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關(guān)鍵詞：市場經(jīng)濟；企業(yè)法律風險；防控體系
中圖分類號：F270 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）03-0170-02
一、企業(yè)法律風險的概念與表現(xiàn)
2004年《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》中首次提到法律風險概念。現(xiàn)今，法律風險越來越多的成為企業(yè)界關(guān)注的焦點。企業(yè)法律風險，是指企業(yè)預期與未來實際結(jié)果發(fā)生差異而導致企業(yè)必須承擔法律責任，并因此給企業(yè)造成損失的可能性。風險和利益，是企業(yè)家關(guān)注的兩個基礎(chǔ)性問題，企業(yè)家時刻不能忘記風險和利益的并存關(guān)系，才能夠保證企業(yè)價值獲得持續(xù)保持和增長。市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，市場經(jīng)濟離不開法律制度的調(diào)整。企業(yè)從設(shè)立到運行、從決策到管理都是在法律框架下進行的。如果企業(yè)對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業(yè)帶來經(jīng)濟上的損失，甚至會造成嚴重的法律后果。隨著企業(yè)經(jīng)濟活動的日益復雜化和全球經(jīng)濟一體化，市場競爭更加激烈，企業(yè)面臨的市場環(huán)境發(fā)生了巨大變化，法律風險已經(jīng)成為企業(yè)最為常見、爆發(fā)率最高的風險之一，它給企業(yè)所帶來的損害，往往是企業(yè)難以承受的，法律風險因而成為中國企業(yè)走向失敗的重要原因之一。市場競爭在給企業(yè)帶來發(fā)展機遇的同時，也帶來了日益增多的風險，法律風險也越來越大。因此，建立健全企業(yè)法律風險防控體系是企業(yè)參與市場競爭、實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標的最基本要求，也是企業(yè)發(fā)展壯大、可持續(xù)發(fā)展的重要保障，對推動企業(yè)依法決策、依法經(jīng)營和依法維護自身合法權(quán)益，構(gòu)建和諧社會具有重要意義。
企業(yè)的法律風險表現(xiàn)在：（1）在設(shè)立企業(yè)的過程中，企業(yè)的發(fā)起人是否對擬設(shè)立的企業(yè)進行充分的法律設(shè)計，是否對企業(yè)設(shè)立過程有了充分的認識和計劃，這些直接關(guān)系到擬設(shè)企業(yè)能否具有合法、規(guī)范、良好的設(shè)立過程。（2）合同法律風險是企業(yè)法律風險的重點。因為市場經(jīng)濟也是契約經(jīng)濟，合作雙方中任意一方無論主觀或客觀因素最終導致合同發(fā)生變化，且這種變化使一方當事人利益受到威脅時，風險已然降臨。合同作為一種實現(xiàn)合同當事人利益的手段或者工具，具有動態(tài)性。在實現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中，可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系。當合同利益的取得或者實現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風險就展現(xiàn)出來。（3）企業(yè)并購法律風險。企業(yè)兼并涉及企業(yè)法、競爭法、稅收法、知識產(chǎn)權(quán)法等法律法規(guī)，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性的法律風險較高。4、知識產(chǎn)權(quán)法律風險。多數(shù)企業(yè)沒有意識到或沒有關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)的深入保護，從法律風險的解決成本看，避免他人制造侵權(quán)產(chǎn)品比事后索賠更為經(jīng)濟、有效。
二、企業(yè)法律風險的成因分析
主要來自兩個方面：一是外部的法律環(huán)境因素，包括立法不完備，執(zhí)法不公正，合同相對人失信、違約、欺詐等等；二是企業(yè)自身法律意識淡薄，對法律環(huán)境認知不夠，經(jīng)營決策不考慮法律因素，未能建立有效的法律風險防控體系并有效執(zhí)行等。相比之下，企業(yè)自身原因引起的風險比例較高，主要原因是企業(yè)法律意識和依法治企的能力與法律環(huán)境變化之間存在的差距。企業(yè)自身原因，主要是部分企業(yè)防控法律風險的意識不強，法律制度建設(shè)的基礎(chǔ)工作還比較薄弱，沒有充分意識到加強企業(yè)法制建設(shè)對防控企業(yè)經(jīng)營風險的重要性，企業(yè)法制建設(shè)不自覺、不主動，或者是僅僅停留在制度建設(shè)而未能有效執(zhí)行。一些重大投資決策、重大經(jīng)營活動或企業(yè)改制工作等前期工作缺少法律工作人員的參與。有的單位雖設(shè)立了法律事務機構(gòu)，但在對其使用上仍局限于事后補救，以處理企業(yè)法律糾紛為主，企業(yè)法律工作機構(gòu)沒有發(fā)揮應有的作用。一些企業(yè)依法經(jīng)營的意識不夠，或因法律意識淡漠不自覺地違法經(jīng)營，或認為只要是為了公司的利益就可以不顧法律約束，或存在鉆法律空子的僥幸心理，有意打“球”，最終走向違法犯罪的道路。
三、企業(yè)法律風險的的防控措施
在歐洲，大公司、大集團普遍重視企業(yè)總法律顧問制度。西方國家大公司、大集團建立企業(yè)總法律顧問制度，是在日趨激烈的市場競爭環(huán)境中的自覺選擇。隨著經(jīng)濟全球化的加劇，市場競爭進一步激烈，企業(yè)法律顧問的作用得到越來越多企業(yè)的認可。這是企業(yè)法律風險防控的有效途徑。有效防控企業(yè)法律風險，是企業(yè)參與市場競爭的客觀需要。在當今世界，國際國內(nèi)市場競爭空前激烈，企業(yè)面臨的法律風險越來越多。企業(yè)要在參與市場競爭中取得優(yōu)勢，必須有效防控企業(yè)法律風險，以最大限度地減少和控制損失的發(fā)生。有效防控企業(yè)法律風險，是企業(yè)發(fā)展壯大的重要保障。
企業(yè)法律風險的防控方法可歸納為以下幾點：
1 強化企業(yè)家法律風險防控意識。一位世界級管理大師曾說過，法律風險是企業(yè)21世紀最大的風險。沒有危機意識，實際上是一種最危險的危機。沒有防控危機的準備，往往被危機所湮滅。具備基本的法律意識，懂得識別法律風險、控制法律風險、防控法律風險的重要性，是一個管理者應有的基本素質(zhì)和策略。法律風險意識不應當成為企業(yè)家的最后一堂課。企業(yè)家應充分認識法律風險防控的重要性和緊迫性，正確認識和了解企業(yè)法律風險的形成原因和發(fā)展特點，研究工作措施，在思想上真正高度重視企業(yè)法制建設(shè)，建立高效的企業(yè)法律風險防控體系。
2 如何建立健全企業(yè)法律風險防控體系
（1）企業(yè)構(gòu)建法律風險防控機制對公司的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)略l生的重要意義。每個企業(yè)都存在多少不一的潛在的法律風險，法律風險一旦發(fā)生，如果沒有預先的防范意識，往往給企業(yè)帶來致命的打擊。企業(yè)管理決策者法治意識的強弱，很大程度上決定了這些潛在的法律風險是否演變成現(xiàn)實災難。所以，企業(yè)必須具備風險防范意識，制定完善的風險防范機制，做到防患于未然。法律風險的防范機制是一項重要管理制度，它對于企業(yè)對內(nèi)對外的法律行為進行規(guī)范，明確了企業(yè)參與經(jīng)濟活動的程序和環(huán)節(jié)，從制度上保證了合法經(jīng)營、依法決策。現(xiàn)代企業(yè)管理要求把法律風險防控機制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。它要求企業(yè)系統(tǒng)地評估其法律風險環(huán)境，并對每一類法律風險和該公司業(yè)務可能產(chǎn)生的主要風險都制定一套法律風險戰(zhàn)略管理并有效執(zhí)行。把構(gòu)建法律風險防控機制作為一項基本的管理方式，持之以恒，從而形成戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風險防控機制。
（2）建立健全相關(guān)制度體系，實現(xiàn)對法律風險的系統(tǒng)性防控。盡快建立和完善企業(yè)法律風險防控體系是防控企業(yè)法律風險的基本保證。要把建立和完善企業(yè)法律風險防控機制與加快現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)緊密結(jié)合起來，明確企業(yè)各部門的職責分工，提高企業(yè)內(nèi)部運營效率，使法律風險防控成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。在法律風險防控的重點領(lǐng)域要形成嚴格規(guī)范的制度，如要特別注重加強對合同審批、簽訂、履行等流程的管理，對合同實施情況開展效能監(jiān)察，完善合同管理制度。法律風險防控機制是個系統(tǒng)工程，它是一張嚴密的法律風險防控網(wǎng)。不僅公司高層要對法律風險防控有足夠的重視和起到示范作用，還需要對全體員工進行法律風險防控培訓，做到人人防控；并且，在構(gòu)建法律風險防控機制的過程中，必然對整個公司的治理結(jié)構(gòu)、人力資源管理、財務會計管理等相關(guān)問題進行持續(xù)完善和優(yōu)化，也就是說，構(gòu)建法律風險防控機制，本身就是對企業(yè)的整個運行進行了一次次“規(guī)范整頓”，必然提高企業(yè)的管理水平和減少企業(yè)隱患。當然，企業(yè)可以選擇防控的廣度和深度。
（3）重視和加強企業(yè)法律工作者隊伍建設(shè)，定期進行法律風險評估。加強企業(yè)法律工作者隊伍建設(shè)是防控法律風險的組織保障。要積極推行法律風險委員會和企業(yè)法律顧問制度建設(shè)，健全法律事務機構(gòu)，強化工作職責，選拔、培養(yǎng)和充實一批高素質(zhì)的專業(yè)法律工作者。企業(yè)法律顧問入駐企業(yè)，通過審查企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、公司章程、公司各項許可證照、內(nèi)部管理制度、業(yè)務流程、財務管理制度和流程、對外重大合同簽署的決策和流程、勞動合同管理、固定資產(chǎn)管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等方面，對企業(yè)各項目標依照相關(guān)法律法規(guī)分別進行調(diào)查，并依據(jù)調(diào)查結(jié)果出具《法律風險評估報告》。定期法律風險評估的目的在于發(fā)現(xiàn)其中可能存在的潛在法律風險，并事先提出預警；企業(yè)可以在律師的幫助下，迅速采取適當補救措施，未雨綢繆，防患于未然。
（4）加大力度完善企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督機制，完全按照公司法等現(xiàn)代企業(yè)管理制度規(guī)定，規(guī)范董事會、股東會、監(jiān)事會的權(quán)利與義務；對企業(yè)內(nèi)部紀檢、監(jiān)察及審計部門實行垂直領(lǐng)導，使這些部門具有相對獨立性、權(quán)威性。
論文關(guān)鍵詞 公司 法律風險 防控體系
一、引言
在市場環(huán)境下企業(yè)總會面對各種各樣的風險，包括不可抗力引起的自然風險、市場因素導致的商業(yè)風險以及法律風險。市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都受到法律的指導，企業(yè)在法律整體框架下行使權(quán)利、履行義務。所以企業(yè)的行為都會涉及到法律，因此也就存在潛在的風險。企業(yè)要想取得健康長遠的發(fā)展，就要在防控自然和商業(yè)風險時，加強法律風險防控。加強企業(yè)法律風險防控，最主要的是建立高效、長遠的法律風險防控體系，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)進行法律風險評估，嚴格控制風險系數(shù)，及時有效監(jiān)控，監(jiān)控過程中要將出現(xiàn)的實際矛盾進行不斷的化解，實現(xiàn)法律風險防控體系的優(yōu)化與完善，為企業(yè)的健康發(fā)展提供有利的法律環(huán)境。
二、公司法律風險防控的意義和價值
1.公司存續(xù)期間，受到法律體系的保障和約束，公司的生產(chǎn)、經(jīng)營活動可能會面臨一些法律風險，當公司生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題時，法律風險隨之就會出現(xiàn)，最嚴重的情況下法律風險將變?yōu)楣痉晌C，這樣會使公司遭受沉重的打擊，付出沉重代價，所以法律風險防控可以保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。
2.在市場環(huán)境中，公司的每一項生產(chǎn)經(jīng)營活動都伴隨著一定的法律風險，這些風險的決定性因素有一些并不能為公司所掌控。雖然經(jīng)營風險與法律風險相生相伴，但經(jīng)營風險防控并不等于法律風險控制，公司法律風險控制意義和價值更在于主動把控經(jīng)營風險中的法律風險尺度，將其控制在可接受范圍內(nèi)，從而為公司爭取到更多機會。
煤炭企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)之一，所以企業(yè)法律風險防控顯得尤為重要，這不僅關(guān)乎企業(yè)自身的發(fā)展需要，同時也關(guān)乎國家經(jīng)濟增長和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級改造，是一項具有重要意義的工程。
三、公司法律風險的來源
企業(yè)法律風險的范圍非常廣泛，涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，通常來自于企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境，并且企業(yè)法律風險往往不是獨立存在的，而是與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的各種商業(yè)風險和自然風險相融合。一般常見的有以下幾種表現(xiàn)：
1.處于市場競爭中的公司都力圖會利用自身優(yōu)勢戰(zhàn)勝競爭對手，其中也包括利用競爭對手的市場弱點、市場失誤等競爭手段，這期間就會產(chǎn)生法律風險。
2.合同法律風險。這也是最常見的一種法律風險，合同的訂立、生效、履行、變更都會存在法律保障和制約，在以上過程以及合同的轉(zhuǎn)讓、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益有可能會受到一定程度的損害。
3.人力資源管理法律風險。公司人力資源管理過程的各個環(huán)節(jié)，包括從招聘錄用、簽訂勞動合同、直至員工離職，這一系列流程中都涉及勞動法律法規(guī)的約束，公司任何的疏忽都可能帶來勞動糾紛，給公司發(fā)展造成不利影響。
4.國家政策效應帶來的法律風險。國家政策指引、要求著社會發(fā)展的大方向。作為法的非正式淵源，國家政策對法律的制定或?qū)嵤┒加兄笇ё饔茫試艺叩膬A向性、穩(wěn)定性是公司必須考慮到的外部風險來源。
5.自身法律意識淡薄。公司的缺乏足夠的法律意識，在企業(yè)經(jīng)營管理中不能切實依據(jù)法律的規(guī)定，公司制度不能與法律環(huán)境相適應，缺乏統(tǒng)一的法律風險防控體制。
四、完善企業(yè)法律風險防控體系建設(shè)的措施
1.提高和強化法律風險意識。市場經(jīng)濟就是法制經(jīng)濟，企業(yè)的一切經(jīng)濟活動都要依法進行，這是市場經(jīng)濟對每個企業(yè)的基本要求，但是在我國，許多公司并沒有把法律風險管理作為一項重要工作，所以一旦出現(xiàn)法律風險時經(jīng)常處于被動局面。這就是因為沒有一套完整的事前防控體系，因而事中、事后才會陷入困境。國有企業(yè)一定要樹立強烈的法律風險防控意識，尤其是公司管理人員。提高領(lǐng)導干部依法治企的意識和能力是做好公司法律風險防控的關(guān)鍵。領(lǐng)導干部要注重法律知識的學習，尤其對法律理論知識與企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)的方面進行針對性學習，同時要做到理論聯(lián)系實際，把法律知識有效地運用在企業(yè)經(jīng)營管理實踐中，依法制定重大經(jīng)營決策，切實將企業(yè)改制、改組、經(jīng)營管理、糾紛處理等工作納入到科學化的法制軌道中。
增強企業(yè)的法律風險防控意識，還要加強對全體人員的法律知識培訓，在企業(yè)中要深入開展全員法律宣傳教育和培訓，使全體職工懂得依法獲取權(quán)利、行使權(quán)利的思維方式，養(yǎng)成一切按章操作的工作習慣，從企業(yè)的生產(chǎn)到管理的各個環(huán)節(jié)有序進行，讓每一個部門在每個風險控制點各司其職，構(gòu)建一個十分穩(wěn)固的法律風險防范基礎(chǔ)。
2.建立公司法律風險評估、分析的動態(tài)管理機制。公司法律風險防控伴隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是一個動態(tài)管理過程，需要一個專業(yè)的管理隊伍，并且全面、客觀地梳理公司可能會遇到的法律風險點，對這些風險進行識別和分析，經(jīng)過一系列專業(yè)的量化、評估，制定出針對每一個具體風險點的有效控制措施，將這些控制措施統(tǒng)籌融入公司內(nèi)部的管理制度。公司內(nèi)部的管理規(guī)章制度對于本公司來說可以算作“內(nèi)部法律”，其實這也是國家法律法規(guī)在公司內(nèi)部的延伸和細化，但是外部法律不是一成不變的，國家的政策和關(guān)注重點會隨著社會實際做出調(diào)整，所以公司內(nèi)部管理規(guī)定要不斷調(diào)整和變化以適應社會發(fā)展的潮流。這就體現(xiàn)了法律風險防控的動態(tài)過程，外部法律環(huán)境與內(nèi)部法律風險的統(tǒng)一是一個動態(tài)識別的過程，公司法律風險處于動態(tài)變換之中，所以要及時對其進行分析、研究，確保公司經(jīng)營、管理的科學性與合法性，否則一些看似合理有效的決策可能會使公司陷入隱藏的法律風險之中。
3.建立完善的法律風險防控工作流程。公司要建立一個由企業(yè)高層管理人員統(tǒng)籌規(guī)劃、法律顧問或部門負責人合理分工的責任制，并由法律事務部門具體實施，有關(guān)業(yè)務機構(gòu)予以配合的法律事務日常管理規(guī)范化工作流程。這樣一個系統(tǒng)的工作流程有助于及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，提前制定防范措施，使得有關(guān)各方在法律事務處理中有效配合，大大提高工作效率，做到最大可能降低法律風險給公司帶來的損失。
4.法律風險防控要注重公司員工的積極參與。發(fā)揮員工積極性主要有兩方面的內(nèi)容：首先，企業(yè)要尊重職工、理解職工、體貼職工，從關(guān)心職工的角度出發(fā)培養(yǎng)廣大職工的法律素養(yǎng)，使企業(yè)職工充分認識到自己的權(quán)利和義務，改善職工法律知識缺失問題，企業(yè)要切實維護職工的利益，重視并關(guān)心職工的工作和生活，激發(fā)職工參與公司法律風險防范的主動性；其次，國家的人事用工制度經(jīng)過改革，勞動法、勞動合同法、社會保障法等法律充分保障著職工的切身利益，企業(yè)在用人時不可避免地會與職工發(fā)生一定程度的矛盾，在處理這些矛盾的過程中要依照法律，保證職工利益不受損害，做到平衡國家、企業(yè)、職工的利益，促進社會和諧發(fā)展。
5.進一步完善法律風險防控體系。建立、完善法律風險防控體系是一個復雜的工程，從公司外部環(huán)境到內(nèi)部環(huán)境，從生產(chǎn)經(jīng)營到企業(yè)管理的各個方面都要融入法律風險防控意識，把企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動納入法治化軌道，從而有效提高企業(yè)生產(chǎn)效率和交易效率。每一個法律風險都有特定事件作為觸發(fā)點，公司在經(jīng)營運行中，最好成立獨立的法律監(jiān)管部門，全面管理、維護公司的法律風險防控體系，及時進行法律風險的診斷、評價、預警。法律監(jiān)管部門要審查公司的制度、合同等，對存在疑慮的法律問題要進一步落實、評估，提出整改意見，制定預防措施，做好事前防御。法律風險監(jiān)管預警機制要納入公司日常管理中，各部門相互配合、相互協(xié)調(diào)，保證法律風險防控體系的各個環(huán)節(jié)要充分發(fā)揮自身作用，使得防控體系的運轉(zhuǎn)良好，做到未雨綢繆。
關(guān)鍵詞:高校學生;管理工作;風險防控體系
一、高校學生管理工作法律風險的誘因
管理工作行政化。高校的管理工作大多遵循著傳統(tǒng)的管理模式，在這種模式中，學校作為權(quán)力的主體一味地對學生下達各種管理要求，卻忽視了當代學生大多是思想獨立的個體，甚至部分學生的思想較為叛逆。尤其在接受過高中時期政治思想的教育后，多數(shù)學生們培養(yǎng)了較強的法治觀念和思維，充分意識到自己的權(quán)利，渴望平等和民主。而學校的管理工作者卻忽視了這一點，無視了學生的發(fā)展個性，仍舊套用著傳統(tǒng)的行政化模式，導致學生和學校之間矛盾頻發(fā)。防控能力不足。防控能力主要體現(xiàn)在當風險可能出現(xiàn)時，相關(guān)人員的防范、化解和處理能力。而當前，多數(shù)高校的管理人員在該方面位于“救火”層面，即只有當風險出現(xiàn)時才會進行處理;而非“防火”層面，即在風險剛剛冒出苗頭時便及時將其掐滅。舉個例子，幾乎每一所學校的走廊間都會配備滅火器，但是學校內(nèi)真正會正確使用的教職工卻寥寥無幾。甚至如果校內(nèi)出現(xiàn)學生食物中毒、或是人身安全遭到損害的情況，相關(guān)的管理人員不能夠及時進行處理(比如及時報警)，反而不知所蹤［1］。諸如此類的情況，都加劇了學生和學校管理層之間的矛盾，導致法律風險大幅增加。
二、高校學生管理工作法律風險防控體系的相關(guān)構(gòu)建
1.高校學生管理工作法律風險的誘因
1.1管理工作行政化
高校的管理工作大多遵循著傳統(tǒng)的管理模式，在這種模式中，學校作為權(quán)力的主體一味地對學生下達各種管理要求，卻忽視了當代學生大多是思想獨立的個體，甚至部分學生的思想較為叛逆。尤其在接受過高中時期政治思想的教育后，多數(shù)學生們培養(yǎng)了較強的法治觀念和思維，充分意識到自己的權(quán)利，渴望平等和民主。而學校的管理工作者卻忽視了這一點，無視了學生的發(fā)展個性，仍舊套用著傳統(tǒng)的行政化模式，導致學生和學校之間矛盾頻發(fā)。
1.2防控能力不足
防控能力主要體現(xiàn)在當風險可能出現(xiàn)時，相關(guān)人員的防范、化解和處理能力。而當前，多數(shù)高校的管理人員在該方面位于“救火”層面，即只有當風險出現(xiàn)時才會進行處理;而非“防火”層面，即在風險剛剛冒出苗頭時便及時將其掐滅。舉個例子，幾乎每一所學校的走廊間都會配備滅火器，但是學校內(nèi)真正會正確使用的教職工卻寥寥無幾。甚至如果校內(nèi)出現(xiàn)學生食物中毒、或是人身安全遭到損害的情況，相關(guān)的管理人員不能夠及時進行處理(比如及時報警)，反而不知所蹤［1］。諸如此類的情況，都加劇了學生和學校管理層之間的矛盾，導致法律風險大幅增加。
2.高校學生管理工作法律風險防控體系的相關(guān)構(gòu)建
2.1加強法治宣傳
思想是行為的指引，先懂法而后才能夠守法。在高校的學生管理工作中，一支具有充分法律意識的隊伍是做好管理的前提和基礎(chǔ)。因此，學校要大力加強相關(guān)的法治宣傳，無論是管理層的工作者，還是被管理的大學生，都應盡力確保納入宣傳范圍，普及相關(guān)的法律法規(guī)，引領(lǐng)雙方更好地約束自己。另一方面，由于不同的管理崗位的負責工作不同，所面臨的法律風險也存在差別，因此學校應該做到具體方面具體分析，對各個崗位的管理工作法律風險總結(jié)分析，有針對性地展開宣傳普及活動、安排活動內(nèi)容，保證宣傳的效果。在宣傳方面，校方可以多借助主題講座或者班會的形式進行，并充分利用互聯(lián)網(wǎng)的作用，剪輯宣傳片并播放，引領(lǐng)學生充分了解自己的權(quán)利義務和相關(guān)的法律知識，以降低管理工作的法律風險。
2.2制定并完善相關(guān)的規(guī)章制度
在實際工作中，一份責任明確的規(guī)章制度是工作合理有序進行的保障。學校應當充分考慮學生管理工作中學生的個性和特性，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)法律制度，制定一套明確且完備的規(guī)章，清楚列出管理人員和學生的不同權(quán)限。值得注意的是，校方在制定規(guī)章時，應當把以人為本(以學生為本)納為首要原則，充分展示民主性，在不觸犯法律、觸及他人的利益的前提下，給予學生一定的自由言論權(quán)，尊重學生的提建議權(quán)，并且認真聽取學生的建議。在條件允許的情況下，校方可尋找專業(yè)的法律團隊，從專業(yè)的角度進行指導，以推動有關(guān)的規(guī)章制度進一步完善［2］。
2.3改革創(chuàng)新傳統(tǒng)的工作體制
高校對學生進行管理，其根本目的是為了學生能夠全面發(fā)展，只是由于師生之間關(guān)系處理不夠妥帖，導致管理出現(xiàn)反效果。因此，在構(gòu)建防控體系時，校方要尤其注意民主和平等精神的體現(xiàn)，構(gòu)建和諧的師生關(guān)系，建設(shè)融洽的校園氛圍。平日里，管理層的教師切忌“高高在上”，以學生為主體，不斷提高自身的專業(yè)知識技能和素養(yǎng)，通過人格的魅力“征服”學生而非命令學生，培養(yǎng)建立學生的認同感，引導學生從叛逆和偏見逐漸向主動接受意見并發(fā)生改變而轉(zhuǎn)變。在這個過程中，管理人員可以充分利用校內(nèi)社團、網(wǎng)絡(luò)平臺等媒介，擴大思想教育的范圍。另一方面，校方可以定期組織管理層教師的培訓指導活動，充分結(jié)合不同的管理崗位的實際需求，及時更新管理人員的管理觀念和服務意識，有選擇性地提升其職業(yè)知識技能素養(yǎng)，促進良好、和諧、融洽的師生關(guān)系，并以此擴至整個校園，以盡量減少可能出現(xiàn)的法律風險。
綜上所述，高校和學生之間的管理工作雖然存在著行政管理的特點，但隨著時代進程不斷加快，平等、民主、公正、法治才是管理工作應當遵循的主旋律。因此高校在對學生進行管理時，要切實注意觀念的轉(zhuǎn)變，克服傳統(tǒng)的官僚主義，真切做到以學生為主體，依法對學生民主地進行管理，加強相關(guān)的法律知識宣傳普及，及時更新陳舊的觀念，建立一套行之有效的管理工作機制，有效規(guī)避潛在的法律風險，建設(shè)和諧校園，為國家和民族培養(yǎng)人才。
［法律碩士論文參考文獻］
［1］嚴飛雷．高校學生管理工作法律風險防控體系構(gòu)建研究［J］．考試周刊，2017，01(02):190．
【關(guān)鍵詞】法律風險防控；石油銷售企業(yè)；意義
隨著依法治國的深入開展，社會的法制意識和維權(quán)意識不斷提高，在企業(yè)高速發(fā)展的關(guān)鍵時期，蘊含著大量的法律管控需求，尤其是像石油銷售這樣一個龐大的行業(yè)，大到投資經(jīng)營決策，小到日常經(jīng)營管理，行業(yè)規(guī)范、勞動和人事管理都離不開法律規(guī)范的保障與約束。因此如何在企業(yè)中建立高效可行的法律風險防控體系至關(guān)重要。
一、什么是法律風險防控體系
法律風險防范體系是指企業(yè)根據(jù)法律風險的特性，建立由企業(yè)決策層、各管理部門和全體員工共同參與的，在企業(yè)生產(chǎn)運營管理的各個環(huán)節(jié)中，通過識別、評估法律風險，確定法律風險應對策略，對法律風險進行防范、控制和化解的一整套制度和流程。法律風險防范體系是一種機制，包括機構(gòu)人員、制度規(guī)范、操作流程，在這個流程中應包括：預防與評估、對經(jīng)營和決策行為的集中管理與控制、提出防范措施、監(jiān)督與跟蹤、過程控制、預警機制、提示與警戒、補救措施、年度評估、獎懲制度；其也是一種法律管理，是企業(yè)內(nèi)控體系中不可缺少的組成部分。
二、法律風險防控體系的迫切性
1、法律環(huán)境變化要求石油銷售企業(yè)必須重視依法治企工作。
近幾年來，為適應社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，國家立法進程明顯加快，法律體系逐步建立和完善。特別是堅持以人為本、深入貫徹落實科學發(fā)展觀，國家更加注重安全生產(chǎn)、勞動關(guān)系、土地管理、反壟斷、國有資產(chǎn)保護等方面的法治建設(shè)，使法律環(huán)境日益成為影響企業(yè)發(fā)展的重要外部環(huán)境因素。如何應對法律環(huán)境的變化，更好地運用法律資源，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營管理行為，防控法律風險，促進企業(yè)又好又快發(fā)展，是石油銷售企業(yè)當前面臨的重大課題。
2、法律風險防控體系是提升石油銷售企業(yè)管理人員法律意識的強有力手段
普法教育是我國法治建設(shè)的重要政策，國家普法辦提出的法律“六進”之一便是法律“進企業(yè)”，要求企業(yè)加強普法宣傳，保證企業(yè)經(jīng)營管理人員學法、守法、用法，但是企業(yè)普法教育的效果并不理想，究其原因，普法教育的出發(fā)點是個人的思想及法律意識，這無疑增加了普法管理體系建立和考核的難度，并且收效甚微，單純的普法教育難以使企業(yè)人員從行為上和企業(yè)管理、企業(yè)目標聯(lián)系起來。因此，應該把法律教育工作作為企業(yè)法律風險管理的培訓單元來開展，讓受訓者參與到法律風險管理的流程中，賦予其識別個人權(quán)限范圍內(nèi)法律風險點并加以控制的義務，這樣就把被動接受普法教育轉(zhuǎn)變成主動學習，實現(xiàn)全體管理人員主動學法意識、危機意識的提升。
3、石油銷售企業(yè)戰(zhàn)略宏觀性和法律專業(yè)性是建立法律風險防控體系的必然要求
由于石油銷售企業(yè)戰(zhàn)略具有一定的宏觀性，在制訂企業(yè)戰(zhàn)略、部門戰(zhàn)略到組織目標分解的過程中，一般并沒有關(guān)于實現(xiàn)各級目標的詳細計劃，戰(zhàn)略的制訂組織很難遇見到實現(xiàn)企業(yè)目標的過程中某個環(huán)節(jié)可能遇到的法律問題，而法律部門很難全面參與到每項具體的策劃、計劃中，因此，有必要建立法律風險防控體系，讓戰(zhàn)略、目標的制定組織和具體策劃執(zhí)行組織有能力預知到法律風險，并獲得法律部門的支持。同時，這也是法律專業(yè)性的要求，法律具有高度專業(yè)性，非專業(yè)的管理人員一般很難意識到較為隱蔽的法律風險存在，因此建立法律風險防控體系，使企業(yè)的每位員工意識到自身崗位上的法律風險點及防范措施，對避免法律糾紛，維護企業(yè)利益提供可靠保障。
三、如何建立石油銷售企業(yè)法律風險防范體系
（一）構(gòu)建企業(yè)法律風險防范體系
建立健全石油銷售企業(yè)法律風險管理機制，圍繞利益最大化為中心，運用科學的法律方法和社會學方法，是管理制度重要有機的組成部分。構(gòu)建企業(yè)法律風險防范體系主要包括兩個方面：
1、建立企業(yè)法律風險防范體系的理念
企業(yè)首先應當樹立以事先防范和過程控制為主，以事后救濟為輔的法律風險防范理念。一是事先防范是基礎(chǔ)。一個企業(yè)在事先防范的投入與事后救濟的投入是成反比的。事后控制不如事中控制，事中控制不如事先防范。事先防范就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)。如果事先未對法律風險進行防范，等到法律風險已經(jīng)產(chǎn)生并造成了重大的損失才尋求彌補。往往是即使請來了名氣再大的“空降兵”，結(jié)果也于事無補。二是過程控制是關(guān)鍵。過程控制關(guān)系到法律風險在企業(yè)運作中是否得到有效控制，過程控制貫徹并滲透于企業(yè)運作的每個過程，關(guān)系到企業(yè)每個部門，甚至每一個崗位。事先防范做好了，但過程控制沒有做好，同樣也不行。因此，法律風險的過程控制是風險防范的關(guān)鍵因素，企業(yè)法律風險防范體系就做好了，事后糾紛也就少了。三是事后救濟很重要。雖然企業(yè)法律風險防范的目標是將企業(yè)的法律風險消滅于未然，但是實際情況中可能并不能完全杜絕法律糾紛的產(chǎn)生。而糾紛一旦產(chǎn)生，事后救濟一定要跟上，因為這是解決企業(yè)法律風險的最后一道防線。事后救濟要及時、有效。企業(yè)一旦出現(xiàn)法律風險，內(nèi)部的法律人員應積極并及時的應對，立即采取可行措施，并分析提出最終解決方案。
2、優(yōu)化制度資源，努力提高規(guī)章制度的執(zhí)行力
一是不斷完善制度體系。按照“頂層設(shè)計”原則，強化制度的統(tǒng)一管理，用制度管制度，提高制度科學性，維護制度的穩(wěn)定性、嚴肅性和修訂的及時性。二是強化規(guī)章制度實施的檢查監(jiān)督。加大規(guī)章制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度和違規(guī)行為的處罰力度，努力做到制度覆蓋到位、執(zhí)行到位、違規(guī)處罰到位。三是加強規(guī)章制度的學習和宣貫。要采取有效措施對已的規(guī)章制度進行宣傳，使與規(guī)章制度實施有關(guān)的部門和人員能夠切實掌握規(guī)章制度內(nèi)容，增強遵守制度的自覺性。
（二）完善法律防控體系，認真抓好實施工作
規(guī)章制度要靠“載體”去落實，法律風險防控體系就是有關(guān)法律風險防控規(guī)章制度的有效“載體”，要切實把這一“載體”應用好。一是建立法律風險防控體系手冊，以手冊為基礎(chǔ)，結(jié)合公司機構(gòu)和職責調(diào)整以及風險評估識別出的法律風險，完善梳理各崗位防控職責和措施。二是全面完成法律風險崗位防控指引編制，每個崗位人員都要熟知自身崗位的法律風險，對重要涉法崗位強化法律風險防控責任落實。三是嘗試開展法律風險防控測試及考核，將防控措施落到實處。要結(jié)合自身實際，突出法律風險防控重點，細化防控措施，把法律風險防控的要求落實到每個崗位、每位員工，并作為崗位考核的必備內(nèi)容。
（三）積極應對和處理案件糾紛，全力維護合法權(quán)益
減少糾紛的前提是在業(yè)務活動開展之前明確界定好雙方的權(quán)利義務關(guān)系并嚴格按照約定的權(quán)利義務關(guān)系開展業(yè)務活動。在進行經(jīng)濟業(yè)務活動時，企業(yè)往往由于任務重、要求急、趕緊辦而忽視法律風險防范，當時并不感覺到有什么問題，但卻已埋下了法律隱患，事后解決往往要付出巨大的代價。要積極主導承辦的案件，學習和研究案件所涉及到的所有法律問題，借助律師專業(yè)力量但不完全依賴于律師。要深入分析案情和所有細節(jié)，提出切實可行的應對方案。加強與法院的溝通聯(lián)系，努力推進案件辦理朝著有利于我方利益的方向發(fā)展。
（四）加強法律隊伍建設(shè)，提高法律工作人員綜合素質(zhì)
[關(guān)鍵詞]合同管理；防控體系
合同是企業(yè)從事經(jīng)濟活動取得經(jīng)濟效益的橋梁和紐帶，同時也是產(chǎn)生糾紛的根源。因而加強合同預防管理，建設(shè)合同風險防控體系，防范法律風險是維護企業(yè)合法權(quán)益的最基本的要求。
一、合同法律風險
企業(yè)合同法律風險是指在市場交易過程中，由于外部法律環(huán)境、社會環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身在內(nèi)的合同主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務，而對企業(yè)造成負面的法律后果的可能性。其特征除了具備風險所共有的客觀性、偶然性、可變性等特征外，還具備以下特征：（1）企業(yè)合同風險產(chǎn)生的緣由是市場交易和企業(yè)運營的各種因素所致，帶有明顯的復雜多變性；（2）企業(yè)合同風險存在于市場交易當事人設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務關(guān)系的全過程；（3）企業(yè)合同風險發(fā)生導致的后果是企業(yè)承擔法律責任；（4）合同法律風險是可以避免、可以預防、可以控制的。
為了加強合同管理，防范合同風險，企業(yè)應從以事前、事中預防為主，事后補救為輔建立防控體系。
二、合同簽訂預防控制
為確保當事人能夠獲得其預期的合法利益，清除行使權(quán)利的障礙。加強合同主體資格審查、合同條款審查是保證合同履行的基礎(chǔ)。（1）審查合同相對方有無簽約資格。我國法律對某些行業(yè)的從業(yè)資格做了限制性規(guī)定，沒有從業(yè)資格的單位和個人不得從事特定的業(yè)務，如建筑施工企業(yè)、印刷業(yè)、運輸業(yè)等，這些行業(yè)必須有相關(guān)部門頒發(fā)的資質(zhì)證書才能進行相關(guān)的業(yè)務活動，否則所簽訂的合同無效。（2）調(diào)查合作方的商業(yè)信譽和履約能力。盡可能對合作方進行實地考察，或者委托專業(yè)調(diào)查機構(gòu)對其資信情況進行調(diào)查。（3）由人代簽合同的，應審查人合法、有效的身份，同時人必須在授權(quán)范圍內(nèi)訂立合同。（4）合同各主要條款的審查。合同內(nèi)容：內(nèi)容是否齊全。合同標的額：審核合同標的額確定的是否嚴謹。質(zhì)量標準條款：根據(jù)雙方對產(chǎn)品質(zhì)量要求明確約定質(zhì)量標準，并約定質(zhì)量異議提出的期限。交付方式條款：應當明確合同履行地點，這即關(guān)系到合同是否履行，也關(guān)系到糾紛發(fā)生時法院的管轄。付款條款：應明確約定付款的時間。權(quán)利義務：雙方權(quán)利義務是否明確，具有可操作性。違約責任條款：應當審查有無不平等的違約責任條款和加重己方責任的違約責任條款。爭議處理條款：約定訴訟或仲裁是否明確，約定管轄地是否準確，是否符合法律規(guī)定。
三、合同管理的事中控制
合同管理的事中控制就是對合同履行過程監(jiān)督和管理，合同簽約的目的主要是保障合同的及時有效履行，防止違約行為的發(fā)生，所以，對合同的履行進行監(jiān)督是十分必要的。通過監(jiān)督可以知道企業(yè)各類合同的履行情況，及時發(fā)現(xiàn)影響履行的原因，以便隨時向各部門反饋，排除阻礙，防止違約的發(fā)生。合同管理的事中控制是既要保證自己嚴格按合同約定行使權(quán)利和履行義務，也促使對方嚴格按合同履行義務。這一階段的工作主要就是做好合同履行記錄，跟蹤合同履行過程，把好合同的結(jié)算關(guān)。因此，事中的管理工作非常關(guān)鍵，為了保護合同得以切實履行，需要專業(yè)部門同財務部門、供應、銷售等相關(guān)部門密切配合，實施有效的管理，才能得以實現(xiàn)。當合同履行過程出現(xiàn)異常，可能導致合同無法繼續(xù)履行或出現(xiàn)履行與合同的約定不符時，業(yè)務部門應當及時把情況反饋到法律部門，法律部門根據(jù)情況進行分析處理或提出法律建議等。
四、建立合同風險預防控制體系
建立合同管理風險防范機制，針對合同管理找出法律風險源點，預想法律后果，建立防控措施和補救措施。合同一旦發(fā)生違約現(xiàn)象能及時采取補救措施，防范事態(tài)的發(fā)展和擴大。如合同簽約人設(shè)為法律風險源點，若簽約人沒有權(quán)、超越權(quán)或者權(quán)終止后以被人的名義簽約，法律后果為合同效力待定，若為表見，有效。一旦出現(xiàn)簽約人沒有權(quán)或超越權(quán)限訂立合同，根據(jù)合同風險預防控制體系，及時采取補救措施，中止合同履行或要求合同被人以書面形式追認或撤銷合同，及時采取補救措施，防范事態(tài)擴大。
企業(yè)合同風險防控體系的建設(shè)不是一朝一夕就能完成的，首先應該將合同風險防控納入企業(yè)管理的全過程，通過健全制度、完善流程，實現(xiàn)對生產(chǎn)經(jīng)營的全方位防控。其次要深入開展法律風險評估，建立風險防控長效機制。對法律風險防控體系中的領(lǐng)域、風險源、措施進行系統(tǒng)測試，發(fā)現(xiàn)問題，提出相應的整改措施，可采取訪談、咨詢、典型案例分析、通報等多種手段，增強各單位自覺應用風險防控體系降低法律風險的意識。
參考文獻
關(guān)鍵詞：法律風險基礎(chǔ)理論法律風險源法律風險法律風險防控體系
Abstract:The legal risk theory system is the legal risk guards against controls the system construction the rationale，the legal risk guards against controls the system construction is this theory system application，is the theory system systems engineering.The article focuses in the legal risk theory the basic concept formation，the concept connotation and the reciprocity，searched in the legal principle theory of law and the enterprise service two stratification planes has analyzed the legal risk essence，from this and formed a set about the legal risk basic concept and the legal risk research methodology.In this foundation，inquired into the legal risk guards against controls the system construction the mentality，the system construction，replied explicitly how the system does construct with the service union，the risk should to measure attribute，type，formulation principle as well as system questions and so on development form，finally has formed a set of cover enterprise primary service domain，the same enterprise various departments service close correlation，the easy servicer to understand，the operation，the execution standardization，the institution legal risk guards against controls the system.
Keywords:The legal risk basic theory Law risk source Law risk Law risk guards against controls the system
2005年的中航油事件仿佛一記春雷震撼了國人敏感的神經(jīng)，南方網(wǎng)用略帶感慨的文字寫到：中國企業(yè)就像一個既沒有受過正式訓練又沒有足夠裝備的新兵，試圖擊退一大群入侵的法律風險敵軍一樣。在這種情況下，與準備充分的外國競爭者相比，中國企業(yè)會遇到更多的法律風險問題。［1］其后，國資委專門組織召開了“國有重點企業(yè)法律風險防范論壇”，就法律風險的本質(zhì)以及防控的方法進行了討論，并達成共識：要完善企業(yè)內(nèi)部管理制度，高度重視風險的防范和管理，增強依法經(jīng)營的能力和水平。2006年6月，國資委了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，系統(tǒng)介紹了風險管理的涵義、基本流程以及風險管理組織體系、信息系統(tǒng)和風險管理文化等，［2］是早期關(guān)于風險管理的具有指導性意義的重要文獻。2006年11月，中國石油天然氣集團公司了《法律風險防控機制建設(shè)實施綱要》，成為集團公司關(guān)于法律風險防控工作的綱領(lǐng)性文件。法律風險一時成為熱議之題，乃至甚囂塵上。
然而，由于認識深度、觀察向度以及歷史條件等多種因素，關(guān)于法律風險的概念、防控的方式以及如何與企業(yè)實際結(jié)合，卻始終無統(tǒng)一之認識。2007年9月，中國石油集團公司法律部、內(nèi)部控制部組織多家地區(qū)企業(yè)法律人員及內(nèi)控人員，并聘請多家中介結(jié)構(gòu)，［3］在吸收以往工作經(jīng)驗、借鑒國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上，經(jīng)過反復的討論、多次調(diào)研與修正，終于編寫完成了《中國石油天然氣集團公司法律風險防控體系手冊》，并于2008年四月正式。筆者有幸參與其中。本文基本概念的表述沿用的是集體討論的成果，但本文是筆者以自己的思考對法律風險基礎(chǔ)理論的闡釋，大致是注釋法學的進路，僅為個人觀點，文責自由筆者承擔，特此說明。
1.第一部分，法律風險概念體系及方法論
1．1法律風險概念的形成。
1.1.1早期法律風險的有關(guān)理論及其簡要評述。在早期有關(guān)法律風險的理論中，關(guān)于法律風險的概念大致形成了三種觀點：責任說、責任損害說和不利后果說。
責任說認為：法律風險是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身及有關(guān)各方未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務，而對企業(yè)造成實際損失的可能性，法律風險以企業(yè)承擔法律責任為特征。［4］將法律風險限定為以承擔法律責任為特征，概括了企業(yè)作為行為主體實施侵權(quán)、違約或違反公法上義務所承擔的不同類型的法律責任，在一定程度上揭示了法律風險的實質(zhì)；但此種觀點有其局限，它無法解決因行為不當導致自身權(quán)利喪失、應取得權(quán)利而未取得權(quán)利以及遭受不特定主體侵權(quán)的問題。
責任損害說認為：法律風險是基于企業(yè)權(quán)利義務失控或受外部環(huán)境影響招致法律責任、產(chǎn)生實際損失的現(xiàn)實可能性。［5］責任損害說將法律風險界定為法律責任以及產(chǎn)生的實際損失，固然在一定程度上彌補了責任說的局限，但對于企業(yè)權(quán)利義務失控的類型以及實際損失的法律本質(zhì)未予明確。
不利后果說認為：法律風險是在法律的實施過程中，即法律權(quán)利和義務落實于主體生活的過程中，由于行為人作出的具體法律行為不規(guī)范導致的，與其所期望達到的目標相違背的法律不利后果發(fā)生的現(xiàn)實可能性。［6］不利后果說用相對抽象的修辭——法律不利后果對法律風險進行了概括，克服了責任說的局限，但仍然未就“不規(guī)范具體法律行為”的類型以及“法律不利后果”的本質(zhì)予以揭示。
其后在《中國石油天然氣集團公司法律風險防控機制建設(shè)實施綱要》中（以下稱《綱要》），將法律風險描述為：基于法律環(huán)境產(chǎn)生的與企業(yè)權(quán)利義務有關(guān)的商業(yè)風險。［7］基于法律環(huán)境以及與權(quán)利義務相關(guān)揭示了法律風險產(chǎn)生的深層本質(zhì)，商業(yè)風險則是以利益視角觀察得出的結(jié)論，表明了法律風險與企業(yè)的利益關(guān)系，它是在通觀早期法律風險各類觀點基礎(chǔ)上得出的在當時條件下相對科學的結(jié)論。
中國石油天然氣集團公司及股份公司下屬的部分地區(qū)企業(yè)依據(jù)前述理論，按照按照風險識別、風險分析、風險防范、風險處理的邏輯結(jié)構(gòu)，形成了早期有關(guān)法律風險防控的框架體系，發(fā)揮了相當積極的作用。
1.1.2早期概念的特征及未解決的問題。通過以上的敘述，可以發(fā)現(xiàn)早期法律風險概念的特征為：其一，邏輯結(jié)構(gòu)為前后的因果關(guān)系：其二，原因部分與權(quán)利、義務緊密相關(guān)，結(jié)果部分總是與“法律責任”、“法律上的不利后果”、“實際損失”——這些法律消極后果同一。那么究竟作為原因部分即那些與權(quán)利義務相關(guān)的行為的實質(zhì)是什么，其產(chǎn)生的消極后果又是什么，相互關(guān)系如何，從法律層面看其本質(zhì)又是什么，就法律風險的實質(zhì)而言是不利后果的可能還是可能的不利后果？這是一組亟需解決的重大基礎(chǔ)理論問題。另外，由于沒有嚴密統(tǒng)一的概念體系，在前期的法律風險防控體系建設(shè)中，始終存在工作范疇不明確、對風險識別及敘述標準不統(tǒng)一以及過分依賴經(jīng)驗的問題。所以，建立一套概念縝密、邏輯嚴整、表述清晰、界定科學的有關(guān)法律風險的概念體系實為必要。
1.2法律風險的概念體系。
1.2.1法律風險的實質(zhì)及構(gòu)成。法的一般理論認為，法是調(diào)整人的行為的社會規(guī)范。［8］基于法的規(guī)定，主體的特定行為必然引起自身權(quán)利義務狀態(tài)的變化。正是基于這樣的思路，在企業(yè)的經(jīng)營管理活動中，也一定存在那些能夠引起企業(yè)權(quán)利、義務狀態(tài)發(fā)生變化的行為；這些抽象法理層面權(quán)利義務狀態(tài)的變化又必然表現(xiàn)為企業(yè)利益的變化，而利益的變化恰恰是企業(yè)經(jīng)營管理活動關(guān)注的焦點所在。所以，企業(yè)法律風險產(chǎn)生的原因也一定是那些引起權(quán)利義務狀態(tài)發(fā)生變化的行為。從另外一個角度觀察，引起權(quán)利義務狀態(tài)變化也既產(chǎn)生、變更和消滅法律關(guān)系；［9］而引起法律關(guān)系變動就是法律事實——即法律規(guī)范所規(guī)定的、能夠引起法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的客觀情況或現(xiàn)象。［10］對于企業(yè)而言，此類屬于法律事實的行為應當為法律行為，即依照主體意志變動法律關(guān)系的客觀事實。
需要說明的是，法律行為是德國民法上的基本概念，乃是指“私人的旨在引起某種法律效果的意思表示；此種效果之所以得依法產(chǎn)生，皆因行為人希冀其發(fā)生。法律行為之本質(zhì)，在于旨在引起法律效果之意思的實現(xiàn)，在于法律制度以承認該意思的方式而于法律世界中實現(xiàn)行為人欲然的法律判斷”，簡言之法律行為即是旨在引起法律后果的行為。［11］不過，德國民法上法律行為的概念僅限于私法范疇，而企業(yè)法律風險所關(guān)注的涉及方方面面，依照此種分析問題的進路，將此擴及到各個法律領(lǐng)域，借助國內(nèi)研究成果，我們將法律行為界定為：人們所實施的、能夠發(fā)生法律上效力、產(chǎn)生一定法律效果的行為。［12］
之所以這樣考慮，是出于一個基本假設(shè)：企業(yè)只能控制自身的行為，并因此承受相應的法律后果，故而一切有關(guān)權(quán)利義務的行為的著眼點也只能是自己。這樣會產(chǎn)生一個問題，對于來自外部的侵權(quán)行為，行為的發(fā)生取決于不特定的主體的意志，從形式上看存在邏輯解釋瑕疵。其實未必：對于他方的侵權(quán)行為，企業(yè)則因此產(chǎn)生相應的請求權(quán)，只有依法行使請求權(quán)才可能保護自身權(quán)利，而依法行使請求權(quán)恰恰取決于主體自身意志。
研究發(fā)現(xiàn)，引起企業(yè)權(quán)利義務狀態(tài)發(fā)生變化的法律行為包括：不履行義務或履行義務不當，未依法取得、行使、保護權(quán)利以及缺乏法律技巧的行為等。這些行為產(chǎn)生相應的法律后果：承擔法律責任、權(quán)益被侵害或喪失、增加義務或負擔等。無論前述哪種法律后果從企業(yè)利益的角度來看，均表現(xiàn)為損失，既可以是直接的財產(chǎn)性損失，也可能表現(xiàn)為信賴利益的損失，還可能表現(xiàn)為無形性損失——如企業(yè)聲譽受損等。將原因部分定義法律風險源，后果部分定義法律風險，于是產(chǎn)生了兩個基本概念：
法律風險源是指不履行或不適當履行義務，未依法取得、行使、保護權(quán)利以及缺乏法律技巧的行為等法律事實。［13］法律風險是指企業(yè)可能承擔法律責任、權(quán)益被侵害或喪失、增加義務或負擔等法律上的不利后果。
在兩個基本概念的基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了兩個下位概念：法律風險源具體表現(xiàn)是指法律風險源在企業(yè)經(jīng)營管理活動中的具體表現(xiàn)形式。法律風險源誘發(fā)因素是指企業(yè)經(jīng)營管理中存在的導致法律風險源具體表現(xiàn)的原因。
之所以創(chuàng)設(shè)這個兩個下位概念，是出于法律風險防控工作實踐的需要：其一，由于法律風險源的界定是一種抽象的法理描述，而法律風險防控的實踐牽涉企業(yè)各個業(yè)務部門，結(jié)果必然造成理解上障礙，從而失去基礎(chǔ)理論應有的指導功能。故而以具體行為表現(xiàn)的形式直觀描述，更有利于理解；另外一個原因在于，法律風險源高度抽象的描述抹殺了實際工作中本質(zhì)上屬于一類法律行為，但形式卻各有不同諸多行為之間的差異性，并且與這些具有差異的具體行為相對應的各類措施也有所不同；［14］其二，法律風險源固然從本質(zhì)上揭示了此類行為的法律特征，但這些行為已經(jīng)是一種事實狀態(tài)，從企業(yè)管理的角度更需關(guān)注的是造成此類行為發(fā)生或產(chǎn)生的原因。［15］而探究這些原因并通過各種方式有效的防止、遏制、消除這些原因發(fā)生的可能性，才毋寧是管理上最本質(zhì)的需要，也是法律風險防控實踐的關(guān)鍵所在。
運用上述四個相互關(guān)聯(lián)的一組概念分析企業(yè)經(jīng)營管理活動存在的法律風險，稱之為法律風險源分析，它包括法律風險源、法律風險源具體表現(xiàn)、法律風險源誘發(fā)因素、法律風險四項內(nèi)容。
以企業(yè)作為主體之權(quán)利義務狀態(tài)的變化為分析問題的著眼點，以法律行為作為聯(lián)系法律權(quán)利義務與企業(yè)管理行為以及由此產(chǎn)生相應后果的介質(zhì)，運用實證分析與邏輯推理結(jié)合的方式，在借鑒早期成果的基礎(chǔ)上形成了法律風險源、法律風險兩個核心概念以及由法律風險源衍生的法律風險源具體表現(xiàn)、法律風險誘發(fā)因素兩個重要概念，藉此回答了有關(guān)法律風險防控實踐的范疇、標準、基礎(chǔ)理論等關(guān)鍵問題，四者相互聯(lián)系緊密結(jié)合形成了一套概念清晰、邏輯縝密的法律風險概念體系，并由此產(chǎn)生了一套分析問題的基本模式——這便是我們有關(guān)法律風險的方法論。
1.2.2概念的涵義及相互關(guān)系。法律風險源描述的是一組法律事實，［16］分為三類，第一類是就主體義務的履行而言，第二類是就主體權(quán)利運行而言，第三類是就法律技巧而言：
所謂不履行義務是指主體對其義務不予履行，不適當履行義務是指主體履行義務不符合法律規(guī)定或約定，此以合同領(lǐng)域表現(xiàn)最為顯著。合同上的適當履行是指當事人按照合同規(guī)定的標的及其質(zhì)量、數(shù)量，有適當?shù)闹黧w在適當?shù)穆男衅谙蓿男械攸c，以適當?shù)穆男蟹绞剑嫱瓿珊贤x務，其要求履行主體適當、履行標的適當、履行期限適當、履行方式適當?shù)龋?7］違反其則構(gòu)成合同履行的不適當。
所謂未依法是指沒有按照法律的規(guī)定，因為權(quán)利本身就是法律規(guī)定的產(chǎn)物。
所謂取得、行使、保護權(quán)利是指權(quán)利取得的緣由方式、行使方式及邊界和權(quán)利保護的方式，而一切緣由、方式、邊界的基礎(chǔ)判斷標準均為法律規(guī)定。須說明的是，在權(quán)利保護中，基于侵權(quán)行為而生之請求權(quán)的行使，在一定意義上也屬于權(quán)利的行使，在修辭上與權(quán)利行使發(fā)生競合，但實質(zhì)上請求權(quán)之行使乃基礎(chǔ)權(quán)利遭致侵害為回復其原初狀態(tài)從而保護基礎(chǔ)權(quán)利而生［18］的衍生性權(quán)利，亦稱第二性權(quán)利，故而與基礎(chǔ)權(quán)利相區(qū)分將之納入權(quán)利保護的范疇實值必要；所謂充分，是指除了依照法律規(guī)定取得、行使保護權(quán)利外，取得、行使以及保護權(quán)利的方式（成本）及由此帶來的后果（利益）為法律規(guī)定之極限并符合企業(yè)利益最大化原則，顯然這里有明顯的主體價值判斷的立場。
所謂缺乏法律技巧并無精確的概念，但其實質(zhì)是行為的實施并非法律的強制性規(guī)定，但依據(jù)法律知識實施該行為后，在應然層面必然更有利于維護企業(yè)利益然而卻未予實施的事實。比如合同中可以約定擔保而未約定，在訴訟種可以采取訴訟保全而未采取等。
法律風險描述的是可能承擔的三類法律上的不利后果：所謂法律責任是指由特定法律事實引起的對損害予以補償、強制履行或接受懲罰的特殊義務，亦即因違反第一性義務而引起的第二性義務。其類型大致有民事法律責任、行政法律責任、刑事法律責任。
需要說明的是，在一般的責任理論中，除了此三類外，還有違憲責任，［19］就法律風險語境而言，企業(yè)幾無可能成為違憲責任的承擔主體。法律責任與不履行或不適當類型義務對應；權(quán)益被侵害或喪失是指遭致他方侵權(quán)或主體自身權(quán)利滅失，與未依法充分行使、保護權(quán)利對應；增加義務或負擔是指法定義務的增加或非義務性負擔增加，前者與未依法充分取得權(quán)利對應，后者與缺乏法律技巧對應。
另須說明的是概念中可能的具體涵義，就承擔法律不利后果而言，此可能性有兩個層面涵義：其一是作為法律風險源具體表現(xiàn)的那些企業(yè)經(jīng)營管理活動中的具體行為發(fā)生的可能性，此為一般風險管理理論中發(fā)生概率的問題；其二，由于法律風險源與法律風險之間是一種法理應然層面的邏輯因果關(guān)系，違反義務必然導致責任，但就實然而言并非如此，比如企業(yè)違約在合同相對人不追究的情形下并不會承擔違約責任。
關(guān)于將法律風險界定為“可能承擔的不利后果”而非“不利后果的可能”需要說明：一般的風險理論將風險定義為未來不確定性對目標的影響。［20］藉此有人認為風險就是一種可能性。筆者認為法律風險關(guān)注的根本點在于企業(yè)權(quán)利義務狀態(tài)變化給企業(yè)利益帶來的變化，本質(zhì)上關(guān)注的是不利后果帶來的利益減損，而非不利后果發(fā)生可能性。當然，可能性是關(guān)注的因素之一，但不是根本點，從本質(zhì)上說可能性是風險的屬性之一，但不能說風險就是可能性，否則會產(chǎn)生風險理論自身的邏輯矛盾，也不符合認識規(guī)律。原因在于：在風險評價理論中，用風險發(fā)生概率和影響度來判斷風險大小，［21］這個兩分法本身隱含著風險是可能性后果的邏輯——風險發(fā)生概率本身則表明了風險發(fā)生的可能性，風險影響表征了發(fā)生后果的影響度，兩者運算的結(jié)果就是風險的大小，而最終關(guān)注的恰恰是風險的大小，可能性只是判斷大小的一個因素。
法律風險源具體表現(xiàn)即是指那些在企業(yè)經(jīng)營管理活動中由各個業(yè)務人員實施的代表企業(yè)的具體工作行為，這些行為在本質(zhì)上是能發(fā)生法律效果——抽象意義上的法律行為。法律風險源與法律風險源具體表現(xiàn)是抽象與具體的關(guān)系，是同一法律本質(zhì)不同層面觀察的結(jié)果。如未按約定履行合同或未適當履行合同即是抽象層面，而未按約定的時間、金額支付價款以及逾期交付、提取標的物等則是此抽象法律風險源的具體表現(xiàn)，它就是企業(yè)經(jīng)營管理活動中存在的實際行為。查找法律風險源具體表現(xiàn)，以法律規(guī)定為依據(jù)，以業(yè)務活動為觀察對象，結(jié)合已發(fā)案件成因分析，梳理各類業(yè)務種可能存在的法律風險源具體表現(xiàn)。法律風險源誘發(fā)因素是指企業(yè)管理中存在的導致法律風險源的具體原因，邏輯上可從主客觀兩個方面查找，但關(guān)注的重點首先應在現(xiàn)有工作模式、制度及各業(yè)務部門配合度等客觀因素諸方面，只有在特定情形主觀才是主要因素。
注：其中A與B是經(jīng)驗意義上的因果關(guān)系，A是B的必要條件；B與B1、B2等是抽象與具體的關(guān)系，B包含B1、B2等；B與C在應然層面是邏輯上的因果關(guān)系，B是C的充分條件。
1．3風險評價及其標準。
1.3.1一般風險理論的評價方法。對風險的分析和評分主要從兩個方面進行：一是風險發(fā)生的可能性；一是風險發(fā)生的影響。
分析的步驟為：根據(jù)資料分析和溝通的結(jié)果分別對風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生的影響開展定性或定量分析；按照風險評估標準的使用方法選擇風險評估標準；根據(jù)風險評估標準和定性/定量分析的結(jié)論，對該風險源發(fā)生的可能性和影響進行評分；所有風險的可能性分值和影響分值的乘積，就是該風險的得分。必要時需要界定不同風險源占該風險的權(quán)重，最后得出該風險的分值。
對數(shù)值大小的運算有兩種基本的方法：定性與定量。一般來說定性用于風險不適于量化、定量分析需要的數(shù)據(jù)無法充分、可靠獲取、數(shù)據(jù)分析不符合成本效益原則的情形，一般有專家訪談小組討論等；定量則用于所需數(shù)據(jù)能夠準確、充分的獲取，通過精確的數(shù)學計算完成。［22］
1.3.2關(guān)于法律風險評價標準的修正及補充。法律風險中所謂的風險等級，實際上是風險源具體表現(xiàn)的等級。借鑒deloitte的方法，可從兩個角度考慮：其一，發(fā)生的概率（可以已案件為依據(jù)，即以已發(fā)生的案件是由什么法律風險源造成的，對其進行數(shù)理統(tǒng)計）。對于無法對應的情況，即某些法律風險源并沒有與之對應的實際案例，此種情形 只能依靠定性分析得出數(shù)值；其二，影響度，可以考慮兩個維度：A、造成的經(jīng)濟損失B、社會影響（對公司聲譽的影響）。
在已有的理論中，關(guān)于可能性分值（即通過發(fā)生概率換算而來的分值）的計算，筆者以為可做修正以提高分值區(qū)分度（區(qū)分度愈明顯風險分值的差異大，風險分值差異愈大，則愈易區(qū)分風險大小利于更有效配置管理資源）。修正運算過程如下：
設(shè)糾紛總數(shù)T，因某一風險源引起的糾紛數(shù)Ts；則其發(fā)生率 R=Ts/T，理論上R值區(qū)間為（0，1）。具體統(tǒng)計數(shù)據(jù)出來，比如最低為0.02，最高為0.65.，依照風險評價一般理論則以此數(shù)據(jù)為此閉區(qū)間的兩個端點，分為5個等級，分值依次為1~5間的整數(shù)，然后對應打分。
為精確起見，可進行修正，還以上述數(shù)據(jù)為例，R值區(qū)間［002，0.65］ 則修正系數(shù)為 1/0.65，為表述方便，設(shè)此值為p，則修正區(qū)間［0.02p，0.65p］每一個風險源具體表現(xiàn)的發(fā)生概率的最終分值為5*Rp。這樣便得出每一概率數(shù)值對應的準確概率分值。
2.第二部分，法律風險防控體系
2.1法律風險防控體系的架構(gòu)及功能。
2.1.1法律風險防控工作的必要性及體系建設(shè)的思路。《綱要》中從四個層面論述法律風險防控工作的必要性：一是法律環(huán)境成為企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)境因素，構(gòu)建法律法律風險防控機制事關(guān)企業(yè)長治久安；二是集團公司是法律風險相對較高的企業(yè)，法律風險防控能力已成為企業(yè)競爭力的重要體現(xiàn)；三是依法治企是貫徹國家意志，塑造現(xiàn)代企業(yè)文明的重要標志之一，法律風險防控是履行企業(yè)經(jīng)濟責任、政治責任和社會責任的基本保障；四是已經(jīng)進行的法律風險防控建設(shè)成效顯著有待深化、完善。［23］
法律風險基礎(chǔ)理論解決了認識論的問題，但抽象的理論并不能直接防控企業(yè)經(jīng)營管理活動所牽涉的法律風險。如何根據(jù)這套理論建設(shè)一套全面、統(tǒng)一并同企業(yè)各部門業(yè)務緊密相關(guān)，易于業(yè)務人員理解、操作、執(zhí)行的標準化、制度化工作模式，從而最優(yōu)的配置管理資源，有效防控法律風險，則是一個亟待解決的實踐問題。這就是要建設(shè)的法律風險防控體系，它是基礎(chǔ)理論的實際應用并系統(tǒng)工程化，從而成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)。建設(shè)法律風險防控體系面臨著兩個基礎(chǔ)問題：體系建設(shè)的思路及架構(gòu)，而這兩個基本問題又會細化若干具體問題：其一法律風險防控體系建設(shè)如何與企業(yè)其他業(yè)務相結(jié)合，其二風險應對措施（從實際工作層面看也是最重要的）的類型、屬性、制定的原則、與企業(yè)現(xiàn)有制度的關(guān)系以及引發(fā)個部門權(quán)責狀態(tài)可能產(chǎn)生的矛盾；其三體系的展示形式。
在早期的實踐中，法律工作人員憑借經(jīng)驗與智慧形成了事前防范、事中控制、事后補救的法律風險防控的工作模式，根據(jù)這種模式，建立起了風險識別、風險評析、風險防范、風險處理的工作體系，部分中國石油天氣集團公司、股份公司下屬的地區(qū)企業(yè)按此建立了法律風險防控體系，并形成了手冊及流程，在實踐中發(fā)揮了不可替代的積極作用。正是在早期法律風險防控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，形成了現(xiàn)有的工作思路：依照部門業(yè)務的大致類型，參考《綱要》若干具體分類，將整個體系涉及的內(nèi)容劃分為資源權(quán)屬、安全環(huán)保、交易管理、企業(yè)設(shè)立及運作、勞動關(guān)系、知識產(chǎn)權(quán)、財稅管理以及內(nèi)部基礎(chǔ)管理八個領(lǐng)域。在每個領(lǐng)域內(nèi)依照前述基礎(chǔ)概念，查找梳理法律風險源并判斷其法律風險，探究風險源誘發(fā)因素，尋找管理漏洞，制定應對措施；應對措施要納入現(xiàn)有的業(yè)務流程中，從而實現(xiàn)風險防控與業(yè)務流程的有機結(jié)合；流程則以現(xiàn)有內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，進行必要的修改或增加；展現(xiàn)形式則借鑒以往工作成果，借鑒內(nèi)控體系，表現(xiàn)為法律風險防控文檔和將風險源及應對措施標注于其中的流程圖。
需要說明的是，領(lǐng)域的劃分是體系建設(shè)中的難點之一。作為法律專業(yè)人員，研究者始終面臨著兩難境地：一方面過分的考慮法律抽象本質(zhì)，則于實際業(yè)務關(guān)注不足，而法律風險防控體系的基本功能是指導、改進加強現(xiàn)有業(yè)務的管理；另一方面，一味的強調(diào)與實際工作的聯(lián)系，則必然于法律本質(zhì)層面考慮不足，打亂體系應有的內(nèi)在聯(lián)系，也無法體現(xiàn)體系的特點，甚至可能在法律風險源查找梳理方面存在漏洞。正是在這樣的兩難境地中，研究者最終選擇了相對折中的方案——領(lǐng)域的劃分首先考慮實際業(yè)務的內(nèi)容，其次則考慮法律關(guān)系的性質(zhì)，最后兼顧業(yè)務部門職責劃分現(xiàn)狀，實際上此為準實用主義價值立場。
2.1.2措施屬性的涵義及防控文檔的模板設(shè)計。在早期的法律風險防控實踐中，一般通過調(diào)查研究，經(jīng)過分析、歸納，按照“事前預防、事中控制、事后補救”的基本思路采取措施，對每個風險點，按照風險識別、風險評析、風險防范以及風險處理四個環(huán)節(jié)進行應對。早期模式的有關(guān)概念其涵義大致為：風險識別是指對行為的描述及性質(zhì)的判斷；風險評析是依據(jù)法律規(guī)定對行為引發(fā)的法律后果進行簡要分析，一般都會援引相關(guān)法條；風險防范與風險處理均對措施而言，防范即是就“事前預防”而言，處理是就“事中控制”與“事后補救”而言。借鑒這套分析問題的模式，形成了文章第一部分依據(jù)統(tǒng)一概念分析法律風險的“法律風險源分析”；風險防范與風險處理以及事前防范、事中控制、事后補救的模式又提供了風險應對措施大致類型的參考標準。
惟須注意的是，依靠經(jīng)驗形成的“事前防范、事中控制、事后補救”的三分法在概念上缺乏一致性：簡單的說所謂事前乃就行為發(fā)生之前而言，事中是就行為已經(jīng)發(fā)生尚未結(jié)束而言，而事后則是針對行為后果的而言，［24］即事前與事中之“事”乃就行為而言，事后之“事”則是針對后果而言。這里的問題在于，雖然從修辭及經(jīng)驗層面上將應對措施進行了防范、控制以及補救的區(qū)分（甚至事實上早期成果的表述中，措施并沒有分為這三類，這三類的分法是觀念層面的），然就其屬性、本質(zhì)及涵義并沒有清晰的表述；不過此三分法的思路有借鑒意義。
法律風險源是法律行為，法律風險是可能承擔的法律不利后果，將這兩個邏輯上因果關(guān)系的概念放入某一事件的過程觀察，則產(chǎn)生兩個點，即行為的發(fā)生點以及不利后果的產(chǎn)生點，這兩點將整個過程分為三段。從邏輯層面考慮，某一法律風險源具體表現(xiàn)（即企業(yè)實際存在的某一具體業(yè)務行為）發(fā)生，從而引發(fā)相應的不利法律后果，而我們的目標是防范或者消除不利后果的發(fā)生，則首先考慮的是不讓此后果產(chǎn)生的原因發(fā)生，也即避免某一法律風險具體表現(xiàn)這種行為的發(fā)生，它具有預防的性質(zhì)；其次當此行為發(fā)生，但相應不利后果尚未發(fā)生，則考慮采取某種應對措施避免不利后果的發(fā)生，它具有控制的性質(zhì)；最后，當不利后果發(fā)生則考慮是否可以采取手段減輕不利后果的實際損害，它具有補救的性質(zhì)。這種三分法的邏輯思路，只少從邏輯上完整的考慮了防控法律風險可能采取地一切屬性的措施，形成了措施配置的梯次分布狀態(tài)，從而形成有效的防御陣地。正是基于這樣的思路，產(chǎn)生了關(guān)于措施的一組概念：
防范措施是指法律風險源發(fā)生或產(chǎn)生之前，采取的避免法律風險源發(fā)生或產(chǎn)生的措施；控制措施是指法律風險源已經(jīng)發(fā)生或產(chǎn)生，但尚未產(chǎn)生不利后果時，采取的控制不利后果發(fā)生的措施；補救措施是指實際不利后果發(fā)生之后，采取的消除或減輕實際不利后果的措施。
這種措施屬性的分類及其概念，［25］事實上也隱含著措施本身的分布規(guī)律：對于一般情形即風險源具體表現(xiàn)尚未發(fā)生，發(fā)生后其行為呈持續(xù)狀態(tài)且實際法律不利后果以持續(xù)一定時間為必要的情形，三種屬性的措施均存在；對于風險源具體表現(xiàn)尚未發(fā)生，行為為非持續(xù)狀態(tài)即行為的發(fā)生與不利后果的發(fā)生系于同時，則只有防范和補救措施；對于基于歷史原因（此類以土地遺留問題之表現(xiàn)最為顯著）風險源具體表現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生，且發(fā)生后其行為呈持續(xù)狀態(tài)的，則只有控制和補救種措施。當然，這種措施屬性的區(qū)分在邏輯上是極清晰的，但在實際中有時界限未必十分明顯，甚至可能一個實際的應對行為兼有兩種屬性，這并不矛盾。之所以如此區(qū)分，是邏輯完整的需要，也即至少在考慮措施的制定時，要從這三個層面依次進行，惟此方可能完善，至于實際的應對行為其根本目的在于防控風險，其究為何種屬性非為關(guān)鍵。以上論述，通過對措施功能的觀察，可以得出這樣的結(jié)論：關(guān)鍵在防、重點在控、必要在補。措施解決的是行為問題，與之緊密相聯(lián)的則是主體問題。因此，在措施中設(shè)定了責任部門。
有了前述有關(guān)核心問題的基本認識，借鑒內(nèi)控RCD文檔，最終形成了法律風險防范控制文檔：文檔以EXECL表格的為展現(xiàn)形式，嵌入一系列相互依存的概念，概念之間依照彼此間邏輯關(guān)系排列。
責任部門是指組織落實各項措施的主要負責部門，通常為該項業(yè)務主管部門。一般情況下，一項措施只有一個責任部門，其他相關(guān)部門作為協(xié)作部門在措施內(nèi)容中列明；［26］措施內(nèi)容是指防控措施的規(guī)范要求及流程；實施證據(jù)是指記載或證明防控措施已經(jīng)落實的各類表單、文件等資料，是判斷和測試法律風險防控體系實施情況的主要依據(jù)之一；法律依據(jù)是分析法律風險源、制定防控措施所依據(jù)的法律法規(guī)，體系文件針對法律風險源具體表現(xiàn)及其防控措施，列明相關(guān)法律法規(guī)的主要條文。
2.1.3法律風險防控體系的目標及功能。依照《綱要》，結(jié)合企業(yè)實際，法律風險防控體系建設(shè)的目標是：在公司各經(jīng)營管理領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)法律風險防控流程化、體系化，形成對法律環(huán)境變化應對迅速、應對機制健全，避免損害效果顯著的法律風險防控機制。
就實質(zhì)而言，體系中關(guān)于業(yè)務行為的要求及規(guī)范為企業(yè)管理制度，甚至可以說這些要求及規(guī)范就是一系列單項制度的有機結(jié)合。因此法律風險防控體系有指引、預測以及評價三項基本功能。所謂指引是指它在某種程度上成為業(yè)務上的指南從而指引具體業(yè)務人員；所謂預測是指業(yè)務人員可在一定程度上來預測自己行為可能產(chǎn)生的后果；所謂評價是指可以用體系中關(guān)于業(yè)務行為的要求及規(guī)范來評判業(yè)務人員履行職責的標準之一。
2．2法律風險防控體系手冊（文檔分冊）的內(nèi)容。
體系手冊涉及八個業(yè)務領(lǐng)域，簡述如下：
資源權(quán)屬管理領(lǐng)域，包括土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)、水資源利用三部分內(nèi)容。土地使用權(quán)，按照土地使用權(quán)取得、利用、處分的邏輯順序，歸納了5個法律風險源。其中，1.5.3“部分土地權(quán)屬不清……” 屬歷史遺留問題，在風險源表述和防控措施，有別于其他風險源。探礦權(quán)、采礦權(quán)和水資源利用，按照權(quán)利取得、利用、保護的邏輯順序，分別歸納了3個和5個法律風險源。其中，“探礦權(quán)和采礦權(quán)”的內(nèi)容，主要涉及油氣田企業(yè)。
安全環(huán)保領(lǐng)域，包括安全和環(huán)保兩部分內(nèi)容。安全管理，按照機構(gòu)及人員配置、人員素質(zhì)、安全設(shè)施、安全合同、安全事故處理的邏輯順序，歸納了7個風險源。其中，2.6關(guān)于單位主要負責人的職責問題，需要給予重視。 環(huán)保管理，按照環(huán)評、環(huán)保設(shè)施、非法排污、污染事故的邏輯順序，歸納了5個風險源。其中，2.12“環(huán)境主管機關(guān)未依法行政”這一風險源，著眼點是企業(yè)未對這些行為采取有效應對手段，手冊中的表述是為了通俗易懂。
交易管理領(lǐng)域，包括招投標管理、合同管理和資產(chǎn)處置三部分內(nèi)容。招投標管理，3.1-3.3是就我方為招標人而言，按照招標項目范圍、招標文件、招標程序的順序歸納的3個風險源。3.4是就我方為投標人而言，列舉了2個具體表現(xiàn)。合同管理，按照合同簽訂、合同履行、合同變更及解除、違約救濟的邏輯順序，歸納了7個風險源。資產(chǎn)處置，列舉了“處置權(quán)利瑕疵的資產(chǎn)”和“未依法處置廢舊物資”兩個風險源。資產(chǎn)處置實際也屬于合同行為，單列出來是因為這里涉及到物權(quán)、訴訟及行政監(jiān)管等其他法律關(guān)系。
企業(yè)設(shè)立及運作領(lǐng)域，內(nèi)容較為復雜，需要引起大家足夠重視。這部分包括行政許可及工商登記、合資合作、企業(yè)改制、資本市場四部分內(nèi)容。 行政許可和工商登記，是針對所屬單位和法人分支機構(gòu)而言，歸納了3個風險源。 合資合作，是就參控股企業(yè)而言，包括出資、股權(quán)取得、股權(quán)行使三部分內(nèi)容，歸納了5個風險源。企業(yè)改制，包括國有資產(chǎn)評估轉(zhuǎn)讓及企業(yè)合并分立注銷程序二部分內(nèi)容，歸納了4個風險源。資本市場，重點歸納了“未依法進行信息披漏”這一風險源。
勞動關(guān)系管理領(lǐng)域，以《勞動合同法》為主線，主要包括員工招聘、勞動合同簽訂、勞動合同履行、勞動合同變更、勞動合同解除五部分內(nèi)容，共歸納了8個風險源。其中，5.1關(guān)于企業(yè)規(guī)章制度、5.4關(guān)于勞務派遣、5.7關(guān)于工傷事故認定的協(xié)助義務等內(nèi)容，內(nèi)容較為新穎，值得注意。
知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域包括商標、專利、著作權(quán)和商業(yè)秘密四部分內(nèi)容。 商標管理，包括商標注冊及續(xù)展、商標使用、商標侵權(quán)3部分內(nèi)容，商標侵權(quán)中，6.3.1~6.3.3是結(jié)合他人侵犯我公司商標三種常見行為歸納的。專利管理，包括專利申請權(quán)約定、專利申請、專利引進、專利使用和專利侵權(quán)5部分內(nèi)容。其中，專利引進與交易管理有交叉之處，單列出來是為了內(nèi)容完整。著作權(quán)管理涉及內(nèi)容不多，需要注意的是6.11.2關(guān)于軟件和6113關(guān)于域名的內(nèi)容。商業(yè)秘密包括對商業(yè)秘密未采取有效措施和他人侵犯我方商業(yè)秘密兩個風險源。
財稅管理領(lǐng)域，包括稅收、應收帳款、發(fā)票、票據(jù)、單證五部分內(nèi)容，共歸納了8個風險源。稅收部分，包括財稅憑證和稅控裝置、納稅納稅、納稅籌劃3個風險源。應收帳款部分，歸納了清欠方面的1個風險源，同交易管理和內(nèi)部基礎(chǔ)管理有交叉。發(fā)票部分，歸納了在發(fā)票開具、索取、報帳方面的4個風險源具體表現(xiàn)。票據(jù)部分，包括票據(jù)遺失后的處理及接受偽造、變造或背書不連續(xù)票據(jù)3個風險源具體表現(xiàn)。單證部分，歸納了違規(guī)轉(zhuǎn)讓倉單、提單這1個風險源具體表現(xiàn)。
內(nèi)部基礎(chǔ)管理領(lǐng)域，包括印鑒管理、文書檔案、法律文書處理三部分內(nèi)容。印鑒管理，重點歸納了擅自對外用印的5種情形和未有效應對盜用公司印章兩方面的內(nèi)容。文書檔案管理，主要是從重視證據(jù)的角度，包括信息形成及保管、對外出證方面的2個風險源。法律文書處理，歸納了未及時、正確處理法律文書這一風險源。
參考文獻
［1］南方網(wǎng)：《中航油事件再擊中國企業(yè)法律風險防范軟肋》，下載鏈接：southcn.com/news/china/zgkx/200506140147.htm
［2］《指引》將風險大致分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等，此類劃分雖然有一定的合理性，但細究則會發(fā)現(xiàn)，此種劃分本身缺乏統(tǒng)一的標準。下載鏈接：sasac.gov.cn/gzjg/qygg/200606200105.htm
［3］項目總決策人為中國石油天然氣集團公司總法律顧問郭進平，負責人為集團公司法律部副主任楊大新，執(zhí)行負責人為法律部企業(yè)法律工作處副處長柳峰，日常負責人為華東銷售公司企管處副處長閻紫峰，項目組成員有：大慶油田時世進、黃珍濤、長慶油田安小毅、劉欣、吉林石化尚宏武、蘭州石化張旌、冀東油田薛青、大慶煉化孫曉龍，另有中介機構(gòu)Deloitte 、IDS、港大三家公司各兩人
［4］吉林石化公司：《法律風險防控手冊》，吉林，企業(yè)內(nèi)部刊印資料，2006年，第1頁
［5］長慶油田公司：《法律風險防范與控制體系》，西安，企業(yè)內(nèi)部刊印資料，2005年，第1頁
［6］長慶石油勘探局：《法律風險防范與控制體系》，西安，企業(yè)內(nèi)部刊印資料，2006年，第8頁
［7］下載鏈接：petrochina/sites/lad/xxgx-new/DocLib3/中國石油法律工作文件匯編(三)/中國石油法律工作文件匯編（三）.doc
［8］關(guān)于法的本質(zhì)，不同法學流派因觀察向度的差異而有不同的界定，但“法是調(diào)整人的行為的社會規(guī)范”則是被普遍認同的
［9］所謂法律關(guān)系是指法所構(gòu)建或調(diào)整的、以權(quán)利與義務為內(nèi)容的社會關(guān)系
［10］張文顯.《法理學》，北京，高等教育出版社，2007年版，第165頁
［11］［德］ 迪特爾·梅迪庫斯.《德國民法總論》，邵建東譯，北京，法律出版社，2001年版，第142~143頁
［12］張文顯.《法理學》，第150頁
［13］本質(zhì)上，法律風險源定義中所描述的這些取決于主體意志的行為乃法律行為
［14］如“未按合同約定的時間、金額支付價款”、“逾期交付、提取標的物”都屬于未按約定履行合同的行為，在法律本質(zhì)上是同一的，但在實際業(yè)務中的表現(xiàn)卻是迥然相異的，若只用抽象的“未按約定履行合同”來描述，顯然抹殺了兩類具體行為間的差異性，更重要的是針對不同行為的不同應對措施的差異也將被抹殺
［15］還以“未按合同約定的時間、金額支付價款”為例，它本身描述的是一種事實狀態(tài)，就法律實務工作來說，更需要關(guān)注的是造成此種狀態(tài)的原因
［16］在中國石油天然氣集團公司正式下發(fā)的體系手冊中，將法律風險源中的三類情形界定為法律事實，其實這些取決與主體意志的行為更精確的表述應當是法律行為
［17］崔建遠.《合同法》，北京，法律出版社，2003年版，第91頁
［18］王澤鑒.《民法總論》，北京，中國政法大學出版社，2001年版，第92~94頁
［19］關(guān)于法律責任的本質(zhì)有多種理論，有影響的有三種：道義責任論、社會責任論、規(guī)范責任論。本研究采綜合說，有關(guān)概念及分類的詳細論述見張文顯：《法理學》，第169~172
［20］《中央企業(yè)全面風險管理指引》第三條
［21］此為一般風險評價方法論，本研究引自德勤華永（deloitte）會計師事務所有限公司內(nèi)部資料
［22］引自自德勤華永（deloitte）會計師事務所有限公司內(nèi)部資料
［23］詳細的論述見《中國石油天然氣集團公司法律風險防控機制建設(shè)實施綱要》
［24］有人認為亦可理解為事后是對行為發(fā)生后言，形式看似乎可通，但此種說法存在邏輯矛盾，補救本身說明，是對消極后果的補救而非對發(fā)生后的行為的補救，因為發(fā)生的行為已屬過去狀態(tài)，實無補救可能，惟有后果尚存補救之余地——減輕乃或消除；還有將“事“理解為發(fā)生糾紛或者一項工作，總之至少在同一場景下就一個行為而言，這三個“事”的涵義也不盡相同
一、油田企業(yè)加強依法治企工作的必要性
(一)適應法律環(huán)境變化的要求
近年來，隨著依法治國方略的確立，國家加強對市場經(jīng)濟立法，特別是物權(quán)、土地、勞動、安全、環(huán)保等法律制度的建立和完善，對企業(yè)依法經(jīng)營管理提出了更高的要求。在新的法律環(huán)境下，油田企業(yè)作為大型能源企業(yè)，來自政府的監(jiān)管和社會的關(guān)注度明顯高于其他行業(yè)和企業(yè)，尤其是安全、環(huán)保、勞動用工等敏感領(lǐng)域法律監(jiān)管日益嚴格，油田面臨的法律環(huán)境日趨復雜，違法成本將大幅度提高，一些不規(guī)范的行為有可能導致處罰和訴訟。面對法律環(huán)境的變化，要求我們必須學習和研究新法律法規(guī)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的影響，從生產(chǎn)經(jīng)營與法律相結(jié)合的角度去認識、觀察、解決工作中的問題，全面加強油田依法管理工作。
(二)提高內(nèi)部管理水平的需要
企業(yè)是經(jīng)濟組織，也是社會組織，遵守法律規(guī)則做到依法管理是企業(yè)社會責任的必然要求，也是企業(yè)實現(xiàn)自己利益的客觀要求。法律業(yè)務來源于企業(yè)經(jīng)營管理對法律的適用，企業(yè)經(jīng)營管理中涉及權(quán)利的取得、行使和保護及法定或約定義務承擔的環(huán)節(jié)或過程都要在法律的框架內(nèi)進行，如工商登記、合同管理、對外授權(quán)、重大投資項目管理、規(guī)章制定、糾紛管理等。加強企業(yè)法律工作對推動依法決策、依法經(jīng)營、依法管理機制的形成，實現(xiàn)企業(yè)增長方式和經(jīng)營管理方式的轉(zhuǎn)變，提高油田的綜合競爭力，將發(fā)揮著不可替代的支持和保障作用。
二、油田企業(yè)當前法律工作現(xiàn)狀及存在的問題
重組改制以來，油田企業(yè)高度重視法律事務工作，通過健全法律工作機構(gòu)，充實法律工作人員，基本建立了適應公司發(fā)展的法律工作機制。法律事務部門緊緊圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營開展法律工作，將法律業(yè)務與其他業(yè)務有機結(jié)合，建立了以合同管理信息系統(tǒng)為手段的合同規(guī)范化管理體系，建立法律風險防范與控制體系，積極做好重大生產(chǎn)經(jīng)營決策法律論證和糾紛案件的處理，維護了油田的合法權(quán)益，促進了油田和諧發(fā)展。然而，目前法律管理的水平還不能完全滿足大油田管理、大規(guī)模建設(shè)的要求。主要表現(xiàn)為：
(一)依法治企體系不夠健全，管理人員和員工不依法辦事的觀念和習慣還在一定程度上存在
部分管理人員認為不按法律也能辦事，不注重運用法律武器來維護企業(yè)利益的現(xiàn)象時有發(fā)生。如不按照法律要求和程序辦理各種行政許可證照，招致巨額行政罰款，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失；不重視合同的履約監(jiān)督，承包商違法轉(zhuǎn)包分包工程未能嚴格追究法律責任；部分單位口頭許愿處理地方關(guān)系，為日后工作帶來負面效應；部分員工依法維權(quán)能力十分薄弱，護礦保油發(fā)生人身傷害事故，給企業(yè)造成不利影響。
(二)企業(yè)法律風險防范與控制能力還處于初級階段，法律糾紛不斷增多
企業(yè)雖然建立了法律風險防控體系，但只是簡單地羅列了法律風險源點，未能細化防控部門和防控職責，防控措施過于原則，沒有責任追究，以法律部門為主線，以各項業(yè)務為依托，相互協(xié)作、相互配合的互動風險防控機制未能形成，法律風險的事前預防、事中控制功能還十分薄弱。突出表現(xiàn)在糾紛案件數(shù)量逐年增多，糾紛處理難度大，成本高。
(三)合同管理的規(guī)范化、標準化程度還有待于提高
先組織施工后補簽合同現(xiàn)象不同程度存在，不僅埋下了法律糾紛的隱患，而且影響內(nèi)控測試通過；個別承包商資質(zhì)審查把關(guān)不嚴，履約能力難以得到保障；超越經(jīng)營范圍和資質(zhì)簽訂合同，違法轉(zhuǎn)包分包工程，違約責任沒能得到嚴格追究。合同管理存在一定的法律風險，容易引發(fā)糾紛。
(四)法律人員的數(shù)量和素質(zhì)總體上還不能滿足法律工作的要求
目前油田公司法律人員數(shù)量遠遠不能滿足實際工作需要，而且懂技術(shù)、懂經(jīng)營、懂法律的復合型人才更是欠缺，資產(chǎn)收購、股權(quán)收購、企業(yè)改制等領(lǐng)域的人員奇缺。法律專業(yè)人員少，持證上崗率低、隊伍結(jié)構(gòu)不合理、專業(yè)水平低等問題制約著油田法律水平的提高。
三、加強油田企業(yè)依法管理工作的途徑與方法
面對新的法律環(huán)境和依法治企工作的要求，企業(yè)法律工作要立足于法律環(huán)境新變化、新要求，緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展目標，秉承法律工作為經(jīng)營管理服務的宗旨，堅持法律環(huán)境研究與企業(yè)經(jīng)營管理實踐相結(jié)合，防控法律風險與提升企業(yè)管理水平相結(jié)合，提升企業(yè)依法治企的水平，更好地為油田發(fā)展服務。
(一)明確油田企業(yè)法律管理的目標和在企業(yè)管理中的定位
國務院國資委在《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》中指出要“以事前防范法律風險為主、事中法律控制和事后法律補救為輔”。這實際上明確了企業(yè)法律工作三個層次上的目標。事前預防：以實現(xiàn)“無訟”為目標；事中控制：以減少糾紛為目標；事后補救：以降低破壞為目標。油田企業(yè)法律管理的總體目標是：圍繞企業(yè)中心工作，服務于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)，通過有效防范企業(yè)法律風險，為企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展保駕護航。
(二)完善法律機構(gòu)，充實法律人員，提高法律專業(yè)化水平
隨著油田的大規(guī)模發(fā)展和法律業(yè)務的不斷深入，對法律機構(gòu)的設(shè)置、法律人員的素質(zhì)提出了更高的要求。油田企業(yè)應高度重視油田法制建設(shè)，健全法律機構(gòu)，強化管理職能，形成綜合協(xié)調(diào)工作機制，努力構(gòu)筑立體化工作網(wǎng)絡(luò)，立足于內(nèi)部法律機構(gòu)，適當依靠外部中介機構(gòu)，把企業(yè)經(jīng)營活動置于法律的監(jiān)督和保護之下。建立總法律顧問領(lǐng)導下的法律機構(gòu)工作制，調(diào)整充實法律人員，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，提高隊伍素質(zhì)。
(三)深入開展法制宣傳教育工作，樹立依法管理、依法經(jīng)營理念
全面推進依法治企，領(lǐng)導是關(guān)鍵。各級領(lǐng)導干部是企業(yè)經(jīng)營管理的決策者、組織者和實施者，也是依法治企的領(lǐng)導者。各級領(lǐng)導干部的依法治企意識和能力，對企業(yè)法律風險防控體制、機制建設(shè)起著決定作用，直接關(guān)系到企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定。法律部門應立足于油田發(fā)展實際，建立依法治企評價體系，緊密開展與油田生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)的法律法規(guī)知識的培訓，分級分類地開展法律宣傳教育工作，切實提高廣大干部員工的學法、守法、用法意識。領(lǐng)導干部注重提高法律風險意識和依法經(jīng)營管理、依法決策能力、依法維護企業(yè)合法權(quán)益的能力，注重行政許可法律法規(guī)知識的學習，牢固樹立法律風險意識、依法治企意識，提高依法引領(lǐng)企業(yè)又好又快發(fā)展的能力。基層廣大員工，應注重護礦保油法律法規(guī)知識的學習，學會依法維護礦權(quán)，依法行使正當防衛(wèi)權(quán)利，依法維護自身合法權(quán)益，防止人身傷害案件的發(fā)生。對一般管理人員應結(jié)合崗位實際需要，加大合同法、財稅法、金融法等經(jīng)營法律知識的培訓力度，提高他們的法律業(yè)務水平，強化依法經(jīng)營和合同意識。
(四)深入開展法律風險防控工作，預防和減少企業(yè)經(jīng)營管理風險
法律風險防控體系是把法律風險防控融入企業(yè)管理，實現(xiàn)企業(yè)有效管控的重要載體。開展風險防控工作，將有助于企業(yè)減少經(jīng)營管理風險。管理人員的法律風險意識，是有效防范企業(yè)法律風險的關(guān)鍵。對不同工作崗位的員工，必須有針對性地培養(yǎng)不同的法律風險意識。完善現(xiàn)有法律風險防控體系，建立法律部門、業(yè)務部門和內(nèi)控部門分工負責、相互配合的法律風險防控體系，共同推進法律風險防控體系手冊的實施。進一步加強各經(jīng)營管理領(lǐng)域法律風險防控流程建設(shè)，重點是資源權(quán)屬、安全環(huán)保、對外交易、企業(yè)設(shè)立及運作、勞動關(guān)系、知識產(chǎn)權(quán)、財稅管理、內(nèi)部基礎(chǔ)管理等八個業(yè)務領(lǐng)域，梳理出可控法律風險源點，制定有效防控措施，編制簡明防控流程，形成標準控制文檔，科學界定各部門在防控法律風險中的職責，并分解落實到每個崗位和員工，把法律風險的防控流程化、制度化，形成全員防控法律風險的有效機制。
(五)加強企業(yè)合同管理，提高合同規(guī)范化、標準化、信息化程度
企業(yè)合同管理工作應秉承為生產(chǎn)經(jīng)營管理服務的宗旨，堅持防控法律風險與提升企業(yè)管理水平相結(jié)合，積極推進管理機制和方式創(chuàng)新，不斷加以改進。
1.嚴格合同簽約主體資格的法律審查。通過資質(zhì)審查關(guān)口，提高對方履約能力。首先審查簽約對方的主體地位是否合法，是否具有民事主體資格。其次是資信審查，主要審查簽約對方的各類資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、信譽等是否齊全或良好。
2.加強合同履約監(jiān)督改變重簽訂輕履行現(xiàn)象。合同訂立后承辦單位應及時做好合同的履約監(jiān)督工作，落實質(zhì)量、數(shù)量、進度、工程變更、工期(交貨期限)、驗收、工程交接等內(nèi)容，確保合同按約定得到全面履行。
關(guān)鍵詞：采油企業(yè) 法律風險 防控
中圖分類號：DF412.1
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）01-094-02
企業(yè)法律風險防控機制，是指企業(yè)為規(guī)避負面法律后果建立的法律風險評估識別、控制、監(jiān)控與化解體系。中央企業(yè)法制工作第三個三年目標中明確提出：通過2012年至2014年的三年努力，著力完善企業(yè)法律風險防范機制，法律風險防范機制的完整鏈條全面形成，因企業(yè)自身違法違規(guī)引發(fā)的重大法律糾紛案件基本杜絕。因此，對采油企業(yè)來說，抓好法律風險防控機制建設(shè)，不僅是我們的生產(chǎn)經(jīng)營的需要，也是我們面臨的政治責任。
一、建立法律風險防控機制對采油企業(yè)的意義
采油企業(yè)作為油氣生產(chǎn)單位，用工量大、生產(chǎn)場所范圍廣、地方關(guān)系復雜，法律風險的范圍非常廣泛，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，關(guān)系到管理過程中所有的人和環(huán)節(jié)。緊緊圍繞采油企業(yè)中心工作，構(gòu)建適合采油企業(yè)的法律風險防控機制，對正確認識法律風險，做好法律風險防控，保障采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定具有重要意義。
1.構(gòu)建法律風險防控機制，是社會發(fā)展對企業(yè)的現(xiàn)實要求。首先，中國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型階段，體制改革不斷深入，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和關(guān)系錯綜復雜，企業(yè)面臨的法律風險加劇；其次，中國仍處于市場經(jīng)濟初級階段，企業(yè)的外部法律環(huán)境仍在日臻完善，抵御市場風險的能力有限，可供企業(yè)借鑒的經(jīng)驗也不多，也使得企業(yè)面臨的法律風險加大；再者，相比國資委法制工作要求，采油企業(yè)法律管理的基礎(chǔ)比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場活動時面臨的法律風險更加復雜。因此構(gòu)建法律風險防控機制，對采油企業(yè)的發(fā)展，具有不可置疑的積極作用。
2.構(gòu)建法律風險防控機制，是采油企業(yè)生存和發(fā)展的長遠需要。現(xiàn)代的企業(yè)管理要求把法律風險防控機制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。中石化集團公司提出要建設(shè)世界一流能源化工公司的長遠目標，作為子公司的采油企業(yè)必須要加強法律風險防控，客觀評估國內(nèi)國際法律風險環(huán)境，制定一套科學的法律風險戰(zhàn)略管理措施，才能提高國際競爭力。所以，采油企業(yè)要把構(gòu)建法律風險防控機制作為一項基本的企管措施，逐步建設(shè)完善戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風險防控機制。
3.構(gòu)建法律風險防控機制，是提高采油企業(yè)的法律風險防御能力的必然要求。風險防控要防范于未然。企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務，都會產(chǎn)生負面法律后果。法律風險是以承擔法律責任為特征，具有可控性。但如果對法律風險估計不足或處理不當，未能有效進行法律風險防控，都會帶來嚴重的法律后果。法律風險存在于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)，必須建立法律風險防范機制，規(guī)范經(jīng)營管理行為，依法規(guī)避和防范法律風險。
二、采油企業(yè)管理中常見的法律風險形式
根據(jù)油田的整體法律環(huán)境，結(jié)合采油企業(yè)實際情況和內(nèi)部管理流程，采油企業(yè)主要面臨以下幾個方面的法律風險。
1.市場交易風險。指采油企業(yè)在與其它單位進行經(jīng)濟往來行為過程中發(fā)生的風險，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風險。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責任的確定過程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過程中，有時會出現(xiàn)合同相對人主體不適格、合同條款約定不明或越權(quán)簽約的現(xiàn)象；在采油企業(yè)建設(shè)工程合同、技術(shù)合同、承攬合同等合同中，由于外委計劃滯后或生產(chǎn)應急項目等原因，有時會發(fā)生事后補簽合同的現(xiàn)象；在合同履行的過程中，有時會出現(xiàn)不履行、遲延履行、不適當履行、質(zhì)量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發(fā)生合同爭議時，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應有的約束力，也無法實現(xiàn)合同預防和控制法律風險功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟損失。
2.行政管制風險。指政府對企業(yè)進行規(guī)范和限制方面存在的風險。采油企業(yè)屬于中央企業(yè)范疇，長期以來由于地方政府不是中央企業(yè)的責任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業(yè)帶來的法律風險難以避免，特別是“地方保護主義”在土地、價格、稅務、公檢法等方面給企業(yè)運行帶來的負面影響較大。它主要以行政部門對采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進行檢查的形式出現(xiàn)，各種檢查使采油企業(yè)存在被處罰的可能性。
3.環(huán)境保護風險。采油企業(yè)勘探開發(fā)不可避免地要對采油企業(yè)區(qū)域內(nèi)的草原、水域、林地、河道等生態(tài)要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國家對生態(tài)環(huán)境保護要求的提高，如不及時恢復地貌和植被，會遭到更多的行政處罰和索賠，企業(yè)形象也會受到較大影響。
4.人力資源管理風險。在人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，都有相關(guān)的勞動法律法規(guī)的約束。人力資源管理的法律風險產(chǎn)生于勞動者與單位享有的權(quán)利和承擔義務之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動合同的履行、勞動關(guān)系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護、勞動兼職等方面發(fā)生的糾紛。隨著《勞動合同法》實施的不斷深入，各種規(guī)范制度會日益增多，員工的自我保護意識在逐漸加強，任何違反法律或不規(guī)范的行為都有可能造成不良影響，引發(fā)勞動糾紛。尤其在解除勞動合同、職工處分、臨時性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風險。
5.財務風險。指企業(yè)財務管理過程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應收賬款管理等方面行為不當造成損失。主要包括：未經(jīng)審批私自開設(shè)銀行賬戶；對外付款未按規(guī)定權(quán)限審批，導致資產(chǎn)損失；網(wǎng)銀卡和密碼未分開保管，導致資金被非法挪用；應收賬款業(yè)務不規(guī)范，責任不落實，造成損失等。
6.侵權(quán)風險。指采油企業(yè)作為一方主體，與地方企業(yè)和個人因生產(chǎn)經(jīng)營過程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對外協(xié)作或交流中，由于缺乏知識產(chǎn)權(quán)保護意識和必要的制度約束，使我方知識產(chǎn)權(quán)得不到有效的保護；在計算機軟件應用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風險。
7.證照和印章管理風險。證照管理風險指需要取得國家、地方政府、相關(guān)部門頒發(fā)的特定資格證照的單位與個人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進行年檢或未按規(guī)定合法使用證照帶來的法律風險。印章管理風險是指單位或部門不注重印章管理，個別人員私自使用印章，惡意簽約、擔保、出證等可能給企業(yè)帶來的法律風險。
8.稅收風險。稅收法律風險是指企業(yè)涉稅行為不當而造成的法律風險，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風險。
9.訴訟風險。訴訟的結(jié)果將對企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復雜過程，任何一個環(huán)節(jié)處理不妥，對案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。
10.其它風險。指包括突發(fā)性的事件或自然災害在內(nèi)的其它原因造成的風險。
三、做好采油企業(yè)法律風險防控工作的有效途徑
法律在市場經(jīng)濟中起著引導、規(guī)范和保障的作用，“依法治企”是做好企業(yè)法律風險防控的根本手段。作為一個采油企業(yè)，要立足于改革穩(wěn)定和生產(chǎn)經(jīng)營，強化法律風險意識，健全法律工作機構(gòu)，完善法律顧問制度，加強過程控制管理，才能有效構(gòu)筑法律風險防控屏障。
1.強化內(nèi)控的宣傳與培訓，提高風險識別能力。全面實施內(nèi)部控制制度，是中石化集團公司“精細管理、極限管理”的要求，是實現(xiàn)“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經(jīng)營風險、保障資產(chǎn)安全和保證財務信息真實可靠，滿足國內(nèi)外資本市場監(jiān)管要求。油田企業(yè)點多面廣，相對分散，是沒有圍墻的工廠，長期以來油田企業(yè)大干快上，資金流量大，人員補充多，人員素質(zhì)參差不齊，制度建設(shè)相對滯后，干部職工風險意識和危機意識相對薄弱。所以，要強化內(nèi)控宣傳和普法教育，增強風險意識。日常工作中，對領(lǐng)導層、執(zhí)行層和普通職工進行三級內(nèi)控培訓，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內(nèi)控制度的執(zhí)行營造了一個良好的環(huán)境，增強內(nèi)控理念，提高內(nèi)控制度認識，奠定有效執(zhí)行內(nèi)控、防范經(jīng)營風險的基礎(chǔ)。
2.建立健全法律工作機構(gòu)，完善法律事務規(guī)章制度。采油企業(yè)要全面推進依法治企，認真落實內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)管理，就應該加大企業(yè)內(nèi)部法律事務工作的協(xié)調(diào)力度，規(guī)范經(jīng)營秩序，正確處理案件，最大限度地維護企業(yè)合法權(quán)益。企業(yè)應成立由主要領(lǐng)導任主任，分管領(lǐng)導任副主任、成員由相關(guān)科室及業(yè)務部門的人員組成的法律事務協(xié)調(diào)委員會，并明確機構(gòu)的職責；照章辦事是管理到位的保證，健全規(guī)范的制度是實施有效管理的基礎(chǔ)，要建立和完善企業(yè)法律防控規(guī)章制度，包括重大合同審查會簽制度、授權(quán)委托制度、企業(yè)法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項聯(lián)合審議制度、企業(yè)涉外文字材料審查把關(guān)制度、法律事項督辦制度、知識產(chǎn)權(quán)保護制度等等。依靠規(guī)章制度嚴格規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務行為和干部職工行為，將有效地規(guī)避各種法律風險，維護企業(yè)的合法權(quán)益。
3.深入落實法律顧問制度，建立基層法律工作框架體系。按照國家法律顧問制度實施要求，成立法律事務部門，作為獨立的職能部門運作，明確法律事務部門的責任，設(shè)置專門的法律事務崗，配備專職的法律事務人員，建立由企業(yè)負責人、總法律顧問、法律事務機構(gòu)、法律顧問、基層法律聯(lián)絡(luò)員組成的工作框架體系。采油企業(yè)還可采用聘請專職律師和培養(yǎng)企業(yè)法律事務人員相結(jié)合的方式，進一步落實法律法律顧問制度，一方面利用律師豐富的法律知識為企業(yè)的重大經(jīng)濟活動提供較為完善的法律咨詢服務，有效規(guī)避法律風險；另一方面加快企業(yè)員工中法律事務人員的培養(yǎng)和取證工作，發(fā)揮內(nèi)部法律工作者對企業(yè)熟悉、了解較為充分的優(yōu)勢，制定完善的法律保護體系，保證企業(yè)依法經(jīng)營、依法管理。
4.突出強化法律風險防控，構(gòu)建法律風險防控保障體系。法律事務部門應把法律風險防范、控制的著力點落腳到法律事務工作上，努力把法律風險防范和法律審核把關(guān)工作滲透到生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展的各個環(huán)節(jié)中去。一是建立法律風險防范機構(gòu)。單位成立法律風險防范辦公室，協(xié)調(diào)處理法律風險的防范，指導法律事務工作人員開展法律風險防控，糾正基層單位違規(guī)的行為。二是規(guī)范法律風險防范工作程序。基層在生產(chǎn)經(jīng)營中預測到或發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生法律糾紛，必須立即向法律風險防范辦公室匯報，由防范辦公室安排相關(guān)部門配合解決的法律糾紛防范事務，避免損失擴大。三是開展法律風險防范責任追究。對日常工作中容易發(fā)生的風險等進行分類，明確責任管理單位，實施督查和責任追究。
5.加強合同的過程管理，事前防控各種法律風險。合同是企業(yè)從事經(jīng)濟活動取得經(jīng)濟效益的紐帶，同時也是產(chǎn)生糾紛的根源。合同風險防范首要目標在于有效防范合同糾紛，以有效降低經(jīng)營風險，實現(xiàn)利益最大化。嚴把資質(zhì)審查關(guān)，嚴控市場準入，夯實防控基礎(chǔ)；嚴把法律論證關(guān)，法律合同工作人員，對項目隨時提供法律意見，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)；嚴把合同簽約關(guān)，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴把監(jiān)督履約關(guān)，法律事務工作人員積極參加對合同項目的檢驗、驗收，提出相關(guān)合同結(jié)算意見；深入施工現(xiàn)場進行定期和不定期的檢查、抽查，對合同履行情況進行動態(tài)管理；建立合同檔案，對歸檔資料建立統(tǒng)一臺賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。
6.完善人力資源管理體系，加強人力資源領(lǐng)域風險防控。一是建立科學的人力資源管理開發(fā)和評價體系，加強日常管理，從人力資源管理的角度評判某個員工從事管理工作會給企業(yè)帶來還是減少法律風險，并不斷完善管理制度。二是加強勞動合同的履約管理，認真落實勞動合同的簽訂、期滿考核通知、考核續(xù)簽、變更、終止、解除等工作，把勞動合同法的貫徹實施當成企業(yè)規(guī)范員工管理的一項措施和手段，不斷提高人力資源管理水平，構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，規(guī)避用工風險和勞動爭議。
7.堅持依法治企，優(yōu)化訴訟糾紛案件管理機制。妥善處理糾紛案件是防控企業(yè)法律風險的最后防線。采油企業(yè)開放性的生產(chǎn)經(jīng)營特點，決定了油地關(guān)系的復雜性和行政爭議的多發(fā)性。法律事務部門要前移工作重心，早謀劃、早研究、早介入。一是要綜合運用公證保全證據(jù)法等手段，提高訴訟糾紛處理能力和辦案質(zhì)量，維護企業(yè)合法權(quán)益。二是做好案件信息反饋，認真分析總結(jié)案件產(chǎn)生的原因，剖析生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題，提出法律意見書，進一步完善制度，堵塞漏洞，有效避免風險。
參考文獻：
