濟學也于近年來成為經(jīng)濟學研究最為活躍的領域。本文即從經(jīng)濟學的視角出發(fā)，對經(jīng)濟學家針對CO2排放交易這一新貿(mào)易形態(tài)所作出的經(jīng)濟學解釋作一系統(tǒng)梳理。
二、目前的理論研究現(xiàn)狀
（一）新古典經(jīng)濟學的缺陷
新古典經(jīng)濟學認為，資源稀缺和有效配置是經(jīng)濟學研究的核心，因而用邊際效用理論和一般均衡理論解決了這一問題，即在自由市場機制下，可以自動實現(xiàn)資源的有效配置和個人利益的最大化。但新古典主義在解釋全球氣候變暖的碳排放交易問題上遇到了困難（沈小波，2008）[5]。其一，新古典經(jīng)濟學假設市場是完備的和信息是完全的，而在溫室氣體排放問題上，這兩個假設都不存在，各國的環(huán)境容量與減排能力等相關信息并不是完全的，目前也并無完備的市場機制來安排這一交易活動，更為重要的是，當我們考察排放對環(huán)境造成的污染時，遇到的是跨期選擇下的不確定性問題。其二，新古典主義認為市場上交易的都是私有物品，而非公共物品，但CO2這種氣體本身即具有典型的非競爭性與非排他性。其三，新古典經(jīng)濟學認為不存在外部性，而溫室氣體排放本身卻是全球最大的市場失靈，一國生產(chǎn)的發(fā)展帶來的是全球溫度的升高。基于以上原因，新古典經(jīng)濟學在解釋國際碳排放貿(mào)易的形成機制時遇到了很大的困難。而這一全新的交易領域的魅力又的確吸引著眾多經(jīng)濟學家的注意力，因而，不同的經(jīng)濟學從不同的視角出發(fā)，企圖對此作出新的解釋。
（二）外部性理論和公地悲劇
1.庇古稅。從經(jīng)濟學的視角看，溫室氣體的排放問題是一個外部性的問題。在經(jīng)濟中，每一個經(jīng)濟行為人都關注于自己的利益最大化，就帶來了全球氣候變暖這個外部效應，當外部性出現(xiàn)時，市場機制不一定會是帕累托有效率的[6]。Sandler和Hartley（2001）認為，此時一個國家的行為使其他國家獲利或受損，且無法通過市場來進行彌補[7]。福利經(jīng)濟學認為，當私人成本小于經(jīng)濟活動所造成的社會成本時，政府應該發(fā)揮作用，以使外部不經(jīng)濟內(nèi)部化。美國經(jīng)濟學家庇古（Pigou，Arthur Cecil，1877―1959）提出應通過稅收或者補貼的辦法將外部性內(nèi)部化，這就是著名的庇古稅（Pigouivaintax）。庇古稅屬于直接環(huán)境稅，它按照污染物的排放量來確定納稅義務，因而是一種從量稅，單位稅額的確定按照一項經(jīng)濟活動的邊際社會成本與邊際收益的均衡點來決定。其實質(zhì)是，通過政府的作用來矯正私人成本，以使其等于社會成本。庇古稅實施的難點在于怎樣準確計量溫室氣體的排放，另一個重要的問題是，溫室氣體不僅是一種厭惡品，而且是一種公共厭惡品，換言之，我們必須注意到，這并非是外部性的一個簡單推廣，因為溫室氣體的排放所造成的影響已經(jīng)超越了國境，而不再局限于那些產(chǎn)生這些問題的國家。還有，外部性理論的討論目前只是集中于消費的外部性，而沒有涉及生產(chǎn)的外部性。
2.公地悲劇。科斯（Ronald Coase）[8]認為，如果產(chǎn)權得到明確界定的話，外部性就不會帶來什么問題。但如果產(chǎn)權界定不明確的話，經(jīng)濟相互作用的結果將毫無疑問是無效率的。在產(chǎn)權明確界定的前提下，通過各種機制給人們提供談判的機會，那么人們就可以交換他們產(chǎn)生的外部性，前提是交易成本為零。因而在科斯看來，真正的問題不是如何阻止污染，而是對公共厭惡品產(chǎn)權的界定。
在科斯條件下，政府是沒有必要對市場失靈進行干預的。科斯定理強調(diào)明晰的、可實施的產(chǎn)權對資源配置效率的重要性。設想一下，在一個法律不健全、腐敗盛行、偷盜成風的國度，當有人隨時可能以非法方式搶劫屬于他人的合法財產(chǎn)時，誰還會愿意進行投資并付出勞動努力呢?因此，得到法律保護的明晰產(chǎn)權，是保證資源被用于最有價值的用途，進而實現(xiàn)資源有效配置的制度基礎。
新制度經(jīng)濟學認為，排放權是一種特殊的財產(chǎn)權，因而從產(chǎn)權理論的角度來看，氣候問題之所以會產(chǎn)生，原因是排放的產(chǎn)權沒有得到明確界定，或者雖然有明確規(guī)定但無法有效實施。
大氣是一種全球公共物品（Global PublicGoods，簡稱“GPG”），具有非排他性和非競爭性，無法進行轉(zhuǎn)讓。結果是各經(jīng)濟體必然大肆排放。
3.排放權交易。假定當前環(huán)境資源的配置是帕累托無效率的，現(xiàn)在存在著某種帕累托改進的方法，此時所有成員都應該能夠接受這種改進，更重要的是，更好結果的出現(xiàn)與誰擁有排放的權利沒有關系。如果A國有權利排放溫室氣體，但B國愿意向其支付的金額比A國減少排放的成本更高，那么A國會削減污染，全球的福利都改善了。反過來，如果B國擁有享受清潔空氣的權利，而A國愿意向其支付，以換取有權利排放一定量的CO2，只要這種支付在邊際上超過了A國排放對B國造成的損失，那么B國會允許A國排放，全球的福利也同樣改善了。所以不論誰擁有排放的產(chǎn)權，他們都會討價還價，直到在某一點上，額外排放對排放者的邊際收益正好補償了對被受害者的邊際損害。
基于科斯定理的上述證明，1968年美國經(jīng)濟學家戴爾斯（Dales）首先提出“排放權交易”的設想。這一設想試圖從生產(chǎn)的外部效應的角度來解決排放的問題，但這種機制實現(xiàn)排放總成本最小化的必要條件是各廠商之間控制排放的邊際成本必須相等。但所有廠商的排放成本信息是很難得到的。因而政府很難估計出各廠商適合的排放限額。還有一點值得注意，科斯定理要成立，交易成本必須為零，而在現(xiàn)行京都體系之下，各交易方都面臨著巨大的時間成本與談判成本。
另外的問題是，由于前面論述過，溫室氣體的排放是一種全球的公共物品，因而在所有國家都加入《京都議定書》體系之前，就很難避免“搭便車”的行為發(fā)生。“搭便車”的行為阻礙了防止氣候變化所作出的巨大努力，如果這種行為得不到有效矯正，那么就很難在全球變暖問題上達成任何實質(zhì)性的結果，這也是對《京都議定書》達成后的后續(xù)減排目標談判如此艱難的一個經(jīng)濟學解釋。在此方面，西方經(jīng)濟學者Maler（1990）、 Cline（1992）、Carraro和Siniscalco（1993）以及Barrett（1994）相繼從博弈論的角度對此給出了解釋，其中Barrett（2008）還提出一種“地球工程”（geo-engineering）的方法，這種方法只需要少數(shù)幾個甚至單個國家就可進行，避免了“搭便車”的問題，但關于技術的管轄權仍需妥善解決[9]。
三、結論
國際碳排放貿(mào)易，是一種新的貿(mào)易形式，對于其產(chǎn)生的經(jīng)濟學解釋，目前國內(nèi)外有許多研究。綜合起來看，這些研究著眼的大多集中于對貿(mào)易形式本身的解釋，且關注點多在需求側。從目前現(xiàn)有的資料看來，還沒有從供給觀點出發(fā)來解釋這一現(xiàn)象的。CO2的排放本身源于生產(chǎn)環(huán)節(jié)，其與供給活動息息相關。因而從供給側對其發(fā)生機理作出恰當?shù)慕?jīng)濟學解釋，并由此提出一種系統(tǒng)的分析框架，或許將開啟這一領域新的研究空間。
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[7]Sandler，T.and Hartley，K.“Economies of Alliances:The Legson8 for Collective Action.”Journal of Economic Literature.
關鍵詞：土地類型轉(zhuǎn)變；轉(zhuǎn)移矩陣；碳排放效應；廣西北部灣經(jīng)濟區(qū)
中圖分類號：F301 文獻標識碼：A 文章編號：0439-8114（2016）11-2779-06
DOI：10.14088/ki.issn0439-8114.2016.11.017
The Effects of Land Use Carbon Emission Based on the Carbon Transfer Matrix
―A Case of Guangxi Beibu Gulf Economic Zone
LIANG Bao-kun1， LU Ru-cheng1， LI Guan2， LI Qiu-ping1
（1.School of Land Resources and Surveying & Mapping， Guangxi Teachers Education University， Nanning 530001，China；
2.College of Public Administration， Zhejiang University，Hangzhou 310029，China）
Abstract： The studies was able to adjust land use structure and to provide a basis for decisions to achieve land use carbon using carbon emissions caused by the effects of the type of change. Based on the TM images of 1990，2000 and 2010，the land use type conversion was gained， and the carbon transfer matrix was calculated. The results indicated that，during the study period，the resulting from class to transfer a total net reduction in carbon emissions was 987 550.37 t，and it was found that the transition from the carbon sinks in class and unutilized land to carbon sources，the carbon sources from low to high emissions could lead to the regional carbon emission with a significant increase. Simultaneously，although the transmission from carbon sources to carbon sinks reduce carbon emissions was 631 690.25 t，and the changes between carbon sinks had some contribution to slow down carbon emissions，there was a certain relationship between the mitigation of carbon and carbon sink/emission capability. Aiming to the land-use trend in the emerging development area，the corresponding optimization measures from the perspective of the development of low-carbon economy was put forward.
Key words： land type conversion； transfer matrix； effects of carbon emissions； Beibu Gulf Economic Zone in Guangxi
土地利用變化是造成全球氣候變化和碳循環(huán)不平衡的重要原因之一，也是除化石燃料燃燒外導致大氣中CO2濃度增加的重要原因[1]。為此，國務院在《國家中長期科學和技術發(fā)展規(guī)劃綱要（2006―2020年）》中提出如何通過調(diào)整土地利用方式實現(xiàn)碳減排是國家重點的科技領域及優(yōu)先主題，同時也是重要的戰(zhàn)略問題。但是，土地利用類型轉(zhuǎn)變的方向以及速度的差異將影響區(qū)域碳排放效應。特別是不合理的土地利用方式，會減少植被以及土壤中的含碳量，更多的碳將被釋放到大氣中，進而導致CO2的濃度加大[2]。
目前，國內(nèi)外已有諸多學者從不同角度對土地利用碳排放效應進行了研究。在研究土地利用碳排放機理方面，Houghton[3]研究發(fā)現(xiàn)森林的砍伐和森林向農(nóng)用地、草地的轉(zhuǎn)變都會導致CO2等溫室氣體向大氣中大量釋放；Leite等[4]發(fā)現(xiàn)巴西1994～1995年土地利用變化的碳排放總量是化石燃料燃燒所排放碳量的11倍；賴力[5]將土地利用的碳排放機制分為自然干擾、土地利用/覆蓋類型轉(zhuǎn)變和土地管理方式轉(zhuǎn)變?nèi)悾粭罹俺傻萚6]研究發(fā)現(xiàn)土地利用的變化會影響陸地生態(tài)系統(tǒng)的結構、功能，而生態(tài)系統(tǒng)類型與土地利用方式的轉(zhuǎn)變很大程度上影響著系統(tǒng)碳貯量的變化。在研究碳排放核算方法方面，Dixon等[7]采用模型估算法對不同區(qū)域的森林碳累積進行了測算；趙榮欽等[8]通過構建能源消費的碳排放模型對碳排放和碳足跡進行研究；賴力等[9]采用IPCC清單方法，柴敏等[10]采用土地利用類型的碳排放系數(shù)計算方法及彭文甫等[11]采用直接碳排放系數(shù)法及修改后的碳排放計算模型均對不同土地利用方式的碳排放進行了估算分析。在研究土地利用碳排放影響因素方面，曲福田等[12]綜合論述了不同土地利用方式的變化對碳排放的影響；張興榆等[13]利用遙感技術研究了環(huán)太湖地區(qū)的各類土地利用變化對生態(tài)系統(tǒng)中碳儲量的影響；蘇雅麗等[14]以陜西省為例，研究分析了該地區(qū)不同土地利用方式的碳排放效益；韋嚴[15]運用灰度關聯(lián)分析法評價北部灣經(jīng)濟區(qū)不同土地利用方式的碳排放效應。
綜上分析可知，前人研究主要側重于土地利用類型轉(zhuǎn)變中靜態(tài)規(guī)模變化對碳排放的影響，而關注土地利用類型轉(zhuǎn)變過程中各種地類流向、流速變化對碳排放產(chǎn)生的影響較少。經(jīng)濟活動的刺激會導致土地利用類型變化過程劇烈而頻繁，地類轉(zhuǎn)變過程對碳排放的影響也更為復雜，尤其是北部灣經(jīng)濟區(qū)的新興發(fā)展區(qū)域。因此，研究新興發(fā)展區(qū)域不同土地利用類型轉(zhuǎn)變的碳排放情況，不僅有助于了解因地類轉(zhuǎn)變所造成的碳排放代價，而且能夠為新興發(fā)展區(qū)域通過土地利用規(guī)模、結構、方式的調(diào)控實現(xiàn)區(qū)域低碳發(fā)展提供理論支撐。
1 研究區(qū)概況
廣西北部灣經(jīng)濟區(qū)地處中國沿海的西南端，由南寧、北海、欽州、防城港4個市所轄行政區(qū)域組成，陸地面積為4.25萬km2，占廣西國土面積的17.96%。該區(qū)域地處于東盟經(jīng)濟圈、華南經(jīng)濟圈和西南經(jīng)濟圈的結合部，是中國西部惟一的沿海地區(qū)，也是中國與東盟國家既有海上通道、又有陸地接壤的重要戰(zhàn)略區(qū)域。2013年，北部灣經(jīng)濟區(qū)總人口為1 383.37萬人，占廣西總人口的26.19%，生產(chǎn)總值為4 817.43億元，占全廣西的33.51%。作為重要國際區(qū)域經(jīng)濟合作區(qū)，北部灣經(jīng)濟區(qū)正處于經(jīng)濟社會快速發(fā)展的重要時期，工業(yè)化、城市化進程在不斷加速，土地利用類型變化劇烈且頻繁，因此分析該區(qū)域不同地類轉(zhuǎn)變的碳排放效應具有一定的典型意義。
2 研究方法與數(shù)據(jù)來源
2.1 數(shù)據(jù)來源與處理
研究采用的數(shù)據(jù)包括北部灣經(jīng)濟區(qū)1990、2000、2010年3個時期TM遙感影像圖（30 m空間分辨率），北部灣經(jīng)濟區(qū)行政區(qū)劃圖（矢量）；廣西統(tǒng)計年鑒（1990～2010年）、各縣市部門統(tǒng)計年鑒，南寧、北海、欽州、防城港各市的規(guī)劃資料和數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料等。
研究采用的分類系統(tǒng)是在全國第二次土地利用調(diào)查分類方案的基礎上，結合北部灣經(jīng)濟區(qū)土地利用特點以及遙感影像分辨率，把二調(diào)分類中的地類進行歸并得出研究所采用的遙感土地利用分類系統(tǒng)，共分為耕地、園地、林地、建設用地、水域、未利用地。利用Erdas8.7軟件對影像進行坐標轉(zhuǎn)換、幾何校正、裁剪、人機交互解譯、拼接，得到北部灣經(jīng)濟區(qū)3個年份的土地利用/土地覆被現(xiàn)狀圖（圖1），Kappa系數(shù)分別為80%（1990年）、77%（2000年）和87.56%（2010年），均在最低精度70%以上，滿足分析的精度要求。
2.2 研究方法
2.2.1 土地利用類型轉(zhuǎn)變的碳排放轉(zhuǎn)移矩陣 土地利用類型轉(zhuǎn)移矩陣是在一定時段內(nèi)土地利用類型之間相互轉(zhuǎn)移的一種有效的表達方式[16]。利用ArcGIS軟件對北部灣經(jīng)濟區(qū)1990、2000、2010年3個時期的遙感影像分類結果的土地利用變化空間過程進行融合、交互以及空間的疊加運算處理后，提取土地利用類型轉(zhuǎn)移矩陣，并通過整理計算不同地類的碳排放系數(shù)后得到各類用地轉(zhuǎn)變的碳排放轉(zhuǎn)移矩陣。
2.2.2 土地利用碳排放估算 不同土地利用方式的碳過程明顯不同，有些土地利用方式主要表現(xiàn)為碳源，如建設用地，而其他的一些土地利用方式則主要表現(xiàn)為碳匯，如林地、園地和牧草地[17]。據(jù)前人研究，耕地的碳排放考慮農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的CH4排放系數(shù)及對CO2的吸收系數(shù)，其差值可得到耕地的碳凈排放系數(shù)，耕地碳排放取值為0.049 7 kg/（m2?年）[18]；園地和林地的碳排放系數(shù)分別取值為-0.047 kg/（m2?年）[19]、-5.77 kg/（m2?年）[20]，水域碳排放系數(shù)取值在賴力[5]以及段曉男等[21]的研究基礎上結合北部灣經(jīng)濟區(qū)的地域情況，采用兩者的平均值作為水域的碳排放系數(shù)，為-0.025 3 kg/（m2?年）。未利用地被視為具有微弱碳吸收能力的碳源，其碳排放系數(shù)取值為-0.000 5 kg/（m2?年）[5]。具體采用的碳排放測算公式為：
E=∑ei=∑Ai?δi （1）
式（1）中，E為碳總排放量；ei為第i種土地利用方式產(chǎn)生的碳排放（吸收）量；Ai為第i種土地利用方式對應的土地面積；δi為第i種土地利用方式的碳排放（吸收）系數(shù)，排放為正，吸收為負。
建設用地的碳排放量主要通過建設用地利用過程中的能源消耗碳排放系數(shù)間接計算[20]，包括生產(chǎn)和生活等總的碳排放量。建設用地碳排放估算公式為：
Et=Ef?δf （2）
式（2）中，Et為建設用地碳排放總量；Ef為煤炭消耗標準煤量；δf為碳排放轉(zhuǎn)換系數(shù)，取0.732 9 C/t[22]。故由式（2）及研究區(qū)歷年的標準煤消耗量可估算出建設用地的碳排放系數(shù)為5.056 9 kg/（m2?年）。結合以上學者的研究結果，得出研究區(qū)各類碳源（匯）的碳排放（吸收）系數(shù)表（表1），排放為正，吸收為負。
3 結果與分析
3.1 土地利用類型轉(zhuǎn)變情況
在ArcGIS軟件的支持下，對北部灣經(jīng)濟區(qū)各時期土地利用數(shù)據(jù)進行空間疊加分析，同時分別將2010年和1990年、2000年和1990年、2010年和2000年的TM影像分類結果圖進行疊加處理分析后得到1990～2010年北部灣經(jīng)濟區(qū)土地利用類型轉(zhuǎn)移動態(tài)變化情況，如表2。
經(jīng)分析，在近20年的研究時期里，北部灣經(jīng)濟區(qū)內(nèi)各土地利用類型均有不同程度的轉(zhuǎn)變。從數(shù)量上看，耕地是該區(qū)域各類用地中轉(zhuǎn)移面積最多、轉(zhuǎn)移和新增速度最快的地類，耕地轉(zhuǎn)移面積為158 384.56 hm2，新增面積139 507.39 hm2，轉(zhuǎn)移速度是新增速度的2.27倍。其次轉(zhuǎn)移數(shù)量最多的是未利用地，減少量達144 857.16 hm2，但其新增速度僅為轉(zhuǎn)移速度的0.08倍；園地面積總體變化以增加為主，新增面積達99 540.67 hm2，僅次于耕地的新增量，雖然園地在所有地類中面積最小，但其增加幅度最大；林地轉(zhuǎn)移速度大于新增速度，規(guī)模有一定的縮小；建設用地未變化部分有157 342.28 hm2，新增量達89 211.63 hm2，僅有12 491.65 hm2發(fā)生轉(zhuǎn)移，處于較為強烈的擴張狀態(tài)；水域的轉(zhuǎn)移和新增面積、轉(zhuǎn)移和新增速度在所有地類中的變化都是最小的。
為了提取各時期地類轉(zhuǎn)移的特征，將研究期分為1990～2000年和2000～2010年兩個時期進行縱向?qū)Ρ确治觥?/p>
1）在1990～2000年間，區(qū)域土地利用類型變化差異較為明顯。未利用地、林地為主要轉(zhuǎn)出地類，建設用地、園地為主要轉(zhuǎn)入地類。耕地在該時期主要轉(zhuǎn)向建設用地，而新增耕地來源主要有未利用地和林地；未利用地則是減少量最大的地類，主要轉(zhuǎn)向耕地；新增建設用地規(guī)模巨大，轉(zhuǎn)入量高達38 074.57 hm2，耕地是建設用地增加的主要來源之一。
2）在2000～2010年間，未利用地、林地仍為主要轉(zhuǎn)出地類，園地、建設用地、林地為主要轉(zhuǎn)入地類。其中，未利用地變化量最多，轉(zhuǎn)出量達71 459.56 hm2，轉(zhuǎn)向耕地的量為56 053.99 hm2；建設用地轉(zhuǎn)入量為51 137.06 hm2，其中由耕地轉(zhuǎn)入了5 070.38 hm2；林地的轉(zhuǎn)出量為31 426.34 hm2，主要轉(zhuǎn)向耕地。
經(jīng)對比可知，隨著北部灣經(jīng)濟區(qū)工業(yè)化、城市化的快速發(fā)展，建設用地轉(zhuǎn)入量呈逐漸增長的趨勢。為滿足北部灣經(jīng)濟區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展對土地的需求，建設用地擴張主要集中在城市和城鎮(zhèn)周邊，城鎮(zhèn)化、工業(yè)化的發(fā)展吞噬了城鎮(zhèn)周邊大量耕地。同時，地方政府主要靠開墾未利用地來實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)的耕地總量動態(tài)平衡，在2000～2010年間，還有部分林地轉(zhuǎn)向耕地。由此可看出整個研究期內(nèi)，碳源用地規(guī)模在持續(xù)增加，而碳匯用地規(guī)模在不斷萎縮，且由于研究期間北部灣經(jīng)濟區(qū)處于高速發(fā)展時期，建設用地的增加速度遠大于林地的增加速度，而具有高碳匯的林地的流失速度也遠超其他碳匯地類。由此可知，現(xiàn)階段經(jīng)濟區(qū)的土地利用類型流動方式造成了碳源用地的積聚以及碳匯用地的流失。
3.2 土地利用類型轉(zhuǎn)變過程中碳排放轉(zhuǎn)移情況
根據(jù)土地利用類型轉(zhuǎn)移矩陣并結合式（1）和式（2）計算整理，可得出研究區(qū)不同地類轉(zhuǎn)變的碳排放轉(zhuǎn)換矩陣如下表3、表4及表5所示。
通過對以上數(shù)據(jù)分析可知，在整個研究期內(nèi)，因地類轉(zhuǎn)移造成的總凈減少碳排放量為987 550.37 t，表明隨著各地類不同程度的轉(zhuǎn)變導致近20年來碳匯能力的減弱。造成該現(xiàn)象的主要原因是碳匯地類中林地的大量轉(zhuǎn)出及碳源地類建設用地的擴張，因林地的轉(zhuǎn)出導致的碳流失就有3 999 277.01 t。在此期間，北部灣經(jīng)濟區(qū)2000年與2010年林地的碳匯與建設用地的碳排放比值分別為9.86和8.05，故可看出建設用地碳排放強度在不斷增強，林地的碳匯效應逐年降低，林地的碳匯所能抵消的碳排放變小，最終導致區(qū)域碳排放量呈增長趨勢。
1）碳匯地類向碳源地類轉(zhuǎn)變對碳排放量的影響。
在整個研究期間，耕地、園地和林地是建設用地最主要的增量來源，雖然林地和園地轉(zhuǎn)移的面積相對耕地較少，但作為主要的碳匯地類，它們的轉(zhuǎn)移造成了大量碳匯損失。經(jīng)測算可知，1990～2000年間因碳匯地類向碳源地類轉(zhuǎn)變而造成的碳損失達954 754.73 t，2000～2010年間的碳損失達729 164.27 t。雖然還有部分其他地類的轉(zhuǎn)入，能夠在一定程度上增強區(qū)域的碳匯能力，但因建設用地持續(xù)擴張以及其他地類的轉(zhuǎn)入使得建設用地的碳排放強度增強，故林地和園地等地類的碳匯效應所能抵消的碳排放較少。
2）碳源地類向碳匯地類轉(zhuǎn)變對碳排放的影響。
根據(jù)表3、表4、表5分析得出，在整個研究期間有一定規(guī)模建設用地轉(zhuǎn)向了具有較強碳匯能力的地類，因建設用地轉(zhuǎn)移而減少的碳排放量達631 690.25 t，在一定程度上增強了該區(qū)域的碳匯效應，但仍無法抵消因建設用地擴張及其他碳匯地類轉(zhuǎn)向建設用地所造成的碳排放，使整個區(qū)域的碳排放總體上依然呈增長的態(tài)勢。同時，未利用地轉(zhuǎn)向林地的面積最少，但轉(zhuǎn)變后林地所能造成的碳匯效應卻遠大于其他碳匯地類，說明轉(zhuǎn)變后所造成的碳排放量與地類轉(zhuǎn)變規(guī)模沒有較大的關系，卻與其轉(zhuǎn)向的地類的碳匯能力有著較大的影響。
3）碳匯地類內(nèi)部類型轉(zhuǎn)變對碳排放的影響。
在整個研究期內(nèi)，耕地轉(zhuǎn)向林地、園地和水域的面積分別為27 319.36、59 485.38、4 900.63 hm2，因轉(zhuǎn)移造成的碳排放量由大到小依次是水域>園地>林地；同樣，由林地向耕地、園地轉(zhuǎn)變規(guī)模大小是園地>耕地，而造成的碳排放量大小是耕地>園地；園地向耕地、林地轉(zhuǎn)變規(guī)模大小是耕地>林地，造成碳排放量大小是耕地>林地；水域轉(zhuǎn)向耕地、園地、林地的規(guī)模大小是耕地>園地>林地，造成的碳排放量大小是耕地>園地>林地。2002年廣西組織實施《廣西壯族自治區(qū)2002年度退耕還林還草工程實施方案》，開始實行退耕還林還草政策，該舉措吸納了一定比例的人為碳排放，對減緩碳排放量增加具有一定的貢獻。經(jīng)對比分析發(fā)現(xiàn)，其他地類轉(zhuǎn)向林地的面積最小，但其所產(chǎn)生的碳匯能力卻比其他碳匯地類強很多。
4）碳源地類內(nèi)部類型轉(zhuǎn)變對碳排放的影響。
經(jīng)分析可知，在近20年時間里建設用地在持續(xù)擴張，沒有發(fā)生建設用地轉(zhuǎn)向未利用地的現(xiàn)象。1990～2000年間，由未利用地轉(zhuǎn)向建設用地的面積僅為727.22 hm2，2000～2010年間轉(zhuǎn)移的面積增加到了1 529.00 hm2。造成該現(xiàn)象的一個主要原因是經(jīng)濟區(qū)城市化的快速發(fā)展促進了土地的密集開發(fā)、大規(guī)模基礎設施建設及產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，尤其是城市建設用地的快速擴張使得其必須要占用大量的未利用地，甚至是其他的碳匯地類。雖然未利用地是具有微弱碳匯能力的碳源地類，但隨著大量的未利用地轉(zhuǎn)向具有較強碳排放效應的建設用地，總碳排放量將會大大增加。
5）北部灣經(jīng)濟區(qū)成立前后土地利用碳排放的變化差異。
北部灣經(jīng)濟區(qū)成立于2006年，從成立的前后時期來看，其成立加速了北部灣經(jīng)濟區(qū)核心城市的工業(yè)化和城市化進程，碳匯地類向碳源地類高度集聚，碳源地類的規(guī)模擴大造成了碳排放量劇增。此外，碳匯地類流失規(guī)模大于流入規(guī)模，造成了碳損失。
綜上所述，北部灣經(jīng)濟區(qū)城市化和工業(yè)化的快速進程會導致大量的碳匯地類轉(zhuǎn)變?yōu)榻ㄔO用地，這樣將導致城市土地利用結構不合理，對區(qū)域的社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展尤其是低碳城市建設構成巨大挑戰(zhàn)。因為在轉(zhuǎn)變的過程中，綠色植被的大量減少削弱了其對空氣中碳的固化作用，且植被的殘體也會排放大量的碳素，土壤對有機碳的固化吸收作用也會被削弱，所以碳匯地類轉(zhuǎn)變?yōu)樘荚吹仡悤е绿寂欧帕康拇蠓仍黾覽23]。同時隨著不同地類的轉(zhuǎn)變，由碳匯地類轉(zhuǎn)向碳源地類必然導致碳排放量增多，而由碳源地類轉(zhuǎn)向碳匯地類雖然對減少碳排放量有一定貢獻，但仍無法完全抵消由建設用地擴張所造成的快速增長的碳排放量；碳匯地類內(nèi)部間的轉(zhuǎn)變同樣會造成一定的碳損失，與轉(zhuǎn)變的規(guī)模沒有直接關系而主要是與轉(zhuǎn)向的地類的碳匯能力有較大關系。
4 結論與建議
4.1 結論
1）隨著研究區(qū)城市化和工業(yè)化進程的加快，建設用地呈高速擴張趨勢。耕地、林地、園地以及未利用地在持續(xù)減少，其中耕地轉(zhuǎn)移面積達158 384.56 hm2，是各地類中轉(zhuǎn)移面積最多、轉(zhuǎn)移和新增速度最快的地類。在整個研究期內(nèi)，碳源用地規(guī)模持續(xù)增加，新增量高達89 211.63 hm2，而碳匯用地規(guī)模不斷萎縮，具有高碳匯的林地的流失速度也遠超其他碳匯地類，約為其他碳匯地類的6倍。由此可知，現(xiàn)階段北部灣經(jīng)濟區(qū)土地利用類型流動方式造成了碳源用地的積聚以及碳匯用地的流失。
2）從碳源和碳匯地類間的相互轉(zhuǎn)變對碳排放的影響來看，建設用地是主要的碳排放來源，碳匯地類的大量轉(zhuǎn)入必然導致區(qū)域碳排放增加，其中因林地的轉(zhuǎn)出所導致的碳流失就達3 999 277.01 t；研究期間，因碳源地類向碳匯地類轉(zhuǎn)變而減少的碳排放量為631 690.25 t，這在一定程度上對減少區(qū)域碳排放有重要作用，但受到現(xiàn)階段土地利用需求所限，仍無法完全抵消由建設用地擴張所造成的快速增長的碳排放量。
4.2 建議
當前北部灣經(jīng)濟區(qū)正處于工業(yè)化、城市化快速發(fā)展的時期，耕地的減少，林地、園地等碳匯地類向建設用地等碳源地類的轉(zhuǎn)變，使得建設用地的規(guī)模擴大，必然會導致碳排放的增加。根據(jù)對不同土地利用類型轉(zhuǎn)變的碳排放效應的研究，提出以下北部灣經(jīng)濟區(qū)土地低碳化利用策略。
1）發(fā)揮規(guī)劃對土地碳減排的指導性作用，通過土地結構調(diào)整促進土地低碳化利用[24]。在北部灣經(jīng)濟區(qū)現(xiàn)行的土地利用總體規(guī)劃基礎上，根據(jù)區(qū)域內(nèi)不同土地利用類型的碳排放及轉(zhuǎn)變過程中的碳排放情況，對土地利用結構進行合理優(yōu)化。嚴格控制建設用地的無序擴張，避免建設用地對林地等具有碳匯功能的用地類型的占用。
2）通過土地政策促進土地低碳化利用。通過土地政策來進一步轉(zhuǎn)變能源消費方式，構建一個可優(yōu)化的土地利用-碳排放-土地產(chǎn)出低碳土地利用系統(tǒng)[25]。調(diào)整能源結構，努力提高能源利用的技術，提高能源利用的效率，提倡新能源清潔能源的使用。與此同時，加強區(qū)域間城市重大基礎設施的共建共享，避免低水平重復建設所引起的建設用地過度增長帶來的碳排放。
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一、世界碳排放交易的市場現(xiàn)狀
作為一種新的文明觀和發(fā)展模式，低碳經(jīng)濟被認為是21世紀人類最大規(guī)模的經(jīng)濟、社會和環(huán)境革命。一方面，低碳發(fā)展是人類經(jīng)濟和文明發(fā)展到一定階段的自主選擇，另一方面，低碳經(jīng)濟正創(chuàng)造一系列新的游戲規(guī)則，成為一個國家和地區(qū)的發(fā)展機會和巨大商業(yè)機遇。在這一背景下，低碳時代已是不可逆轉(zhuǎn)，低碳發(fā)展刻不容緩。
《京都議定書》的實施和減排機制的確立，催生了一個活躍的排放權交易市場，受到世人矚目。許多國際專家、學者開展了深入的專門研究，眾多國家、企業(yè)、社會中介組織、NGO等不同利益相關者十分熱衷參與減少碳排放活動。從實踐看，國際上比較著名的碳交易所包括歐盟的歐盟排放權交易制、英國的英國排放權交易制、美國的芝加哥氣候交易所、澳大利亞的澳大利亞國家信托等。其中，歐盟排放權交易制及英國排放權交易制是真正國際性的交易所。
中國在碳排放交易市場方面的研究也是十分活躍，并取得不少成果。張芳(2006)認為，中國在國際碳排放市場具有很大的發(fā)展?jié)摿Γ裁媾R其他發(fā)展中國家的競爭；中國參與世界碳排放交易，將為中國排污權交易的國際合作積累寶貴經(jīng)驗。于天飛(2007)對中國的碳排放交易市場提出若干構想，比如籌建基于配額交易的氣候交易所，做好建立氣候交易所的相關立法準備，加快C02排放權衍生產(chǎn)品的金融創(chuàng)新工作等。任奔和凌芳(2009)認為，中國在發(fā)展低碳經(jīng)濟時很重要的措施便是完善清潔發(fā)展機制(CDM)，培育碳交易市場，逐步建立碳交易制度。張克中和楊福來(2009)認為，碳排放交易可以控制排放量，是通過限定排放量來推動價格；配額將會加強能源價格的波動，從而影響商業(yè)投資和家庭消費決定。許可杰(2008)認為，碳排放交易有利于促進國家節(jié)能減排戰(zhàn)略的實施以及企業(yè)形成新的盈利模式，還有利于形成一個長期、持續(xù)的環(huán)保宣傳教育載體與平臺。周珂（2010）、張梓太（2010）、曹明德（2009）、李艷芳（2010）等對中國氣候變化應對立法進行現(xiàn)狀評述并提出完善建議。李艷芳（2007）、趙繪宇（2009）、莫神星（2009）、孫磊（2008）和王文軍（2009）分別對美國、歐盟、日本和英國的溫室氣體減排立法和政策進行了跟蹤研究。楊繼（2010）分析了碳排放交易的經(jīng)濟學原理及應對思路。
在實踐方面，國家發(fā)改委把廣東、遼寧、湖北、陜西、云南5省和天津、重慶、深圳、廈門、杭州、南昌、貴陽、保定8市列為低碳試點省/市。近年來，中國碳交易日益活躍，碳交易機構紛紛成立。北京環(huán)境交易所、上海環(huán)境能源交易所和天津排放權交易所先后于2008年成立。北京環(huán)境交易所首先通過自愿減排項目市場來拓展其業(yè)務。上海環(huán)境能源交易所與北環(huán)交同日正式掛牌成立，是集環(huán)境能源領域的物權、債權、股權、知識產(chǎn)權等權益交易服務于二體的專業(yè)化權益性資本市場服務平臺。2009年9月，聯(lián)合國南南合作特設局委托上環(huán)交啟動碳密度技術標準的研究，而碳密度標準可能成為發(fā)展中國家應對氣候變化的共同方案。天津排放權交易所是全國第一家綜合性排放權交易機構，承擔財政部、環(huán)保部批復的國家級排放權交易綜合試點工作，2009年9月在國內(nèi)率先發(fā)起“企業(yè)自愿減排聯(lián)合行動”，以檢驗符合中國國情和企業(yè)實際的二氧化碳溫室氣體測量、報告、核實體系及減排和交易體系等。《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》專門提出“十二五”期間的資源環(huán)境約束性指標：到2015年，單位國內(nèi)生產(chǎn)總值二氧化碳排放降低17%。森林覆蓋率提高到21.66%，森林蓄積量增加6億立方米。香港雖然沒有建立環(huán)境能源交易所，但香港證券交易所在碳金融層次上已經(jīng)走在了內(nèi)地的前面。港交所從2009年6月份開始已經(jīng)進行了兩次核證減排期貨咨詢。
二、我國碳排放交易的市場瓶頸
盡管中國在碳排放交易市場的理論研究和實踐中取得一些有意義的成果，但仍存在如下亟待解決的問題和薄弱環(huán)節(jié)，包括如下五個方面：
（一）碳排放額度缺乏明確規(guī)定
碳排放總量與初始排放權額度分配一直懸而未決。長期以來，中國大氣污染治理建立在單一“濃度控制”的基礎上，這種“濃度標準”控制排污模式阻止不了污染源數(shù)量和排放總量的增加，且使得碳排放交易的實施缺乏必要的前提條件——總量控制。在政策法律法規(guī)層面，需對《環(huán)境保護法》進行修改，明確將污染物排放總量控制制度和執(zhí)行控制的行政機構寫入法律條款，為相關單項法規(guī)的制定提供法律依據(jù)。
（二）碳排放利益缺乏合理分配
對碳排放利益相關方的利益缺乏足夠細致的分析。碳排放涉及產(chǎn)業(yè)、企業(yè)、金融機構、第三方咨詢機構、政府等利益相關方，由于對它們各自利益的缺乏準確把握，加上全國碳資產(chǎn)家底不清，很難對企業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、項目進行合理設置。目前，企業(yè)普遍缺乏建立碳排放會計體系的動力，許多地方政府希望在碳減排指標與碳匯間應確立轉(zhuǎn)化機制。
（三）衍生品開發(fā)缺乏交易途徑
碳排放交易市場的衍生品種類繁多，與傳統(tǒng)金融工具和新興金融工具聯(lián)系日益密切，創(chuàng)新不斷進行，金融化程度逐步深入，金融化和場內(nèi)交易已經(jīng)成為全球碳排放交易市場的重要趨勢。衍生品的功能之一是幫助現(xiàn)貨交易規(guī)避價格波動風險，同時也有利于為現(xiàn)貨市場不斷注入新的活力，這是發(fā)展碳排放衍生品的出發(fā)點。目前中國在發(fā)展碳排放現(xiàn)貨市場過程中，缺乏衍生品開發(fā)的研究和規(guī)劃。衍生品是雙刃劍，在規(guī)避風險的同時也會因為投機過度而產(chǎn)生著新的風險。因而，推出衍生品的時機和種類，應該同嚴格監(jiān)管相結合，使風險處于控制狀態(tài)，確保市場的穩(wěn)定發(fā)展，并呼喚更多、更深入的研究與規(guī)劃。
（四）碳排放市場缺乏本土規(guī)模
2009年底中國頒布的減排目標中要求到2020年單位GDP碳減排要達到40%-50%，這意味著中國很可能由排放額度凈出口國變成凈進口國。但目前，中國自己的本土市場還沒有很好地培育起來，大多還是進行節(jié)能技術轉(zhuǎn)讓，排放額度轉(zhuǎn)讓規(guī)模很小，主要依靠外部市場進行碳排放交易，并非所有具有排放額度的國內(nèi)企業(yè)都能參與到國際市場當中。這對可能存在的國外對手方市場操縱是顯得無能為力的，對降低排放額度的進口量也不利。本土市場的不發(fā)育，實質(zhì)是無法給國內(nèi)企業(yè)提供最便捷和成本最低廉的交易平臺，不能最大限度地發(fā)掘國內(nèi)供應能力，不能形成能夠真實反映中國排放額度供求情況的交易價格，不能掌握碳排放定價權，不利于保障國內(nèi)企業(yè)的利益和國家利益。
中國目前已有多家環(huán)境交易所，還有由產(chǎn)權市場推動成立的10余家類似機構以及正在積極籌備的近10家機構（郭日生等，2010）。然而，由于各地區(qū)標準不同，這些區(qū)域性市場很難形成一個面向全國的統(tǒng)一大市場，而市場割裂則會影響交易規(guī)模與市場影響力，帶來高成本的運作，這就偏離了產(chǎn)生碳排放交易市場的初衷——交易成本最低。形成一個全國性的市場，將便于國內(nèi)企業(yè)參與碳排放交易，加快推動節(jié)能減排的技術進步，形成真實反映國內(nèi)排放額度供求狀況的交易價格，作為進行排放量國際貿(mào)易時價格談判的重要參考。
（五）碳排放市場缺乏政策監(jiān)管
碳排放權交易市場的監(jiān)管服務能力嚴重不足。碳排放權交易需要碳計量、核查、監(jiān)管等基本能力建設，但目前中國在這方面的能力還十分薄弱。另外支撐碳交易市場運行的宏觀政策缺位，系統(tǒng)體系性差。如何借鑒國內(nèi)發(fā)展期貨市場的經(jīng)驗，借用已經(jīng)形成的制度規(guī)則、交易系統(tǒng)、監(jiān)管手段等成熟經(jīng)驗，如何盡快發(fā)展標準化的場內(nèi)交易，提高流動性，吸引更多市場參與主體進入，擴大市場影響力與市場規(guī)模，都是必須要正視的重要課題。
三、未來碳排放交易的市場研究
中國培育碳排放交易市場，需要從理論上解答碳排放交易市場的實現(xiàn)機制，提出有助于政策決策和實踐的具體方案，參見圖1。
（一）候選的研究框架
主要有七個方面：一是站在國際前沿的高度，以發(fā)達國家為標桿，評述碳排放交易市場的理論研究成果及國際的實踐經(jīng)驗，以減少中國建立碳排放交易市場的盲目性；二是立足系統(tǒng)的思維方式，剖析排放企業(yè)、金融機構、第三方咨詢機構、政府等利益相關方在碳排放權交易市場中的利益訴求；三是立足中國國情，提出碳排放控制總量目標，科學、合理分配碳排放權的初次配置；四是以降低交易成本，提高經(jīng)濟社會效益為出發(fā)點，探討全國性大市場與區(qū)域市場交易機制的整合方式和途徑；五是以引領未來為基本出發(fā)點，規(guī)劃中國碳排放交易產(chǎn)品體系及碳金融衍生品的合理開發(fā)；六是從加強碳排放權交易市場可操作的角度，提出碳排放權交易核查及監(jiān)管能力建設的重點領域和方案；七是從保障的角度，集成提出保證碳交易市場的宏觀政策體系及保障措施。
（二）研究的主要目標
展示碳排放交易市場國際實踐經(jīng)驗，揭示排放企業(yè)、金融機構、第三方咨詢機構、政府等利益相關方在碳排放權交易市場中的利益訴求，提出碳排放控制總量目標、碳排放權的初次分配方案以及整合區(qū)域市場交易機制建設全國性大市場的方案，制定中國碳排放交易產(chǎn)品體系及碳金融衍生品的合理開發(fā)規(guī)劃，提出碳排放權交易監(jiān)管服務能力建設的重點領域和方案，集成提出保證碳交易市場的宏觀政策體系及保障措施。
（三）研究的基本內(nèi)容
開展中國發(fā)展碳排放交易市場研究就是要從理論上解答碳排放交易市場的實現(xiàn)機制，提出有助于政府決策和操作實施的具體方案，包括碳排放及市場交易的制度及國際經(jīng)驗、碳排放利益相關方的利益分析、碳排放交易制度的設計、碳排放交易的產(chǎn)品體系的培育、碳排放交易的核查及監(jiān)管能力建設、碳排放交易市場的保障系統(tǒng)。
（四）研究的學術價值
碳排放交易市場的理論研究是一個跨學科的領域，包括理論經(jīng)濟學和應用經(jīng)濟學（含資源與環(huán)境經(jīng)濟學、金融學、制度經(jīng)濟學等分支學科）以及環(huán)境資源法學、環(huán)境科學等學科。該研究應該把碳排放交易市場作為應對全球氣候變化，發(fā)展低碳經(jīng)濟宏觀政策研究的理論生長點。
（五）研究的實踐意義
研究成果將有助于實現(xiàn)中國低碳發(fā)展，突破中國經(jīng)濟社會發(fā)展遭遇的資源環(huán)境瓶頸，促進經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展；有助于建設節(jié)約型社會發(fā)展低碳經(jīng)濟，實現(xiàn)國家的2020年碳排放目標的實現(xiàn)；有助于經(jīng)濟發(fā)展與低碳戰(zhàn)略的“雙贏策略”成為國家的意志，使低碳發(fā)展的基礎更加牢固；有助于中國應對全球環(huán)境變化的影響，履行《〈聯(lián)合國氣候變化框架公約〉京都議定書》的義務，發(fā)展低碳經(jīng)濟。在目前中國政府行政干預的強勢背景下，通過市場手段實現(xiàn)碳減排目標以及碳排放權價值具有重要的意義。
四、未來碳排放交易的市場路徑
（一）碳排放市場交易的制度和國際借鑒
具體包括碳減排提出的經(jīng)濟社會背景，國際上對以低碳為核心的技術體系、經(jīng)濟體系、價值體系和文化體系的理論探索，各國政府、企業(yè)、社會對碳減排政策的認同感，世界各國特別是歐盟、美國、英國、德國、法國、日本等發(fā)達國家對低碳經(jīng)濟的利益訴求，低碳經(jīng)濟國際規(guī)則的制定；低碳經(jīng)濟與中國的利益訴求，碳交易市場的理論依據(jù)，碳交易市場的主體理論；世界各國特別是歐盟、美國、英國、德國、加拿大、澳大利亞等發(fā)達國家（地區(qū)）在碳減排及碳交易方面的行動，國際碳排放交易市場行動的主要做法和先進經(jīng)驗，CCX及其分公司歐洲氣候交易所（ECX）、CCX、Bluenext環(huán)境交易所、法國未來電力交易所、德國歐洲能源交易所、荷蘭Climex、奧地利能源交易所、北歐電力交易所等場內(nèi)交易的主要做法。
（二）碳排放利益相關方的訴求分析
具體包括全國各行政區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)碳減排的基礎和潛力，各行政區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模企業(yè)對碳排放與交易的基本態(tài)度，碳排放與交易對國家經(jīng)濟社會中長期發(fā)展和低碳轉(zhuǎn)型的影響分析，碳排放與交易對區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的影響分析，碳排放與交易對能源需求與排放的影響分析，碳排放與交易對各主要行業(yè)發(fā)展的影響分析，利益相關方的獲利點分析和多贏模式構建。
（三）碳排放交易分配的制度設計
重點放在碳排放總量控制、碳排放權初次分配以及全國性大市場與區(qū)域市場交易機制的整合。具體包括碳排放基準年的選擇，碳排放目標測算（行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、項目），中國碳排放總目標和階段目標的設定，碳排放總量的控制，碳排放配額的分配原則及碳交易一級市場的設定，碳排放配額的初始分配方法，行政區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)值、人均等多分種配模式比較，公開競價拍賣、定價出售和無償分配等方法的比較，分配額度的調(diào)整原則和方法；區(qū)域碳排放市場交易的探索實踐及存在的主要問題，形成全國市場的基本條件，全國性大市場與區(qū)域市場的效率與公平性分析，條款分割的利與弊分析，補償機制，碳交易市場系統(tǒng)的資源整合。
（四）碳排放交易產(chǎn)品的體系培育
重點是碳排放交易產(chǎn)品體系及碳金融衍生品開發(fā)。具體包括碳排放交易產(chǎn)品的基本構成，配額交易市場與自愿交易市場，基于配額的交易與基于項目的交易，場外交易和場內(nèi)交易，碳資產(chǎn)流動性趨勢，碳排放交易產(chǎn)品的金融化特性，碳交易金融化手段，金融化產(chǎn)品交易導致碳排放交易的貨幣化程度趨勢分析，直接融資、銀行貸款、排放額度交易、排放權衍生品等系列金融工具的形成條件，二氧化碳排放配額在銀行抵押貸款的可行性，碳排放權場內(nèi)交易的標準化與金融機構的參加，碳產(chǎn)品現(xiàn)貨的期貨、期權化，碳排放交易市場指數(shù)化，碳減排與碳匯實質(zhì)性融合，碳金融創(chuàng)新的途徑與風險控制。
（五）碳排放交易核查的監(jiān)管機制
具體包括政府對碳交易市場監(jiān)管的關鍵環(huán)節(jié)，碳排放量的計算（包含企業(yè)層面、區(qū)域?qū)用妗⑿袠I(yè)層面）的技術標準確立及能力建設，碳排放量的核查的技術標準及能力建設，第三方核查機構的培育和授權，碳交易過程的核查的技術標準及能力建設，政府對碳交易關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)管能力的提升，政府、企業(yè)、交易平臺、咨詢公司、第三方等不同角色的能力提升進程，平熨價格波動等技術性手段。
（六）碳排放交易市場的政策落實
具體包括建立碳交易制度的法律政策環(huán)境；碳交易的國際法，與國內(nèi)碳交易相關的法律的立法原則和制度安排，中國建設碳交易市場的體制障礙與機制制約；中國碳減排總量控制與污染治理“濃度控制”模式的法理相容性，關于碳交易平臺與交易系統(tǒng)基本條件認定的政策，關于碳初始排放權公平分配的宏觀政策，關于碳核算、核查技術和標準的法律法規(guī)，關于平熨極端價格波動的法律法規(guī)，支持碳排放權交易和碳金融制度創(chuàng)新的政策；關于低碳產(chǎn)品市場準入的法律法規(guī)；關于集行政控制手段、市場經(jīng)濟手段、法律手段、自愿行動和公眾參與的發(fā)展低碳經(jīng)濟宏觀政策體系，碳減排和交易與目前法律法規(guī)的沖突與協(xié)調(diào)；市場化機制與政府宏觀政策的關系，加強領導、落實責任、落實投資渠道確保碳減排和碳交易手段逐步落實的綜合保障措施。
說明：本文獲廣東省高校學科建設重大攻關項目“廣東發(fā)展低碳經(jīng)濟研究”（粵財教〔2010〕275號-42）支持。
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