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第1篇

風(fēng)險管理的發(fā)展同時受到市場和監(jiān)管當(dāng)局兩方面推動，這種互動作用在銀行資本監(jiān)管方面表現(xiàn)得尤為突出。1988年資本協(xié)議確立了一個非常重要的原則，即監(jiān)管資本要求應(yīng)當(dāng)與銀行風(fēng)險掛鉤，對風(fēng)險不同的債權(quán)資產(chǎn)給予不同的風(fēng)險權(quán)重，以此計算銀行的資本要求。在當(dāng)時情況下，1988年資本協(xié)議無疑對提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理能力具有劃時代的意義。但在隨之出現(xiàn)的放松管制、跨業(yè)經(jīng)營、金融全球化以及金融創(chuàng)新浪潮的推動下，商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平明顯提高，1988年資本協(xié)議越來越難以適應(yīng)業(yè)務(wù)復(fù)雜的大型商業(yè)銀行的需要。

為順應(yīng)行業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展的趨勢，巴塞爾委員會2004年6月了新資本協(xié)議，構(gòu)建了有效資本監(jiān)管的“三大支柱”。新資本協(xié)議鼓勵商業(yè)銀行根據(jù)自身對風(fēng)險的評估結(jié)果計算資本要求，計提風(fēng)險撥備，增強(qiáng)了監(jiān)管政策的風(fēng)險敏感性和彈性。新資本協(xié)議將監(jiān)督檢查和市場約束結(jié)合起來，使得資本監(jiān)管框架更具前瞻性，可以隨著實(shí)踐的發(fā)展自我完善，為進(jìn)一步金融創(chuàng)新提供了空間。

中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的重大意義

新資本協(xié)議為國內(nèi)大型銀行改進(jìn)風(fēng)險管理技術(shù)、提升國際市場競爭力提供了動力和工具，也為完善銀行監(jiān)管制度、提高監(jiān)管有效性確立了標(biāo)桿，現(xiàn)實(shí)意義非常顯著。

一是有助于我國銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局適應(yīng)銀行業(yè)風(fēng)險和監(jiān)管的最新發(fā)展。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行業(yè)監(jiān)管手段有效性下降，銀行業(yè)監(jiān)管要順應(yīng)市場發(fā)展的需要，在保持銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的同時，進(jìn)一步鼓勵市場創(chuàng)新。新資本協(xié)議高級風(fēng)險計量方法來源于國際化大銀行的風(fēng)險管理實(shí)踐，允許商業(yè)銀行使用內(nèi)部估計的風(fēng)險參數(shù)計算資本充足率，重視對銀行識別、監(jiān)測和管理風(fēng)險能力的綜合評估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了新資本協(xié)議靈活的監(jiān)管思想，與我們積極推行的原則監(jiān)管的導(dǎo)向是一致的，對于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。與此同時，對新資本協(xié)議我們要堅持實(shí)事求是的態(tài)度。

二是有助于商業(yè)銀行管理科學(xué)化和精細(xì)化。新資本協(xié)議實(shí)施是對銀行精細(xì)化管理的有力推動，是對傳統(tǒng)風(fēng)險管理模式的革命性變革。大型銀行上市后，股東回報壓力很大，為滿足股東期望，商業(yè)銀行長期存在的信貸沖動仍無法降溫。做好新資本協(xié)議實(shí)施工作，有助于及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風(fēng)險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化。新資本協(xié)議實(shí)施后，風(fēng)險、資本、回報的關(guān)系將更加密切，有力地推動資本節(jié)約型業(yè)務(wù)(如中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù))的發(fā)展，促使商業(yè)銀行可持續(xù)和科學(xué)地發(fā)展。

三是有助于銀行業(yè)監(jiān)管制度順應(yīng)金融市場發(fā)展需要。從銀行監(jiān)管歷史來看，金融市場發(fā)展都是銀行監(jiān)管制度演變最重要、最直接的推動力量，正是20世紀(jì)90年代以來國際金融市場規(guī)模擴(kuò)大、技術(shù)變革和工具創(chuàng)新催生了新資本協(xié)議。金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行實(shí)施積極的風(fēng)險管理策略提供了平臺和工具，也提出了新的要求。我國實(shí)施新資本協(xié)議的現(xiàn)實(shí)意義將隨之逐步豐富和更加突出。

四是有助于國內(nèi)大型銀行國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的實(shí)施。在中長期內(nèi)，上市和擬上市的我國大型商業(yè)銀行都將走出國門謀求國際化發(fā)展，特別是通過收購兼并等手段，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。新資本協(xié)議實(shí)施過程中，戰(zhàn)略規(guī)劃拓展海外市場的大中型銀行，更要從機(jī)制建設(shè)人手，做好、做實(shí)“風(fēng)險管理”這門功課，逐步縮小與國際大銀行的差距，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優(yōu)勢，鞏固并發(fā)展來之不易的改革成果。

銀監(jiān)會對實(shí)施新資本協(xié)議的總體考慮

銀監(jiān)會大力推行審慎的資本監(jiān)管制度，提出了分階段與資本監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)接軌的構(gòu)想。考慮到中國銀行業(yè)資本充足率水平的實(shí)際，我們將第一階段主要任務(wù)定位于做實(shí)1988年資本協(xié)議。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，第一階段目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)。第二階段的主要任務(wù)是在繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有資本充足率管理辦法的同時，積極推動在海外設(shè)有經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比例的大型商業(yè)銀行的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作。與此同時，其他主要從事國內(nèi)業(yè)務(wù)的中小型商業(yè)銀行，則應(yīng)積極借鑒新資本協(xié)議代表的原則和方向，改進(jìn)風(fēng)險管理，并認(rèn)真分析本行資源條件、市場定位、發(fā)展戰(zhàn)略，在自愿的基礎(chǔ)上選擇實(shí)施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議計量信用風(fēng)險的高級內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法相對較為成熟，對銀行迅速提升風(fēng)險管理水平具有現(xiàn)實(shí)意義，大型商業(yè)銀行應(yīng)爭取采取這些風(fēng)險敏感度高的方法。銀監(jiān)會已建立與銀行業(yè)共同研究、規(guī)劃新資本協(xié)議實(shí)施的工作機(jī)制，并計劃從2010年底開始，首先在幾家國際化程度較高的大型商業(yè)銀行中實(shí)施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議的實(shí)施準(zhǔn)備工作涉及商業(yè)銀行的各個領(lǐng)域，尤其對數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)、資產(chǎn)分類、風(fēng)險量化、風(fēng)險管理組織框架和政策流程等將產(chǎn)生直接影響。抓住今明兩年的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備關(guān)鍵期。

第一，強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評級法對數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。國際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建設(shè)中，數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合工作投入的精力最大。為保證新資本協(xié)議的如期實(shí)施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性和全面性。

第二，加快內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型的開發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評級體系的維度、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，推進(jìn)內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作；應(yīng)針對本行資產(chǎn)組合開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險計量模型，對已開發(fā)的風(fēng)險計量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，并推廣應(yīng)用，提高模型預(yù)測能力和穩(wěn)健性。

第三，推進(jìn)風(fēng)險管理組織體系和流程重組。為實(shí)施內(nèi)部評級法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評級結(jié)果的獨(dú)立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。

第四，加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實(shí)施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和效率。各行應(yīng)將實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)開發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實(shí)施成本。

第五，提高文檔化水平。新資本協(xié)議對內(nèi)部風(fēng)險管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評級體系、風(fēng)險計量模型的設(shè)計、操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，注意在內(nèi)部風(fēng)險管理體系開發(fā)建設(shè)中建立完備的文檔，及時更新，嚴(yán)格管理。

第六，注重人才儲備和培養(yǎng)。實(shí)施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風(fēng)險分析隊伍：另一方面要加大培訓(xùn)力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)計劃并付諸實(shí)施，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險管理體系的適用性。

第2篇

一、銀行風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

近年來我國銀行日益暴露的風(fēng)險狀況包括：資本嚴(yán)重不足。資本充足率偏低；不良貸款余額上升，新增不良貸款增長過快；貸款集中于個別行業(yè)和大客戶，風(fēng)險突出；對集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信業(yè)務(wù)存在漏洞和缺陷。通過對我國銀行風(fēng)險表現(xiàn)形式的分析，能夠使我們有一個客觀、清醒的認(rèn)識。

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指由于借款人和市場交易對手違約而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。由不良貸款、不良資產(chǎn)構(gòu)成的信用風(fēng)險約占我國銀行業(yè)風(fēng)險總量的70％-80％。一是銀行與貸款企業(yè)之間信息不對稱造成信貸資金的逆向選擇，二是銀行間的無序競爭致使貸款條件放寬和貸款回收困難，三是銀行往往將貸款企業(yè)的融資能力作為還款能力的標(biāo)志。將企業(yè)的授信承受能力被放大，四是抵押擔(dān)保的緩釋能力審核存在偏差，五是貸后管理的廣度和深度不夠。

(二)市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指因市場價格、利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，市場風(fēng)險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險(包括黃金)、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風(fēng)險。利率風(fēng)險按照來源的不同。可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。

近年來，出于管理資產(chǎn)負(fù)債表的需求。國內(nèi)銀行已越來越多地參與具有較高杠桿的衍生產(chǎn)品交易。同時，隨著人民幣匯率形成機(jī)制的完善和利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)，我國商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場風(fēng)險也逐漸增加。雖然我國商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的認(rèn)識程度有了一定的提高，同時監(jiān)管部門的監(jiān)管水平也有了較大程度的提高。但對商業(yè)銀行所面臨的信用、操作和市場這三大主要風(fēng)險，市場風(fēng)險監(jiān)管的研究和實(shí)踐在我國尚處于摸索階段。

(三)操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由于不正確或錯誤的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險。可將銀行操作風(fēng)險分為組織風(fēng)險、流程風(fēng)險、人員風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、外部風(fēng)險等五大類。組織風(fēng)險是指公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)外溝通、項目管理、持續(xù)經(jīng)營、安全的工作環(huán)境。流程風(fēng)險是指雇員和雇主、利益沖突和其它內(nèi)部欺詐行為。人員風(fēng)險是指操作失誤、越權(quán)行為、違反用工合同法、要害崗位人員流失。技術(shù)風(fēng)險是指通信、軟硬件的欠缺和信息技術(shù)安全。外部風(fēng)險是指外部經(jīng)營環(huán)境、訴訟和欺詐。

二、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理中存在的主要問題

(一)風(fēng)險管理文化缺乏

我國銀行的風(fēng)險管理水平處于起步階段，銀行風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識淡薄。風(fēng)險管理文化受到的重視不夠，不健全的風(fēng)險管理文化與迅速發(fā)展中的銀行對風(fēng)險價值評估的需求之間的矛盾成為我國銀行健康發(fā)展的瓶頸，風(fēng)險管理文化尚未在銀行日常經(jīng)營管理的方方面面發(fā)揮重要作用。

(二)風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱

我國銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解銀行風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。我國銀行在內(nèi)控的五要素方面都存在欠缺，銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，導(dǎo)致銀行內(nèi)部風(fēng)險管理執(zhí)行不利，有令不行，有禁不止。

(三)風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)薄弱

風(fēng)險管理歸根結(jié)底是人的智力活動，我國銀行風(fēng)險管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。同時。風(fēng)險管理人才培訓(xùn)機(jī)制缺乏，無法培養(yǎng)出既熟悉我國銀行風(fēng)險管理情況又能夠?qū)⒆钚嘛L(fēng)險管理理論、技術(shù)和方法應(yīng)用到銀行風(fēng)險管理實(shí)踐中的可用之才。

(四)風(fēng)險管理技術(shù)落后

我國銀行風(fēng)險管理技術(shù)缺乏創(chuàng)新，長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險識別、評估、預(yù)警、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠。與國際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進(jìn)方法相比差距很大。

(五)外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮

外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不能適應(yīng)形勢發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實(shí)到高級管理人員和崗位責(zé)任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對于風(fēng)險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。

三、建立適合我國國情的風(fēng)險管理機(jī)制

(一)充實(shí)銀行資本金，降低風(fēng)險資產(chǎn)

我國商業(yè)銀行迫切需要在加強(qiáng)資產(chǎn)管理。提高資產(chǎn)質(zhì)量的同時拓展資本補(bǔ)充渠道，建立完善、靈活的資本金增補(bǔ)機(jī)制。同時。高額的風(fēng)險資產(chǎn)是當(dāng)前影響我國商業(yè)銀行資本率不足的重要因素。從長遠(yuǎn)看，為了符合新協(xié)議資本充足率的要求。我國銀行業(yè)還要經(jīng)歷一系列的改革。具體來說主要有：

1、改革國有商業(yè)銀行體制。拓展籌措核心資本的渠道。一是要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，穩(wěn)步推進(jìn)國有商業(yè)銀行的股份制改造及上市融資來增加資本。二是逐步放開對銀行業(yè)務(wù)的限制，推動金融創(chuàng)新及全面成本管理，努力提高銀行的盈利水平。三是調(diào)整銀行與國家財政的收益分配政策，通過降低稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、增加利潤和利潤留存的方式增加資本金。

2、建立附屬資本制度。拓寬籌措附屬資本的渠道。我國國有商業(yè)銀行的附屬資本很少。要改變這種狀況，需要從兩方面著手：一是要力爭把各種準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金等)作為補(bǔ)充附屬準(zhǔn)備金的主要途徑，并使之制度化和規(guī)范化。二是要利用資本市場，通過發(fā)行資本性債券和期票等方式來籌措債務(wù)資本。另外。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該配合使用經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段加強(qiáng)對資本金的監(jiān)管力度。這些方面的資本金風(fēng)險管理做好了，才能減少資產(chǎn)損失發(fā)生對資本金的消耗，同時降低加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的數(shù)量。減輕對新增資本金的要求，從而推動資本充足水平的提高，適應(yīng)新協(xié)議對資本充足率的要求。

3、大力提高資產(chǎn)質(zhì)量。調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模。有兩個主要的途徑：一是降低不良資產(chǎn)率。強(qiáng)化對四家國有資產(chǎn)公司的監(jiān)管。防止國有資產(chǎn)流失，同時給予它們必要的政策激勵，鼓勵商業(yè)銀行利用自身盈利消化不良資產(chǎn)；二是調(diào)險資產(chǎn)的分布結(jié)構(gòu)。通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，調(diào)整信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，擴(kuò)大債券、同業(yè)拆借、投資等風(fēng)險權(quán)重小的資產(chǎn)比重。增加抵押貸款、實(shí)物擔(dān)保貸款的比重。提高低風(fēng)險或無風(fēng)險資產(chǎn)的比重，促進(jìn)高風(fēng)險資產(chǎn)向低風(fēng)險資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換。進(jìn)而降低風(fēng)險資產(chǎn)總

額，提高資本充足率。

(二)健全風(fēng)險管理制度

1、充分借鑒國際經(jīng)驗(yàn)。強(qiáng)化全面風(fēng)險管理的理念。銀行必須有明確的市場風(fēng)險政策，必須清晰地知道面臨的主要風(fēng)險和承擔(dān)這些風(fēng)險的依據(jù)，并且對照新資本協(xié)議的內(nèi)部評級法，更為準(zhǔn)確的評估銀行經(jīng)營中的信用、市場及操作風(fēng)險。央行在確定最低資本充足率時還應(yīng)考慮到利率風(fēng)險和操作風(fēng)險所需配置的資本金，同時還要強(qiáng)化信貸風(fēng)險監(jiān)控體系，不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量，完善經(jīng)營管理規(guī)章制度，防范操作風(fēng)險，不斷開拓盈利空間。積累風(fēng)險儲備。防范市場風(fēng)險。

2、要建立各種風(fēng)險識別、風(fēng)險計量和風(fēng)險控制的模型和工具，開發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險管理數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。為風(fēng)險管理決策提供技術(shù)支持。同時數(shù)量分析必須與管理經(jīng)驗(yàn)、主觀判斷相互補(bǔ)充，根據(jù)具體情況靈活運(yùn)用。

3、完善風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，積極推進(jìn)我國商業(yè)銀行的股份制改造，建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)：完善董事會結(jié)構(gòu)，提高其人員的資格要求，并尊重其獨(dú)立性。更好的監(jiān)督；健全風(fēng)險識別體系。逐步建立覆蓋所有風(fēng)險的監(jiān)控、評估和預(yù)警系統(tǒng)；完善稽核審計體系和專業(yè)監(jiān)督檢查制度，提高稽核審計的獨(dú)立性、效率和質(zhì)量。

(三)構(gòu)建更加合理的銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系

1、建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評級工作順利開展。全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實(shí)行通盤管理，而通盤管理的基點(diǎn)就是內(nèi)部信用評級。所以說，內(nèi)部信用評級這項工作要涉及多個部門。既需要有領(lǐng)導(dǎo)支持，也要求有各部門通力合作和研究，建立有效的組織架構(gòu)。完善制度保障，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，以保證內(nèi)部評級工作順利進(jìn)行。建立完善的內(nèi)部評級體系。

2、學(xué)習(xí)和借鑒國際性銀行內(nèi)部評級法，充分揭示風(fēng)險。發(fā)達(dá)國家國際性銀行在長期的內(nèi)部評級過程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了一套比較先進(jìn)、成熟的評級方法。借鑒這些國內(nèi)外國際性銀行評級技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，避免無謂的人力、財力浪費(fèi)，積極探索適合我國國情的內(nèi)部評級方法體系。是建立和完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系的正確途徑。

3、充分借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。我國商業(yè)銀行在行業(yè)分析與研究、評級體系的建立和信用級別的確定等方面可以借助專業(yè)技術(shù)力量，以彌補(bǔ)在內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足等方面的缺陷。

4、建立與內(nèi)部評級相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)。在信貸組織架構(gòu)上，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種、不同行業(yè)、不同金融工具來設(shè)定風(fēng)險控制與監(jiān)督崗位人員，由總行風(fēng)險控制部直接管理。此外，這種管理組織架構(gòu)還要求風(fēng)險控制部門定期對各業(yè)務(wù)部門制定的具體風(fēng)險管理對策和目標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，并且將市場銷售部和操作系統(tǒng)部門分開設(shè)置，健全內(nèi)部制約機(jī)制。

(四)加強(qiáng)金融監(jiān)管功能。強(qiáng)化信息披露

第3篇

關(guān)鍵詞:銀行風(fēng)險 風(fēng)險管理 巴塞爾新資本協(xié)議 金融安全

一、金融資產(chǎn)對經(jīng)濟(jì)的影響

2009年6月，財政部金融司管理的中國金融資產(chǎn)近70萬億，在國民經(jīng)濟(jì)總量中日益占據(jù)重要位置。如何保障巨額金融資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定，已經(jīng)是維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的重要內(nèi)容。

二、金融風(fēng)險管理保障金融安全

近年來美國次貸危機(jī)的發(fā)生與國際金融市場的動蕩，使得世界各國尤其是發(fā)展中國家愈來愈關(guān)注金融安全的問題。金融安全是國家經(jīng)濟(jì)安全的核心，關(guān)系到國家政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民群眾的切身利益。

金融的安全和穩(wěn)定離不開有效的金融風(fēng)險管理。金融業(yè)應(yīng)正確處理防范和化解金融風(fēng)險與支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，才能保持資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)自身的持續(xù)發(fā)展。

金融風(fēng)險管理分兩個層面，一是提高金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險管理;二是加強(qiáng)監(jiān)管部門的監(jiān)管體系建設(shè)。二者相輔相成，缺一不可。相比而言，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險管理側(cè)重于架構(gòu)的設(shè)計和方法的確定;而監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系建設(shè)側(cè)重于模式的選擇和政策的制定。

巴塞爾新資本協(xié)議(簡稱“BaselⅡ”)的推廣和實(shí)施，兼顧了金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理要求，使金融風(fēng)險管理更規(guī)范化，也更有效率。

三、BaselⅡ框架下的風(fēng)險計量

BaselⅡ較之Basel，更強(qiáng)調(diào)風(fēng)險的計量，而風(fēng)險計量最突出的表現(xiàn)是以內(nèi)部評級法(簡稱“內(nèi)評法”)為核心。內(nèi)評法信用風(fēng)險下的高級法涉及對貸款違約概率(簡稱“PD”)、違約損失率(簡稱“LGD”)和風(fēng)險暴露(簡稱“EAD”)的確定，其中LGD的估值一直是高級法實(shí)施中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

BaselⅡ的三大支柱中均涉及到風(fēng)險參數(shù)的計量，其中第一支柱中的高級法鼓勵商業(yè)銀行自行估算PD、LGD和EAD，第二支柱要求商業(yè)銀行對外披露風(fēng)險參數(shù)的確定方法，第三支柱要求監(jiān)管部門能夠?qū)ι虡I(yè)銀行風(fēng)險參數(shù)的確定進(jìn)行評估和校驗(yàn)，因此可以說BaselⅡ是圍繞著風(fēng)險計量管理為核心的。

四、國內(nèi)銀行風(fēng)險管理建設(shè)現(xiàn)狀及問題

(一)建設(shè)現(xiàn)狀

目前國內(nèi)銀行業(yè)基于BaselⅡ的銀行風(fēng)險管理建設(shè)，從框架到模塊都借助于Moody’s KMV、S&P、Fitch、Oliver Wyman等外資咨詢機(jī)構(gòu)。外資咨詢機(jī)構(gòu)為國內(nèi)銀行提供的風(fēng)險管理服務(wù)，大多是協(xié)助銀行實(shí)施涵蓋風(fēng)險管理各方面的全局性改革。

不可否認(rèn)，外資咨詢機(jī)構(gòu)在金融風(fēng)險管理領(lǐng)域，其所擁有的品牌效應(yīng)和國際經(jīng)驗(yàn)，使得欠缺獨(dú)立完成整體規(guī)劃專業(yè)能力的國內(nèi)銀行紛紛拋出“橄欖枝”，投入不菲的費(fèi)用，全權(quán)委托外資機(jī)構(gòu)進(jìn)行本行新資本協(xié)議實(shí)施項目的總服務(wù)商。然而，在BaselⅡ領(lǐng)域，外來的“和尚”真的能念好“經(jīng)”嗎?

(二)存在問題

BaselⅡ?qū)嵤┑年P(guān)鍵:一是數(shù)據(jù)，二是模型，但國內(nèi)目前在這兩個方面的準(zhǔn)備依舊存在很大的問題。

1. 數(shù)據(jù)基礎(chǔ)方面

銀行BaselⅡ的推行，離不開對其信用數(shù)據(jù)有效的歸集和整理。新資本協(xié)議對數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。但目前，進(jìn)入中國市場從事銀行風(fēng)險管理建設(shè)的各家國際知名咨詢機(jī)構(gòu)，自身所積累的信用數(shù)據(jù)均不包含中國的數(shù)據(jù)，因此無法進(jìn)行借鑒和引用;而國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)正在進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)的收集清理工作，在數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)邏輯等方面，才剛剛起步，離實(shí)施新資本協(xié)議還存在一定差距。

2. 模型建立方面

關(guān)于內(nèi)評法中所涉及的核心參數(shù)PD、LGD和EAD的確定，目前國外業(yè)界在PD建模經(jīng)驗(yàn)方面較為成熟，但是對于LGD和EAD的計量，因普遍缺乏分析數(shù)據(jù)，故基本都處于起步階段，還在進(jìn)行理論方面的探索。

從歐美國家以及亞洲發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)可知，單純地依賴國際知名風(fēng)險咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行BaselⅡ的框架建立和推行實(shí)施，對于現(xiàn)階段的中國銀行業(yè)而言，并非成熟的模式。探索有中國特色的金融風(fēng)險管理之路，應(yīng)立足自身選擇風(fēng)險管理模式和方法。

五、探索中國金融風(fēng)險管理模式

實(shí)施新資本協(xié)議不存在最先進(jìn)的模式，只有最適合的模式。建立適合自身特點(diǎn)的實(shí)施模式是新資本協(xié)議項目成功的關(guān)鍵。銀行必須首先理解自己——包括理解自己的國情環(huán)境、歷史未來、組織架構(gòu)、管理流程，理解自己的業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)，才能選擇最適合自己的模式。因此，商業(yè)銀行應(yīng)避免從形式上套用新資本協(xié)議，應(yīng)首先評估風(fēng)險管理現(xiàn)狀，評估IT和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，適當(dāng)借助而不是完全依賴外資咨詢機(jī)構(gòu)力量，更多的立足本國資源，將所借鑒的國外經(jīng)驗(yàn)逐步轉(zhuǎn)化為內(nèi)部能力。

(一)掌握核心的數(shù)據(jù)

在實(shí)施BaselⅡ過程中，對數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的建設(shè)，應(yīng)該以自力開發(fā)為主。

首先，將中國銀行業(yè)的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)向國外咨詢機(jī)構(gòu)開放，會涉及較為敏感的金融安全問題;其次，對中國數(shù)據(jù)的理解和應(yīng)用，國內(nèi)的銀行和機(jī)構(gòu)更有話語權(quán);第三，核心數(shù)據(jù)的建設(shè)，并不是一朝一夕的短期行為，而是貫穿實(shí)施新資本協(xié)議的始終，所以外資咨詢機(jī)構(gòu)的階段性輔助并不能支持該項工作長期有效的實(shí)施。

(二)突破關(guān)鍵的技術(shù)

BaselⅡ的制定，代表了國際金融市場規(guī)則的發(fā)展方向，同時也是歐美發(fā)達(dá)國家在控制金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理和風(fēng)險監(jiān)管的最佳做法;但從發(fā)展中國家的角度看，尚不完善的基礎(chǔ)條件制約協(xié)議作用的發(fā)揮。這些制約包括公司和銀行破產(chǎn)制度和程序、法律和訴訟體系、資本市場、信用評級體系、會計體系、科技支持、數(shù)據(jù)庫、公司治理結(jié)構(gòu)，甚至包括人們對于風(fēng)險和風(fēng)險管理的基本態(tài)度等等。

(三)探索中國金融風(fēng)險管理之路

筆者認(rèn)為，中國的金融風(fēng)險管理可以選擇如下的發(fā)展途徑:

1. 建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)聯(lián)盟

數(shù)據(jù)不足是困擾各家銀行風(fēng)險建模工作、推進(jìn)新資本協(xié)議工作普遍存在的問題。2004年12月，由于缺乏信用風(fēng)險統(tǒng)計研究的歷史數(shù)據(jù)，歐洲幾家大銀行建立了泛歐洲信用數(shù)據(jù)聯(lián)盟PECDC(Pan-European Credit Data Consortium)。截止2008年底，已經(jīng)擁有37家成員國銀行。各成員按照PECDC的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范提交自己擁有的信貸數(shù)據(jù)、違約損失數(shù)據(jù)樣本點(diǎn)，PECDC按照各成員的樣本貢獻(xiàn)率來分配數(shù)據(jù)共享量，在很大程度上緩解了各成員銀行數(shù)據(jù)不足的困境。

這一數(shù)據(jù)聯(lián)盟為各成員銀行提供了創(chuàng)造和分析不同信用風(fēng)險參數(shù)的統(tǒng)計樣本基礎(chǔ)，也可以用來度量各成員銀行的信用風(fēng)險組合，有利于計量經(jīng)濟(jì)資本和新資本協(xié)議所要求的資本充足率，也為各國、各家銀行解決風(fēng)險建模工作數(shù)據(jù)不足提供了思路。

2. 建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息平臺，加強(qiáng)商業(yè)銀行IT系統(tǒng)建設(shè)

在推進(jìn)實(shí)施新資本協(xié)議過程中，銀行的首要工作是有效地整合銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資源，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中存儲和展現(xiàn)，為數(shù)據(jù)清洗、標(biāo)準(zhǔn)化整合工作提供統(tǒng)一的基礎(chǔ)風(fēng)險數(shù)據(jù)。

3. 風(fēng)險管理建模工作要與銀行實(shí)際業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，加強(qiáng)業(yè)界多方交流

風(fēng)險管理部門研發(fā)模型最終要運(yùn)用于銀行日常風(fēng)險跟蹤及管理中，因此建模工作一定要與實(shí)際應(yīng)用緊密結(jié)合，不斷與信貸部門、監(jiān)控部門進(jìn)行溝通，使模型接近于實(shí)際業(yè)務(wù)需要，具有實(shí)踐上的可操作性。

第4篇

1.風(fēng)險管理的體制性差異較大。

論文百事通我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗(yàn)，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險控制和管理能力。

2.風(fēng)險管理機(jī)制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險來源及成因，區(qū)分風(fēng)險類別及危害性程度。(2)風(fēng)險報警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫。(3)風(fēng)險決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險管理原則，制定風(fēng)險指標(biāo)以及避險策略。(4)風(fēng)險避險系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險規(guī)避行為，對風(fēng)險進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風(fēng)險管理全過程進(jìn)行監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險管理評估報告。健全有效的風(fēng)險管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險管理機(jī)制缺失的問題。

3.風(fēng)險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險與市場不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險管理日趨復(fù)雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國家之后。國外很多風(fēng)險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險管理過程中發(fā)揮作用。

4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險。與西方國家相比.我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，主要集中在四大國有商業(yè)銀行，導(dǎo)致了銀行業(yè)競爭不充分，甚至是壟斷當(dāng)前我國的資本市場還很不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資來進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動的影響，受到企業(yè)經(jīng)營狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，給商業(yè)銀行的流動性管理帶來了困難。

5.產(chǎn)品單一，創(chuàng)新不足，盈利渠道狹窄，無風(fēng)險盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國國有商業(yè)銀行盈利的主要來源是存貸利差，而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無風(fēng)險盈利產(chǎn)品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來的風(fēng)險越集中。

二、如何構(gòu)建我國銀行風(fēng)險管理體系

1.進(jìn)一步深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu)，是國有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的根本性問題。在國有銀行改制過程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求．完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上．按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則．重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門、崗位和員工安排，建立真正的以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、有利于一體化營銷的國有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制，為推行全面風(fēng)險管理提供制度上的保障。

2．改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營管理理念，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行都是從計劃經(jīng)濟(jì)體制下的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來，在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中．形成了各自的經(jīng)營管理理念。推行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)是一項涵蓋銀行全要素、全方位和全過程的系統(tǒng)工程，因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長、市場定位、經(jīng)營理念、經(jīng)營宗旨等，構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營管理理念．才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國有銀行經(jīng)營發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式，樹立起全面風(fēng)險管理觀念，全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，從銀行內(nèi)部自覺防范風(fēng)險．提高資產(chǎn)質(zhì)量，將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來。

3．盡快完善社會征信體系．加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)是國有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路．它涉及到整個社會征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個方面。從外部看，我國的社會征信體系建設(shè)剛剛開始，需要政府起到推動和規(guī)范作用，由政府協(xié)調(diào)，銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門配合，搭建數(shù)據(jù)平臺、規(guī)范立法等．建立覆蓋全國統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個人身份證標(biāo)準(zhǔn)，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫．匯集企業(yè)和個人的各類信息，并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時，通過立法等形式加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，促使其整體素質(zhì)和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。

從內(nèi)部看，國有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時期內(nèi)難以完善到位的情況下，應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)．規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來源和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運(yùn)用人員的培訓(xùn)．特別要通過培訓(xùn)提高有關(guān)人員對所采集數(shù)據(jù)的分析、識別和把握，確保數(shù)據(jù)真實(shí)和準(zhǔn)確．同時，做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗(yàn)證和分析工作，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實(shí)際的風(fēng)險管理模式。國有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的同時．也要相應(yīng)改變對于各類數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測的手段，提高數(shù)據(jù)運(yùn)用的技術(shù)含量，減少人為因素干擾，盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過程中出現(xiàn)的衰減和不實(shí)．保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實(shí)與準(zhǔn)確。

4．借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快研究內(nèi)部評級法(IRB)．改進(jìn)國有商業(yè)銀行信用評級和貸款分類管理方法。新巴塞爾協(xié)議對信用評級提供了兩種方法、如果國有商業(yè)銀行采用其中的標(biāo)準(zhǔn)法來計算資本充足率．就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評級結(jié)果．但現(xiàn)階段我國的中介評級機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊．單純依靠外部機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確定國有商業(yè)銀行各項資產(chǎn)的信用風(fēng)險權(quán)重是不妥當(dāng)?shù)摹６绻徊捎迷u級直接套算標(biāo)準(zhǔn)法系數(shù)．大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重只能定為100％或150％．這將嚴(yán)重降低國有商業(yè)銀行的風(fēng)險敏感性。事實(shí)上，我國社會中介評級機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的，從這個角度講，我國國有商業(yè)銀行乃至整個銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的標(biāo)準(zhǔn)法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機(jī)，積極推行內(nèi)部評級法，建立并實(shí)施全面風(fēng)險管理模式。結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策，改進(jìn)現(xiàn)有國有商業(yè)銀行信用等級評定的指標(biāo)分類和標(biāo)準(zhǔn)值，科學(xué)考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異．改變評級的固定頻次為動態(tài)頻次，增強(qiáng)其時效性。使信用評級具有較高的代表性、靈活性和前瞻性，并把信用評級的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散．增加對條件準(zhǔn)人、風(fēng)險預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標(biāo)的重視和運(yùn)用。當(dāng)然，在這項工作開展過程中，對于內(nèi)部信用評級的一些技術(shù)性工作．也還要充分考慮借鑒外部評級機(jī)構(gòu)的做法和意見。與此同時．進(jìn)一步學(xué)習(xí)國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快推進(jìn)貸款分類工作．在這一過程中研究設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，把對客戶的信用評級結(jié)果與其信貸分類結(jié)果結(jié)合，在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項銀行債權(quán)的風(fēng)險暴露程度．為實(shí)行內(nèi)部評級法和全面風(fēng)險管理提供經(jīng)驗(yàn)。新晨

第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 建議

中圖分類號：F832.33

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）09-173-01

我國商業(yè)銀行如何在內(nèi)部風(fēng)險管控和外部市場監(jiān)管方面，通過制度設(shè)計將風(fēng)險降低到最小程度，成為必須面對的嚴(yán)峻命題。

一、銀行業(yè)風(fēng)險管理的發(fā)展歷程

最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理偏重于單一的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，主要強(qiáng)調(diào)保持銀行資金的流動性。到20世紀(jì)70年代末，由于國際市場利率劇烈波動，從而產(chǎn)生了強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)管理的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論。

20世紀(jì)80年代末拉美的債務(wù)危機(jī)對西方銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大的沖擊，信貸風(fēng)險給國際銀行業(yè)帶來了巨大損失，銀行開始注重對信貸風(fēng)險的防范與管理，并開發(fā)出一些模型和工具用于信貸風(fēng)險管理，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)也得到了較大發(fā)展。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺，標(biāo)志著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理體系基本形成。它以資本充足率為中心對風(fēng)險進(jìn)行分析和控制，成為現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

20世紀(jì)90年代末，隨著經(jīng)濟(jì)和市場的整合，多元化經(jīng)營，銀行也經(jīng)歷了巨大變化。收入來源以從前的存貸利息為主向金融衍生工具手續(xù)費(fèi)及中間業(yè)務(wù)擴(kuò)展，盈利的波動性也變得更大。在這種背景下，巴塞爾委員會于1993年出臺了《市場風(fēng)險的資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議》，并于1996年頒布了補(bǔ)充協(xié)議，允許銀行采用自己的市場風(fēng)險管理模型。

二、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理中存在的問題

1.風(fēng)險管理體制不完善。我國商業(yè)銀行現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)雖然得以建立但還不完善，運(yùn)作欠規(guī)范，產(chǎn)權(quán)制度不完善，缺乏有效的激勵機(jī)制和約束機(jī)制，這些體制劣勢使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制和管理能力較差。另外，實(shí)施有效的風(fēng)險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控機(jī)制也需要進(jìn)一步的完善。

2.風(fēng)險管理機(jī)制不健全。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機(jī)制方面已經(jīng)形成一整套完善的系統(tǒng)，包括風(fēng)險甄別系統(tǒng)、風(fēng)險報險系統(tǒng)、風(fēng)險決策系統(tǒng)、風(fēng)險避險系統(tǒng)和全程監(jiān)控系統(tǒng)，對風(fēng)險的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控和分析。健全有效的風(fēng)險管理機(jī)制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運(yùn)作的堅實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險管理機(jī)制缺失的問題。

3.風(fēng)險管理工具及技術(shù)落后。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理仍然以經(jīng)驗(yàn)分析為主，重視定性分析，量化分析手段短缺，從而導(dǎo)致在風(fēng)險識別、度量和監(jiān)測等方面主觀性比較強(qiáng)，科學(xué)性不夠。

4.風(fēng)險管理專門人才缺失。現(xiàn)代金融風(fēng)險管理是一門技術(shù)性非常強(qiáng)、非常復(fù)雜的新型的管理學(xué)科。融合了管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)、工程學(xué)、物理學(xué)等多學(xué)科的研究方法。這就要求銀行從事風(fēng)險管理的人員必須具備較高的素質(zhì)，經(jīng)過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將難以識別、防范和化解風(fēng)險，目前在這方面專門人才缺乏。

三、提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策建議

1.建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。要提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制能力和效果，首先要在建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)上下功夫，真正實(shí)現(xiàn)有效管理：（1）銀行董事會的決策機(jī)構(gòu)能提出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)以及達(dá)到控制風(fēng)險的策略。（2）建立獨(dú)立有效的控制體系。（3）考核機(jī)制建立在風(fēng)險調(diào)整后的回報率基礎(chǔ)上，且回報率必須與股東價值以及董事會所決定的價值取向相掛鉤。（4）建立科學(xué)的激勵和約束機(jī)制，使各級經(jīng)營管理人員的積極性得以調(diào)動，促使短期行為、本位主義行為和違規(guī)違法行為得以有效遏制。

2.建立誠信審慎的管理文化。我國商業(yè)銀行應(yīng)著重培育誠信審慎的風(fēng)險管理文化，使員工以誠實(shí)守信的態(tài)度來對待每一項工作。一方面，要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員風(fēng)險意識，樹立包括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理制度；在深化風(fēng)險研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，引導(dǎo)全行員工樹立對風(fēng)險管理的認(rèn)同感，使風(fēng)險管理融入全行各個部門和每位員工的工作習(xí)慣之中。

3.建設(shè)完善的風(fēng)險管理制度體系。首先，根據(jù)情況變化和形式發(fā)展，不斷增加管理制度對風(fēng)險點(diǎn)的覆蓋密度，及時發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風(fēng)險管理制度體系。其次，針對不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制手段、控制程序及管理要求做出統(tǒng)一的制度規(guī)定。相關(guān)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)要結(jié)合各自業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況，對風(fēng)險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細(xì)規(guī)定。改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設(shè)與業(yè)務(wù)流程改造、技術(shù)手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。

4.借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)提高風(fēng)險管理技術(shù)水平。我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，加快系統(tǒng)平臺和工具體系的建設(shè)。一是加強(qiáng)風(fēng)險管理信息化建設(shè)，盡快建成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺。二是盡快建立客戶內(nèi)部評級體系，以《巴塞爾新資本協(xié)議》為導(dǎo)向，設(shè)計開發(fā)客戶違約概率模型，提高信用風(fēng)險計量的科學(xué)性。三是在信貸五級分類的基礎(chǔ)上進(jìn)一步研發(fā)以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的分類系統(tǒng)，提高貸款定價和限期設(shè)定的精確度。

5.建立風(fēng)險預(yù)警預(yù)控機(jī)制。首先，建立嚴(yán)密的風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)各風(fēng)險點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定。建立定期分析制度，為風(fēng)險預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息。第二，建立分析預(yù)警預(yù)控機(jī)制。按風(fēng)險制度將預(yù)警風(fēng)險分成若干等級，并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案。第三，借助計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險預(yù)警能力。

6.建設(shè)一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。先進(jìn)的風(fēng)險管理量化技術(shù)要求有專業(yè)化的人員對其進(jìn)行操作和應(yīng)用，所以培育高素質(zhì)的風(fēng)險管理專業(yè)人員則顯得尤為重要。在加強(qiáng)風(fēng)險管理隊伍建設(shè)中，要建立科學(xué)的風(fēng)險管理專業(yè)人員任職制度；要完善風(fēng)險經(jīng)理的選拔、培養(yǎng)、使用、業(yè)績評估和考核獎懲制度；要實(shí)施崗位資格培訓(xùn)和全員培訓(xùn)工程，造就一支適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理要求的專家型隊伍，切實(shí)提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平。

參考文獻(xiàn)：

1.楊秀娟，陸禹.淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范策略[J].經(jīng)營管理者，2010（17）

第6篇

(一)信用風(fēng)險

即獲得銀行信用支持的債務(wù)人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。目前,我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況,這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差,不良資產(chǎn)比率始終處于一個較高水平。據(jù)統(tǒng)計,截止到2003年6月末,我國金融機(jī)構(gòu)按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元),不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中,國有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款余額為20070億元,占金融機(jī)構(gòu)不良貸款的80%,不良貸款率為22.2%。大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和存在使得我國商業(yè)銀行的風(fēng)險資本加大成為了國有商業(yè)銀行面臨的最大金融風(fēng)險。資本金的質(zhì)量與數(shù)量是國有商業(yè)銀行信用的最有力的保證。我國國有商業(yè)銀行大量不良信貸資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了國有商業(yè)銀行的資本金質(zhì)量。使原本就自有資本不足的狀況更是雪上加霜,這已經(jīng)成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)資本風(fēng)險

即商業(yè)銀行的資本金不能抵補(bǔ)各項損失和支付到期負(fù)債的可能性。資本數(shù)量的多少直接反映了商業(yè)銀行信譽(yù)好壞高低的重要標(biāo)志,也是衡量商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一項主要標(biāo)志。2003年初銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》表明在今后幾年中,各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是,目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協(xié)議”規(guī)定的8%的國際最低標(biāo)準(zhǔn),而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠(yuǎn)高于其資本增長速度,資本充足率還將進(jìn)一步下降。由表1可以看出,從1996年到2000年,大多數(shù)國有商業(yè)銀行的資本充足率都不到8%。另外,我國國有商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充渠道十分缺乏,如果達(dá)不到這個國際性的要求,這將必然加大我國商業(yè)銀行的風(fēng)險,必然影響到與外資銀行的競爭能力。

(三)市場風(fēng)險

在國際金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的大環(huán)境下,我國金融機(jī)構(gòu)仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營。由于現(xiàn)代金融混業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)日趨綜合化,國有獨(dú)資商業(yè)銀行通過等方式進(jìn)行保險、證券等業(yè)務(wù)的交叉。中國人民銀行2001年6月21日出臺的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》就傳達(dá)了允許商業(yè)銀行向證券業(yè)擴(kuò)展的信息。2003年的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》草案和修改《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》兩個決定草案也為商業(yè)銀行選擇新的混業(yè)經(jīng)營模式預(yù)留了空間。這些信息告訴我們國有商業(yè)銀行已經(jīng)進(jìn)入金融的多個領(lǐng)域。由于它們既是金融市場活動的主體又是參與者,國有商業(yè)銀行就不可避免的面臨著金融市場里存在的風(fēng)險。缺乏來自外部的監(jiān)管部門有效監(jiān)管和規(guī)范經(jīng)營控制風(fēng)險的有效的內(nèi)部控制機(jī)制,商業(yè)銀行將面臨著潛在的風(fēng)險。另外,投資市場(包括證券,期貨市場)運(yùn)營不成熟以及相關(guān)的立法的滯后造成金融市場秩序混亂。投資市場的參與者主體企業(yè)缺乏有效的信用評級體制,從而危機(jī)到銀行信貸資金的安全。這些都大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

(四)內(nèi)部管理風(fēng)險

內(nèi)部管理風(fēng)險即銀行內(nèi)部的制度建設(shè)及落實(shí)情況不力而形成的風(fēng)險。產(chǎn)權(quán)不明晰造成的國有金融資產(chǎn)的所有者缺位使得國有銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機(jī)制,從而加大了銀行的內(nèi)部管理風(fēng)險。有效的公司治理結(jié)構(gòu)是銀行建立有效的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)。但是我國國有商業(yè)銀行的總分行制的經(jīng)營管理體制降低了資產(chǎn)質(zhì)量的責(zé)任,給總行的統(tǒng)一管理、調(diào)度、核算帶來了層層阻隔,產(chǎn)生了許多方面的經(jīng)營風(fēng)險。尤其是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大。

國有商業(yè)銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)狀

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險的增多,國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理和控制上采取了一系列的措施。在風(fēng)險管理上,加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理,普遍成立了資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu),建立了資產(chǎn)負(fù)債管理控制和監(jiān)測制度,定期考核資產(chǎn)負(fù)債的各項指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時的加以調(diào)整,在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險管理機(jī)制。在內(nèi)部控制機(jī)制上,初步建立了銀行內(nèi)部監(jiān)督制度。在各行都普遍設(shè)立了稽核部門,對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營管理實(shí)施了監(jiān)督,國有獨(dú)資商業(yè)銀行以《公司法》為依據(jù),派駐了監(jiān)事會,新型商業(yè)銀行也隨著股份公司化的改造建立了比較規(guī)范的監(jiān)督機(jī)構(gòu)體系。并且加強(qiáng)了總行對系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制,不斷健全總行對資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度。在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)上,中國人民銀行先后制定頒布了《貸款通則》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理辦法》和《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》等法規(guī),各商業(yè)銀行在此基礎(chǔ)上,結(jié)合自身情況,也相應(yīng)的制定了細(xì)則或具體辦法,初步形成了內(nèi)控體系。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制同國外相比,仍然存在明顯的不足,這表現(xiàn)為:首先,我國商業(yè)銀行對銀行風(fēng)險的認(rèn)識不充分。一是銀行過分看重規(guī)模,而對資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識不充分。二是對現(xiàn)代銀行的長短期的經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不足,缺乏銀行發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃。三是我國商業(yè)銀行對資本覆蓋的風(fēng)險不充分。其次,商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理。從外部組織結(jié)構(gòu)形式講,所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不經(jīng)濟(jì)等問題比較嚴(yán)重:內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上,機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動不暢等現(xiàn)象也比較突出,因而不能對金融風(fēng)險實(shí)現(xiàn)有效的控制。最后,我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段上比較落后。一是風(fēng)險管理專業(yè)化程度不同.對于市場風(fēng)險由于缺少科學(xué)的定價信用.難以實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險和信用風(fēng)險分離.難以實(shí)行獨(dú)立的專險管理。二是我國商業(yè)銀行風(fēng)險量化的技術(shù)比較落后。我國銀行對于客戶的信用評級還比較初級,沒有真正建立起科學(xué)的信用評級體系。

完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制體系

全面結(jié)合《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定,按照“三大”支柱,即最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束的要求,結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險等管理規(guī)范規(guī)定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性、獨(dú)立性的原則,建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的內(nèi)部風(fēng)險控制體系。

(一)調(diào)整商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)

按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,積極推進(jìn)我國商業(yè)銀行的股份制度改造或完善。通過改善,力求建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督分離的相互控股的公司治理結(jié)構(gòu),為銀行對風(fēng)險控制奠定了堅實(shí)的組織基礎(chǔ),解決所有權(quán)缺位,產(chǎn)權(quán)不明,制衡機(jī)制失效等問題。同時,按照業(yè)務(wù)需要調(diào)整分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立經(jīng)濟(jì)、高效的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò),解決內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)重疊,控制效力低下,控制成本高等問題。建議在總行一級設(shè)一個風(fēng)險控制委員會,由全行的首席風(fēng)險控制官擔(dān)任這個委員會的主席。與此同時,各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風(fēng)險控制官,但他們都是對上一級風(fēng)險控制官負(fù)責(zé),而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

(二)建立和完善內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制

2002年,中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對商業(yè)銀行建設(shè)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則及內(nèi)部控制的要素以及具體要求做了明確的規(guī)定,具有很強(qiáng)的操作性和現(xiàn)實(shí)性。國有商業(yè)銀行可以根據(jù)《指引》結(jié)合自身情況,制定內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。

首先,構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險決策和預(yù)警機(jī)制。科學(xué)的決策機(jī)制可以防止決策中獨(dú)斷專行、或盲目決策的現(xiàn)象。要建立和完善崗位授權(quán)授信機(jī)制,明確各級崗位的職責(zé)與權(quán)限,嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動。進(jìn)一步完善經(jīng)營、審批、監(jiān)管“三權(quán)分離”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機(jī)制,提高風(fēng)險決策的透明度,使風(fēng)險決策趨于理性,并逐漸向?qū)＜覍徟Ｊ降霓D(zhuǎn)化,提高風(fēng)險決策的準(zhǔn)確性和安全性。風(fēng)險預(yù)警制度關(guān)鍵是要建立科學(xué)完善的預(yù)警指標(biāo)體系,實(shí)現(xiàn)前移風(fēng)險管理關(guān)口,加強(qiáng)風(fēng)險系統(tǒng)性、準(zhǔn)確性的搜索與分析,及時識別風(fēng)險警情、警兆及變動趨勢,并對風(fēng)險的波動趨勢做前瞻性判斷,如不同時期國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等變動可能帶來的行業(yè)風(fēng)險,要做到提前預(yù)警,及早關(guān)注,爭取風(fēng)險管理工作的主動性,努力改變風(fēng)險管理滯后的狀況。

其次,建立相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。完善商業(yè)銀行風(fēng)險控制的各項指標(biāo)體系,建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風(fēng)險控制主要是通過科學(xué)的風(fēng)險指標(biāo)體系來實(shí)現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標(biāo),并根據(jù)這些風(fēng)險指標(biāo)及時提供的預(yù)警信號嚴(yán)格控制風(fēng)險、消除風(fēng)險。鑒于目前逃廢銀行債務(wù)已成為一個社會問題,非常有必要依靠法律的力量予以保護(hù)。因此,在嚴(yán)格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時,要建立一部專門維護(hù)信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還,逃廢銀行債務(wù)的行為要嚴(yán)格繩之以法。

最后,建立合適的控制風(fēng)險的獎懲制度。考核風(fēng)險控制官業(yè)績好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的。對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)明確記錄;對歷來風(fēng)險控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險控制人員,銀行要有所獎勵。如果經(jīng)過審計和調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風(fēng)險控制官在一筆貸款運(yùn)作過程中有故意過失,則應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。

(三)完善外部監(jiān)管機(jī)制

我國銀行資本充足率偏低存在已久,作為過渡階段,必須解決長期積累下來的不良資產(chǎn),盡力降低新生不良資產(chǎn)的比重,從而使商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》標(biāo)準(zhǔn)。其次,要完善對我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度的監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會頒布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》對國有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造試點(diǎn)的中國銀行和中國建設(shè)銀行提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)方面的十項改革要求。要求商業(yè)銀行建立審慎的會計、財務(wù)制度和透明的信息披露制度,加強(qiáng)對商業(yè)銀行財務(wù)上的監(jiān)管。根據(jù)《指引》,官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)要指導(dǎo)、幫助、督促商業(yè)銀行建立和健全內(nèi)控制度,開展經(jīng)常性的內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項調(diào)查,對內(nèi)控制度執(zhí)行中出問題的單位和責(zé)任人進(jìn)行必要的處罰。最后要完善我國銀行風(fēng)險評估體系的監(jiān)管的合理性(反應(yīng)在是否符合巴塞爾協(xié)議的要求,我國金融法規(guī)及現(xiàn)狀,設(shè)置是否合理)、準(zhǔn)確性、敏感性等。

(四)重視和加強(qiáng)風(fēng)險管理文化內(nèi)涵

銀行風(fēng)險防范最主要是取決于人的因素,因此,防風(fēng)險、抓內(nèi)控一個重要方面是要抓好防范和化解人的風(fēng)險。首先,要從銀行員工的風(fēng)險觀、風(fēng)險意識和風(fēng)險管理職業(yè)道德等方面抓起,通過持續(xù)不斷地加強(qiáng)對員工的培訓(xùn),不斷提高員工的素質(zhì),形成全行齊抓共管的內(nèi)控建設(shè)文化。進(jìn)一步提高管理層和全行員工對加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性、迫切性的認(rèn)識,樹立良好的行為規(guī)范。其次,按照德才兼?zhèn)涞脑瓌t,在用人上注重防范道德風(fēng)險,選拔能力強(qiáng)、懂業(yè)務(wù)的人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù),并加強(qiáng)風(fēng)險防范與績效考核力度,建立能上能下的用人機(jī)制,使干部隊伍適應(yīng)各個層面的金融工作。最后,要建立風(fēng)險管理激勵機(jī)制。風(fēng)險管理責(zé)任要滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié),對風(fēng)險防范有功要給予獎勵,反之對因工作失誤造成的風(fēng)險要堅決給予處罰,形成全員關(guān)注和監(jiān)管風(fēng)險的格局,力求最大限度地發(fā)揮各級員工在風(fēng)險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性,形成提升風(fēng)險管理能力的長效機(jī)制。

筆者認(rèn)為,未來商業(yè)銀行的競爭,其核心是風(fēng)險管理水平的競爭。我國商業(yè)銀行如何提升從業(yè)人員素質(zhì)和管理水平,尤其是現(xiàn)代風(fēng)險管理水平,將直接關(guān)系到我國商業(yè)銀行的未來發(fā)展。因此,只有不斷完善國有商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系,我國國有商業(yè)銀行才能在開放的國際金融環(huán)境中與國外銀行競爭,立于不敗之地。

參考文獻(xiàn):

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第7篇

論文摘要全面風(fēng)險管理是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的最新發(fā)展趨勢，而經(jīng)濟(jì)資本則是全面風(fēng)險管理的基本方法。通過經(jīng)濟(jì)資本方法，商業(yè)銀行既能促進(jìn)所有部門和員工參與風(fēng)險管理，又能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險的整合管理。為此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該大力推進(jìn)全面風(fēng)險管理。

1全面風(fēng)險管理簡介

COSO委員會在《全面風(fēng)險管理框架》中，對全面風(fēng)險管理的概念、原理及其實(shí)施方法進(jìn)行了全面闡述。根據(jù)《全面風(fēng)險管理框架》，全面風(fēng)險管理可以定義為：企業(yè)的所有層級和部門在企業(yè)的所有經(jīng)營活動中全方位地識別和管理風(fēng)險、實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定目標(biāo)的過程。企業(yè)全面風(fēng)險管理有三個維度，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險管理要素；第三維度是企業(yè)的各個層級。

（1）第一維度——企業(yè)的目標(biāo)。有四個目標(biāo)，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。企業(yè)目標(biāo)的確定，將從全局上決定其業(yè)務(wù)發(fā)展的方向、資源配置及風(fēng)險控制活動。所以，全面風(fēng)險管理必須以企業(yè)目標(biāo)為中心。

（2）第二維度——全面風(fēng)險管理要素。有八個要素：內(nèi)部、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反映、控制活動、信息和交流、監(jiān)控。全面風(fēng)險管理活動應(yīng)該從這八個環(huán)節(jié)著手，對每一個環(huán)節(jié)制定完整的工作制度和方法，保證全面風(fēng)險管理活動的實(shí)施。

（3）第三維度——企業(yè)的層級。包括整個企業(yè)、職能部門、業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。全面風(fēng)險管理不是哪一個層次或部門的工作，每一個層次、每一個智能部門甚至每一條產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）線都需要發(fā)揮自身的作用，為企業(yè)全面風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作出貢獻(xiàn)。

這三個維度之間的關(guān)系是，全面風(fēng)險管理的八個要素都是為企業(yè)的四個目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的四個目標(biāo)；每個層次都必須從以上八個方面進(jìn)行風(fēng)險管理。

2全面風(fēng)險管理的基本工具——經(jīng)濟(jì)資本

過去，商業(yè)銀行在風(fēng)險管理過程中，通常是簡單地將風(fēng)險管理理解為風(fēng)險管理部門的工作，沒有建立有效的機(jī)制促進(jìn)所有部門和員工積極參與風(fēng)險管理。同時，還對各類風(fēng)險進(jìn)行分割管理，忽略它們之間的協(xié)同效應(yīng)，既不科學(xué)，也難以實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一有效的監(jiān)控。而在全面風(fēng)險管理框架下，通過經(jīng)濟(jì)資本，商業(yè)銀行既可以建立有效的激勵約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全員參與風(fēng)險管理，又可以將各種風(fēng)險有機(jī)整合起來，從全局的角度統(tǒng)一度量和控制風(fēng)險。

我們知道，為了避免因出現(xiàn)非預(yù)期損失而損害債權(quán)人（主要是存款人）利益，商業(yè)銀行必須要有充足的資本來抵御風(fēng)險，這是銀行內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險管理的主要目標(biāo)。所謂經(jīng)濟(jì)資本，就是在一定置信度水平下使債權(quán)人利益得到保護(hù)所需要提供的最低資本額。例如，對一家AAA級的商業(yè)銀行而言，其對存款人的違約率應(yīng)該低于0.001%。由于期末資產(chǎn)價值的波動（比如出現(xiàn)呆壞賬），商業(yè)銀行期末資產(chǎn)價值可能低于負(fù)債，造成資不抵債，損害債權(quán)人利益。此時，商業(yè)銀行應(yīng)該持有足夠的資本，以99.999%的概率保證債權(quán)人的利益不受損害，所必須持有的資本數(shù)額就是經(jīng)濟(jì)資本。

經(jīng)濟(jì)資本為什么會成為全面風(fēng)險管理的基本工具呢？我們知道，商業(yè)銀行作為一個企業(yè)，其經(jīng)營的最終目標(biāo)是股東價值（或銀行價值）最大化。傳統(tǒng)的觀點(diǎn)是，企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)是利潤最大化。依據(jù)這種理論，傳統(tǒng)的資本回報衡量指標(biāo)是凈資產(chǎn)回報率（ROE）。但是這個觀點(diǎn)沒考慮風(fēng)險因素，沒有將風(fēng)險和收益納入一個框架內(nèi)評估，所以只能在不考慮風(fēng)險情況下，或在風(fēng)險等量假設(shè)下評價收益，對收益和風(fēng)險均不等的機(jī)構(gòu)、部門或業(yè)務(wù)則無法進(jìn)行直接對比。其實(shí)，價值最大化并不等于利潤最大化，而應(yīng)該是利潤最大化與風(fēng)險最小化的結(jié)合和統(tǒng)一。這對于以風(fēng)險為經(jīng)營對象的商業(yè)銀行而言，更具有特殊意義。為解決這個問題，越來越多的商業(yè)銀行使用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率（RAROC），即通常所說的經(jīng)濟(jì)資本回報率作為資本回報水平的衡量指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本回報率是風(fēng)險調(diào)整后的凈利潤與占用的經(jīng)濟(jì)資本的比率。其優(yōu)點(diǎn)是將收益和風(fēng)險納入了一個評估體系，符合風(fēng)險和收益對稱原則，還可以將不同收益、不同風(fēng)險的部門和業(yè)務(wù)的績效直接對比，因而成為商業(yè)銀行內(nèi)部績效測評的主要指標(biāo)。商業(yè)銀行一般通過向分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門分配經(jīng)濟(jì)資本的方式控制風(fēng)險數(shù)量，使之與資本相適應(yīng)，以保持充分的風(fēng)險抵御能力。同時，商業(yè)銀行通過優(yōu)化資本配置提高資本回報水平。資本是有限的，且需要較高的回報，因而商業(yè)銀行必須優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本的分配和配置，以使風(fēng)險和收益平衡。正因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本在控制風(fēng)險增長、實(shí)現(xiàn)股東價值最大化方面的獨(dú)特作用，銀行必須建立一整套管理制度和方法，對商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行有效管理。

3資本制度的基本內(nèi)容

一般來說，經(jīng)濟(jì)資本管理制度應(yīng)該包括以下主要內(nèi)容：

3.1經(jīng)濟(jì)資本的計量

商業(yè)的預(yù)期損失通過壞賬準(zhǔn)備來彌補(bǔ)，而經(jīng)濟(jì)資本則用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失，其在數(shù)量上也應(yīng)該等于一定置信區(qū)間下的所估算的非預(yù)期損失。為了估算出非預(yù)期損失，商業(yè)銀行應(yīng)該建立內(nèi)部風(fēng)險計量模型。經(jīng)濟(jì)資本計量是計算經(jīng)濟(jì)資本回報率的基礎(chǔ)，是經(jīng)濟(jì)資本管理體系的基礎(chǔ)。

3.2經(jīng)濟(jì)資本的配置

一方面，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門是業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要來源，為控制其風(fēng)險增長，商業(yè)銀行應(yīng)該通過向其分配經(jīng)濟(jì)資本。這實(shí)際上是確定了它們風(fēng)險限額，建立了風(fēng)險約束機(jī)制。通過這種方式，可以將風(fēng)險控制在資本可承受范圍內(nèi)，保證了風(fēng)險抵御能力。另一方面，為了提高資本的回報率，商業(yè)銀行必須要將有限的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行優(yōu)化配置。為此，商業(yè)銀行可根據(jù)各個機(jī)構(gòu)、部門和業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報率水平來確定業(yè)務(wù)和方向，將經(jīng)濟(jì)資本配置到風(fēng)險較低而回報水平較高的業(yè)務(wù)上，重點(diǎn)支持和發(fā)展這類業(yè)務(wù)。而對回報率很低甚至是負(fù)貢獻(xiàn)的，則應(yīng)采取限制和收縮政策，避免價值損失。

3.3產(chǎn)品和服務(wù)的定價

在金融日益自由化的今天，商業(yè)銀行對其提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)的定價能力也顯得日益重要。那么，應(yīng)該怎樣給金融產(chǎn)品和服務(wù)定價呢？一般來說，由于金融產(chǎn)品和服務(wù)存在風(fēng)險，所以占用了經(jīng)濟(jì)資本，因而必須將經(jīng)濟(jì)資本占用納入進(jìn)來，在此基礎(chǔ)上，加入合理的利潤水平，就可以確定該金融產(chǎn)品和服務(wù)的定價。可以看出，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行對其金融產(chǎn)品和服務(wù)定價方面，也發(fā)揮著不可替代的作用。

3.4績效考核

由于經(jīng)濟(jì)資本回報率指標(biāo)兼顧了收益和風(fēng)險兩方面的因素，充分體現(xiàn)了風(fēng)險和收益對等的原則，相對傳統(tǒng)的利潤指標(biāo)而言，更能反映真實(shí)的經(jīng)營績效和價值創(chuàng)造，如果以此作為內(nèi)部績效評估的主要指標(biāo)，可以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行的價值理念和政策導(dǎo)向。另外，為了調(diào)動下級部門或個人的積極性，很多商業(yè)銀行采取了分權(quán)式管理模式。在分權(quán)式管理模式下，下級部門或個人具有相當(dāng)?shù)臎Q策權(quán)，在上級所核定的經(jīng)濟(jì)資本范圍內(nèi)，可以決定業(yè)務(wù)的方向和規(guī)模。雖然上級部門無法具體干預(yù)下級部門或個人的業(yè)務(wù)活動，但是通過經(jīng)濟(jì)資本回報率，他們可以對下級部門或個人有效地進(jìn)行激勵與約束。經(jīng)濟(jì)資本在對下級部門或個人進(jìn)行績效考核，保持激勵與約束的平衡方面，也具有獨(dú)特的作用。

4全面風(fēng)險管理的基本步驟

全面風(fēng)險管理滲透到了商業(yè)銀行各個環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)活動，往往要涉及到組織結(jié)構(gòu)設(shè)計與流程再造、權(quán)責(zé)劃分、制衡機(jī)制設(shè)計、風(fēng)險度量與配置，績效考核與激勵等，是一個非常復(fù)雜的過程。一般來說，商業(yè)銀行通過經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行全面風(fēng)險管理要經(jīng)過三個基本步驟：

第一步，根據(jù)預(yù)定的全面風(fēng)險管理原則及資本充足率的監(jiān)管要求，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動及其帶來的風(fēng)險進(jìn)行分析和測度。然后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本原理，通過對每種業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險的權(quán)衡，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的初步分配，從而規(guī)定每種業(yè)務(wù)的規(guī)模和限額。此后，商業(yè)銀行還應(yīng)該對業(yè)務(wù)和風(fēng)險情況不斷進(jìn)行常規(guī)檢查，并根據(jù)業(yè)務(wù)和的變化對上述經(jīng)濟(jì)資本分配進(jìn)行微調(diào)。

第二步，業(yè)務(wù)部門在核定經(jīng)濟(jì)資本和業(yè)務(wù)限額的范圍內(nèi)，執(zhí)行具體業(yè)務(wù)，同時建立有效的制度進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控。因?yàn)榭刂平Y(jié)構(gòu)的有效性取決于運(yùn)用它的人，因此，有效控制的前提是機(jī)構(gòu)內(nèi)所有員工都具有高度的責(zé)任。在劃分風(fēng)險管理及控制的權(quán)力和責(zé)任時，一個基本的方法是將風(fēng)險的衡量、監(jiān)督與控制等部門與產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)執(zhí)行部門分開。同時，高級管理層應(yīng)該將職責(zé)適當(dāng)分開，員工的責(zé)任也不互相沖突。

第8篇

論文摘要：風(fēng)險限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實(shí)踐證明，風(fēng)險限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險的事前管理和控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。本文從風(fēng)險限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險、控制集中度風(fēng)險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險敞口設(shè)定七限，實(shí)行風(fēng)險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機(jī)的風(fēng)險限額管理體系。

二、風(fēng)險限額管理的理念

風(fēng)險限額是根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險敞口(EAD)或風(fēng)險價值(、aR)的最高上限。風(fēng)險限額代表了銀行在某一項業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟(jì)資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對風(fēng)險的事前管理。在風(fēng)險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險基本可控；當(dāng)風(fēng)險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險正在顯著上升，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序。可見，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對風(fēng)險的實(shí)時動態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點(diǎn)上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀態(tài)，做出及時、準(zhǔn)確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對風(fēng)險和收益的綜合管理。風(fēng)險限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此，風(fēng)險限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險計量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險敞口(EAD)的準(zhǔn)確計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險之間的相關(guān)性以及整個銀行的實(shí)際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理的重要手段。

三、風(fēng)險限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險限額設(shè)定。風(fēng)險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風(fēng)險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險限額的設(shè)定分成四個階段：首先是全面風(fēng)險計量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項重要任務(wù)。第三，運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。

(二)風(fēng)險限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測指標(biāo)。總行風(fēng)險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點(diǎn)。

(三)風(fēng)險限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號；當(dāng)實(shí)際交易額超過風(fēng)險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報首席風(fēng)險。

(四)風(fēng)險限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風(fēng)險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定超限額后的風(fēng)險緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測?

(五)風(fēng)險限額調(diào)整。風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險限額，以書面形式向總行風(fēng)險管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險管理部在進(jìn)行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)險限額的意見，報總行風(fēng)控委審議或報首席風(fēng)險官簽批。

四、風(fēng)險限額管理的組織框架

風(fēng)險限額管理工作由總行風(fēng)險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計劃財務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。

(一)風(fēng)險管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額的計量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風(fēng)險限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測；負(fù)責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險限額的需求進(jìn)行審核并報有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。

(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險限額調(diào)整的意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險限額管理的相關(guān)風(fēng)險政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)對風(fēng)險限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。

(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計劃財務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營計劃與風(fēng)險限額的銜接。

五、風(fēng)險限額管理的體系構(gòu)建

目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實(shí)踐表明，風(fēng)險限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點(diǎn)的風(fēng)險控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實(shí)實(shí)地開展這方面的研究、設(shè)計和探索工作。根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施風(fēng)險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。

啟動階段。風(fēng)險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實(shí)施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實(shí)施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。

第9篇

我國商業(yè)銀行對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的推動作用，但由于中國屬于特色社會主義，一直處于不斷探索的階段，故不可避免的存在一些問題。尤其是在對待業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理方面，未能正確處理這二者的關(guān)系，而實(shí)際上地方商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理是辯證統(tǒng)一的，二者均是為了實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行自身價值的最大化。一方面，風(fēng)險管理服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展，另一方面，風(fēng)險管理控制地方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的速度，避免其因發(fā)展過快而脫離控制。在對地方商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理時，需堅持風(fēng)險管理為業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)這一原則，努力使得商業(yè)銀行的風(fēng)險與收益相匹配，進(jìn)而使得自身獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展與收益。本文就當(dāng)前我國地方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理現(xiàn)狀予以了分析，并提出了相對應(yīng)的措施建議。

二、地方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

（一）對風(fēng)險管理的認(rèn)識不足

諸多商業(yè)銀行出于與國際接軌的目的，花費(fèi)巨額資本引入信貸管理系統(tǒng)等，欲予以風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警，但常常是形式上的引入。到了地方商業(yè)銀行，由于對風(fēng)險管理的認(rèn)識不足，深層次的需求分析更是缺乏，故而該系統(tǒng)一般不具有完善的功能，甚至與實(shí)際需求不符。且在地方商業(yè)銀行中，我國的關(guān)系社會這一特點(diǎn)表現(xiàn)的更加突出與明顯，使得專業(yè)風(fēng)險管理工作從業(yè)人員缺乏，地方商業(yè)銀行中的風(fēng)險管理工作常常由一些憑經(jīng)驗(yàn)吃飯的老員工擔(dān)當(dāng)，有時甚至由非金融專業(yè)人士擔(dān)任。而銀行業(yè)是一個對責(zé)任感與專業(yè)技能均要求較高的行業(yè)，風(fēng)險管理工作崗位對這一要求則更加嚴(yán)格。但目前在我國地方商業(yè)銀行中，能夠全面掌握金融、法律、經(jīng)濟(jì)、會計等知識的復(fù)合型人才卻極其匱乏，導(dǎo)致許多地方商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門無人可用。這無疑會增加地方商業(yè)銀行運(yùn)營風(fēng)險，也會使得不良資產(chǎn)增加的可能性增大，進(jìn)而影響地方商業(yè)銀行的進(jìn)一步業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）未正確認(rèn)識業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系

商業(yè)銀行歸本質(zhì)上仍是企業(yè)，故其最終目的仍是實(shí)現(xiàn)股東利益、員工價值與社會責(zé)任的統(tǒng)一。欲實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，只能通過業(yè)務(wù)發(fā)展。故地方商業(yè)銀行需正確認(rèn)識風(fēng)險管理對于其業(yè)務(wù)發(fā)展的影響，進(jìn)而使得地方商業(yè)銀行既可以保證其效益性又可以保證其安全性。

對于業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，地方商業(yè)銀行未能對其予以正確的認(rèn)識，偏頗的認(rèn)為二者只能兼顧其一，或精于風(fēng)險管理，犧牲效益；或疏于風(fēng)險管理，出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，追求利潤。這種認(rèn)識顯然是不正確的，前者看似管好了風(fēng)險，但在競爭激烈的環(huán)境中，業(yè)務(wù)發(fā)展不進(jìn)則退，自身緩慢的發(fā)展會使得自己處于劣勢地位，甚至出局，最后其經(jīng)營會面臨更多問題；而后者看似在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展并獲得了高額利潤，但這是以犧牲銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展為代價的，風(fēng)險一旦爆發(fā)將難以應(yīng)對，出現(xiàn)更加嚴(yán)重的后果。

三、增強(qiáng)地方商業(yè)銀行風(fēng)險管理的措施建議

（一）增強(qiáng)對風(fēng)險管理的認(rèn)識

增強(qiáng)地方商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識是極其必要的，而對任何企業(yè)而言，企業(yè)文化均是提升風(fēng)險管理認(rèn)識的有效手段，地方商業(yè)銀行自然也不例外。風(fēng)險管理文化乃商業(yè)銀行文化的重要組成部分，增強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化建設(shè)，并增強(qiáng)廣大員工對此的認(rèn)同感，從而使其遵守風(fēng)險管理行為規(guī)范。同時需要培養(yǎng)員工在風(fēng)險管理方面的主動性，加強(qiáng)員工對風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識，輔以職業(yè)道德培養(yǎng)，令員工樹立風(fēng)險管理即為創(chuàng)造收益的觀念。推行涵蓋事前、事中、事后三階段全過程的風(fēng)險管理行為，進(jìn)而使所有員工對風(fēng)險管理有全面而深刻的認(rèn)識并貫穿執(zhí)行于工作中，使得地方商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)可以獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展。

（二）正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系

需正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的辯證關(guān)系，也就是應(yīng)采取差別化管理原則。首先應(yīng)針對不同業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)差別化風(fēng)險管理。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對外業(yè)務(wù)的增多，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類也隨之不斷增加，而不同業(yè)務(wù)種類間因各自的業(yè)務(wù)特性存在著較大風(fēng)險差異。如在對公司業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險管理，一般強(qiáng)調(diào)對具體項目或具體個人的審查與分析，在授信審查中看重企業(yè)的具體規(guī)模與現(xiàn)金流的分析；但在零售業(yè)務(wù)這一方面，風(fēng)險則是分散的，更加看重整體違約率，在單個授信審查中則看重對借款人償付能力與未來收入的分析。若將公司業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模式與方法簡單套用在零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理上，則不僅無法控制風(fēng)險，反而還會增加管理成本。其次，即使在同一業(yè)務(wù)種類下，也需根據(jù)不同業(yè)務(wù)特性所具有的風(fēng)險特點(diǎn)及大小確定不同的風(fēng)險管理方法。如消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)與投資經(jīng)營類貸款業(yè)務(wù)，在還款來源與貸款用途方面具有較大差異，消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)一般期限短、金額小，還款來源則主要靠家庭收入，屬于風(fēng)險較小的授信品種，針對這種業(yè)務(wù)應(yīng)采用批量處理的方式從整體上予以違約率控制；而投資經(jīng)營類貸款業(yè)務(wù)則一般金額較大，而還款來源則主要靠投資所得，具有不確定性的特點(diǎn)，不僅需要分析借款人資信狀況，還需進(jìn)行地區(qū)與行業(yè)的風(fēng)險分析，采用異于消費(fèi)信貸的風(fēng)險管理辦法。