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第1篇

培訓(xùn)形式：理論講授40％、互動(dòng)案例討論30％、練習(xí)20％、經(jīng)驗(yàn)分享、答疑10％。課程收益：

一、

二、通過(guò)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)案例分析，深入了解柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，掌握柜面業(yè)務(wù)常見操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法及管理技術(shù)。通過(guò)對(duì)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)案例分析，學(xué)習(xí)識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法。提高

對(duì)銀行客戶風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督的技術(shù)和能力。一天（6小時(shí)）銀行柜面員工及基層管理者第一部分臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管控

一、存款業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、儲(chǔ)蓄存款

1）儲(chǔ)蓄實(shí)名制度中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

儲(chǔ)蓄實(shí)名制度中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

2）取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

3）柜員幫助客戶填寫憑證的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

柜員幫助客戶填寫憑證的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

4）存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

存款掛失業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

5）沖正業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

沖正業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

6）大額存取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

大額存取款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例解析

2、單位存款

1）帳戶管理操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

2）現(xiàn)金管理操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3）單位存款的變更、掛失及查詢操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析4）單位存款的查詢、凍結(jié)、扣劃操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析5）單位存款收付操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

二、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例

2、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)解析

3、結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)解決方案

三、中間業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、收付款中的操作風(fēng)險(xiǎn)與案例

2、保險(xiǎn)中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、代繳稅款中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

4、存款證明中的操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

四、銀行卡業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例

2、銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及解決方案

五、理財(cái)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銷售不當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

2、風(fēng)險(xiǎn)提示操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、產(chǎn)品設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

4、產(chǎn)品宣傳操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

六、反洗錢操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、客戶身份識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

2、交易記錄保存操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、大額和可疑交易報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

3、反洗錢客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分操作風(fēng)險(xiǎn)案例與解析

七、臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其產(chǎn)生的原因

（一）臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1、多樣性

2、破壞性

3、不確定性

4、影響大

（二）產(chǎn)生臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因

1、主觀因素

1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

2）業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

3）責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)

2、客觀因素

1）人員不足

2）存在制度漏洞

3）系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷

4）柜員執(zhí)行力不強(qiáng)師資顧問(wèn)：老李

QQ：3080115667

Tel :010-51111585

第2篇

劉仲英(1943－)，女，同濟(jì)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師。

摘 要：由于《新巴塞爾資本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到資本充足率的計(jì)算之中，使得金融界對(duì)它的關(guān)注顯著提高，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)提出了迫切要求。本文將人工智能中的案例推理技術(shù)應(yīng)用到操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)案例的描述與存儲(chǔ)組織、匹配案例的檢索以及檢索結(jié)果的調(diào)整等關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞：案例推理；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

中圖分類號(hào)：F830

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1003-9031(2006)12-0048-03

一、引言

操作風(fēng)險(xiǎn)最早由COSO~在其1991年的報(bào)告中提出，但在20世紀(jì)90年代中期以前這一概念并沒(méi)有引起金融行業(yè)的廣泛關(guān)注，直到巴林銀行和大和證券事件發(fā)生后，巴塞爾委員會(huì)才對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重視起來(lái)。

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式公布新資本協(xié)議，明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管，操作風(fēng)險(xiǎn)開始與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并重成為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)。常見的操作風(fēng)險(xiǎn)包括：系統(tǒng)或流程缺陷；交易錯(cuò)誤；結(jié)算延遲；業(yè)務(wù)連續(xù)性故障；內(nèi)外部欺詐；信息安全性；完整性和機(jī)密性受到侵犯；執(zhí)行、傳遞和程序管理失誤，實(shí)物資產(chǎn)損壞；等等。由于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不確定性，因而對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)就成為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)。本文探索使用案例推理方法，分析過(guò)去發(fā)生過(guò)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件特點(diǎn)，比較操作風(fēng)險(xiǎn)案例的異同之處，估計(jì)可能的風(fēng)險(xiǎn)后果和尋找合適的對(duì)策，以提高金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

二、基于案例的推理方法

當(dāng)人們面臨一個(gè)新問(wèn)題時(shí)，往往會(huì)利用以前解決問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)當(dāng)前類似的情況進(jìn)行分析、推理，得到解決新問(wèn)題的方法，從而不必從頭做起。將人們這種解決自然問(wèn)題的心理過(guò)程上升到方法學(xué)的角度，就是基于案例的推理(Case-based Reasoning，簡(jiǎn)稱CBR)。由于CBR方法同傳統(tǒng)的基于規(guī)則的推理系統(tǒng)(Rule-based Reason―ing，簡(jiǎn)稱RBR)相比，具有知識(shí)獲取容易、有記憶功能、健壯性好、更加符合人們的認(rèn)知心理過(guò)程等優(yōu)點(diǎn)，所以自20世紀(jì)80年代末、90年代初興起之后，受到人工智能研究者的高度重視。

CBR方法最早由耶魯大學(xué)的Schank教授在1982年出版的專著《Dynamic Memory：A Theory of Remindingand Learning in Computers and People》中提出，是人工智能領(lǐng)域一項(xiàng)重要的推理方法。20世紀(jì)80年代后期國(guó)外大量學(xué)者對(duì)CBR的理論和方法進(jìn)行了系統(tǒng)研究，在通用問(wèn)題求解、法律案例分析、設(shè)備故障診斷、輔助工程設(shè)計(jì)、輔助計(jì)劃制定等領(lǐng)域取得實(shí)用性成果。國(guó)內(nèi)在20世紀(jì)90年代后期開始出現(xiàn)關(guān)于CBR方法在經(jīng)濟(jì)管理中應(yīng)用的研究報(bào)道，例如李光等設(shè)計(jì)的基于案例推理的知識(shí)庫(kù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，陳東明等設(shè)計(jì)的基于案例推理的復(fù)雜裝備故障診斷系統(tǒng)等等。

CBR是一種類比推理方法，其基本思想是在進(jìn)行新問(wèn)題求解時(shí)，借助以前求解類似問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行推理，其主要過(guò)程是：新問(wèn)題的描述一相似案例檢索一方案調(diào)整一方案評(píng)估一案例學(xué)習(xí)與維護(hù)。因此，將CBR方法用于操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí)，首先需要構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的案例庫(kù)，通過(guò)訪問(wèn)操作風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)中過(guò)去的同類風(fēng)險(xiǎn)案例而獲得當(dāng)前潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。案例推理方法在解決操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)問(wèn)題時(shí)的一般步驟是：

(1)對(duì)新問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范化描述；

(2)以新問(wèn)題的若干特征為檢索查詢條件，從案例庫(kù)中查找以前解決類似問(wèn)題的案例；

(3)將所選出的最接近案例作為樣本形成新問(wèn)題的解；

(4)分析新舊案例的差異，識(shí)別新問(wèn)題的新情況，修正調(diào)整得到的解；

(5)對(duì)新案例進(jìn)行整理，添加到案例庫(kù)。

案例推理的工作流程如圖1所示。

三、案例的描述與存儲(chǔ)組織

案例描述與存儲(chǔ)組織是CBR的基礎(chǔ)支撐技術(shù)之一，也是將其應(yīng)用于操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的基礎(chǔ)。案例描述是對(duì)過(guò)去已經(jīng)解決了的問(wèn)題及其解決方案的描述，可以用二元組或三元組表示，或者用語(yǔ)義網(wǎng)絡(luò)、框架、劇本和動(dòng)態(tài)存貯模型(Dynamic-memory Model)等表示。此外，目前對(duì)案例特征的抽取與描述的研究還涉及到采用神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)等。下面介紹用二元組或三元組的方法來(lái)描述案例，后面關(guān)于案例索引的討論也以元組的表示方法為基礎(chǔ)。元組的描述方法可以形式化表示如下：

case=或case=

二元組的描述包括兩個(gè)域：?jiǎn)栴}域(problem-field)和解決方案域(solution-field)，這種形式可以用于簡(jiǎn)單的操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的案例描述。

三元組的描述包括三個(gè)域：?jiǎn)栴}域、癥狀描述域(symptom-field)和解決方案域，這種形式可以用于操作風(fēng)險(xiǎn)診斷領(lǐng)域的案例描述。

問(wèn)題域用來(lái)描述問(wèn)題的特征信息和上下文信息等，是有關(guān)問(wèn)題特征信息的完整描述。一般把問(wèn)題域分解為多個(gè)屬性來(lái)描述，可形式化的表示為：

problem-field=，表示問(wèn)題域可以用n個(gè)屬性來(lái)描述。案例的癥狀描述域一般為案例問(wèn)題域的自然語(yǔ)言描述，它的作用是為了人們更好的理解案例問(wèn)題域的描述信息。

案例的解決方案域?yàn)獒槍?duì)案例問(wèn)題域所描述的問(wèn)題所采取的解決方法的一種描述?？梢孕问交谋硎緸椋?/p>

solution-field=表示解決方案域可以用n個(gè)屬性描述。

導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的偶然因素多，風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制復(fù)雜，在操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生不同階段的表現(xiàn)各異。同時(shí)案例是知識(shí)表示的一種模式，它將專家的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)用描述案例的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)表示出來(lái)，它實(shí)際就是專家求解問(wèn)題的一個(gè)具體例子。本文采用表1所示的知識(shí)結(jié)構(gòu)來(lái)描述金融操作風(fēng)險(xiǎn)案例。

采用上述框架結(jié)構(gòu)的描述方法，將所搜集到的金融操作風(fēng)險(xiǎn)案例存放到一系列相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)庫(kù)中，利用關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)的索引技術(shù)，可以方便地建立案例索引。

四、匹配案例檢索

案例檢索就是通過(guò)訪問(wèn)操作風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)中過(guò)去同類問(wèn)題的解決方案從而獲得當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的解決方案的一種推理方法。操作風(fēng)險(xiǎn)案例檢索的結(jié)果可以是一個(gè)最佳操作風(fēng)險(xiǎn)案例，也可以是一組相似操作風(fēng)險(xiǎn)案例。案例檢索的效率和案例的索引結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，如何準(zhǔn)確、快速獲得操作風(fēng)險(xiǎn)案例的解決方案是評(píng)價(jià)基于案例推理系統(tǒng)的一個(gè)重要方面。

從索引級(jí)別上可以將CBR分為單級(jí)和多級(jí)索引。單

級(jí)索引比較簡(jiǎn)單，適用于風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)中案例不太多的情況，可按問(wèn)題域某個(gè)屬性的取值進(jìn)行索引。

多級(jí)索引技術(shù)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)較大的情況很有效，可以提高案例檢索的效率。下面介紹采用聚類分析方法來(lái)為案例庫(kù)建立二級(jí)索引時(shí)的案例組織方法。設(shè)整個(gè)案例庫(kù)有N個(gè)案例，Casebase=，首先對(duì)所有的案例按照上文所介紹的方法進(jìn)行聚類分析(即把相似的操作風(fēng)險(xiǎn)案例按某種方法先進(jìn)行歸類)，得到M類抽象案例Abstract Casebase=，其中M≤N。這M類抽象案例作為第一級(jí)索引，每類抽象案例中又含有數(shù)個(gè)具體案例，A―case i=，S為第i類抽象案例中所含具體案例數(shù)量。這些具體案例再按照案例的某項(xiàng)屬性的取值進(jìn)行索引形成第二級(jí)索引。抽象案例問(wèn)題域各個(gè)屬性的取值可以取它所包含的具體案例的各分量的平均值。

在CBR系統(tǒng)中應(yīng)用的檢索方式主要有三種：最相鄰法(Nearest Neighbor Algorithm)、歸納法(Induction)、知識(shí)引導(dǎo)法(Knowledge-Guided Indexing)。最相鄰法適合于案例特征屬性為數(shù)值型的情況，定義和計(jì)算案例之間的相似度(或匹配度)，相似度最大的案例為匹配案例。歸納法，提取案例特征上的差異，并根據(jù)這些特征將案例組成一個(gè)類似判別網(wǎng)絡(luò)的層次結(jié)構(gòu)，檢索時(shí)采用決策樹搜索策略，適合于案例特征相互獨(dú)立或推理結(jié)果只是案例中某一特征的情況。知識(shí)引導(dǎo)法，采用一套規(guī)則進(jìn)行索引控制，根據(jù)已知的知識(shí)來(lái)決定案例中哪些特征在進(jìn)行案例檢索時(shí)是最重要的，并根據(jù)這些特征來(lái)組織和檢索。

考慮到操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的特殊性，操作風(fēng)險(xiǎn)案例特征屬性多數(shù)是描述性的字符型字段，可將歸納法和最相鄰法相結(jié)合，按照SQL查詢方式檢索出最匹配的案例。首先找出“事件類型”和“受影響階段”兩個(gè)字段完全匹配的案例記錄，從中再查找“事件性質(zhì)”匹配的記錄，如果沒(méi)有完全匹配的記錄，則把條件放寬繼續(xù)搜索。再按照“發(fā)生時(shí)間”最接近原則，從中挑出最匹配的案例記錄，其中的“實(shí)際后果”字段可以看作是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的初步估計(jì)。為了加快檢索速度，也可以給出多個(gè)記錄供參考，對(duì)“事件類型”、“受影響階段”、“事件性質(zhì)”、“發(fā)生時(shí)間”幾個(gè)字段建立索引。

五、結(jié)果調(diào)整

通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)案例檢索得到的初步操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果，嚴(yán)格意義上說(shuō)是以往相類似事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。而將要估計(jì)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、程度都發(fā)生了變化，因而要根據(jù)新的操作風(fēng)險(xiǎn)事件特點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)案例之間的差異對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的初步結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。

調(diào)整方案有計(jì)算機(jī)自動(dòng)調(diào)整和專家調(diào)整兩種方式。如果影響推理結(jié)果的那些主要因素是有限的而且是可以測(cè)量的，可以采取計(jì)算機(jī)自動(dòng)調(diào)整。一種簡(jiǎn)單的調(diào)整方法是

其中E為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果；Ec為通過(guò)案例檢索得到的初步風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果；　為時(shí)間調(diào)整系數(shù)，由于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)事件與案例事件發(fā)生時(shí)間不同需要考慮的調(diào)整系數(shù)，例如考慮金融業(yè)務(wù)多少的季節(jié)性因素和趨勢(shì)性因素的影響；　為地點(diǎn)調(diào)整系數(shù)，由于風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生地點(diǎn)不同或與之相關(guān)的操作流程不同需要考慮的調(diào)整系數(shù)；0-3為程度調(diào)整系數(shù)，由于操作風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)金融機(jī)構(gòu)影響程度不同需要考慮的調(diào)整系數(shù)；B為其它因素綜合調(diào)整系數(shù)，綜合考慮操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的其它差異而確定的調(diào)整系數(shù)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不同分布特征，各種影響結(jié)果的因素不可能全部收集存儲(chǔ)到案例庫(kù)中，這時(shí)便可以采用計(jì)算機(jī)輔助下的專家人工調(diào)整方式，由管理人員分析以往操作風(fēng)險(xiǎn)案例與當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)事件的差別，分別確定調(diào)整方法與調(diào)整參數(shù)，并綜合考慮其它環(huán)境因素的影響。

六、結(jié)束語(yǔ)

第3篇

國(guó)際碳金融及衍生品市場(chǎng)發(fā)展研究

供應(yīng)鏈融資模式下第三方物流消解信息不對(duì)稱研究

跨境資本異常流動(dòng)現(xiàn)象剖析

短期博弈策略下的利益不對(duì)稱:中小企業(yè)信息化推進(jìn)障礙分析

小額貸款公司發(fā)展的變異:東營(yíng)案例

產(chǎn)成品抵押貸款的案例剖析

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)控制:萊蕪案例

試論建設(shè)濟(jì)南區(qū)域金融中心的問(wèn)題

淺析客戶身份識(shí)別與客戶盡職調(diào)查

總分行體制下的分行經(jīng)濟(jì)增加值運(yùn)用

信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化與提升商業(yè)銀行信貸能力探析

試析國(guó)際轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別誤區(qū)

中國(guó)貨幣政策對(duì)股票收益影響的分解——基于VAR模型的分析

科技保險(xiǎn):現(xiàn)狀、問(wèn)題及對(duì)策

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇計(jì)發(fā)辦法改革的收入再分配效應(yīng)

農(nóng)村金融創(chuàng)新中的多重委托結(jié)構(gòu)問(wèn)題研究——基于耕地抵押貸款模式的考察

農(nóng)村非正規(guī)金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)證分析——以江蘇省為例

我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新發(fā)展研究

淺析內(nèi)部審計(jì)在央行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制中的作用

大國(guó)模型下的貨幣政策博弈

中國(guó)經(jīng)濟(jì)中的非正式信貸市場(chǎng):制度分析

利益相關(guān)者社會(huì)觀與商業(yè)銀行價(jià)值提升探討

金字塔股權(quán)結(jié)構(gòu)與控股股東行為研究述評(píng)

基于集群的山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)問(wèn)題研究

家庭金融資產(chǎn)選擇行為的影響因素分析——基于江蘇南京的證據(jù)

山東省金融深度和金融寬度實(shí)證分析

農(nóng)村非標(biāo)準(zhǔn)化金融服務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式:諸城金融服務(wù)站

“積成電子”知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款案例剖析

大學(xué)生村官幫扶工程:臨沂案例

金嶺礦業(yè)重組華光陶瓷案例分析

貨幣政策中介目標(biāo)選擇:理論發(fā)展與實(shí)踐演進(jìn)

區(qū)域差異呼喚差別化金融政策

全面改善農(nóng)村支付環(huán)境:金融業(yè)科學(xué)發(fā)展的必由之路

農(nóng)村支付服務(wù)環(huán)境的建設(shè)目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)路徑

對(duì)我國(guó)農(nóng)村支付環(huán)境的透視

農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村支付體系的目標(biāo)市場(chǎng)與策略

上市公司公告時(shí)間的選擇對(duì)公告信息含量的影響——基于2001-2007年滬市上市公司年報(bào)公告的事件研究

股指期貨的市場(chǎng)穩(wěn)定作用及其現(xiàn)實(shí)意義

銀行卡風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

2008青島國(guó)際金融博覽會(huì)掠影

次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的啟示

貨幣危機(jī)與匯率制度關(guān)系研究

金融效率研究評(píng)述

我國(guó)金融發(fā)展與對(duì)外貿(mào)易關(guān)系的經(jīng)驗(yàn)研究——基于1978-2007年數(shù)據(jù)

論信貸配給現(xiàn)象的貨幣政策含義

貨幣政策對(duì)資產(chǎn)價(jià)格的沖擊——基于我國(guó)利率、房?jī)r(jià)和股價(jià)互動(dòng)關(guān)系的經(jīng)驗(yàn)研究

新興市場(chǎng)國(guó)家通貨膨脹的成因與政策應(yīng)對(duì)

操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制:框架與建構(gòu)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因的委托理論解釋

經(jīng)濟(jì)下行慣性猶存 通脹壓力有所緩解——2008年3季度山東省企業(yè)家、銀行家和城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄問(wèn)卷調(diào)查報(bào)告

金融輻射力與金融中心層級(jí)實(shí)證研究

商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)評(píng)價(jià)與整合研究

全球統(tǒng)一技術(shù)支持系統(tǒng)在跨國(guó)銀行中的應(yīng)用

中國(guó)股票市場(chǎng)對(duì)貨幣需求沖擊的實(shí)證研究

銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券流動(dòng)性研究

我國(guó)保險(xiǎn)混業(yè)禁制變遷與保險(xiǎn)系金融控股公司萌動(dòng)探析

以農(nóng)戶金融合作為基礎(chǔ)構(gòu)建農(nóng)村金融體系

第4篇

關(guān)鍵詞：銀行案防工作 風(fēng)險(xiǎn)控制 管理措施

中圖分類號(hào)：F830.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）08-185-02

一、當(dāng)前案防工作的基本情況

溫州銀行自2011年初以來(lái)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，在案件防范、排查、整改以及長(zhǎng)效機(jī)制構(gòu)建等方面做了大量工作。特別是針對(duì)各業(yè)務(wù)條線排查中暴露的各個(gè)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，積極采取各種措施，從推進(jìn)合規(guī)建設(shè)、改革機(jī)構(gòu)架構(gòu)、改造業(yè)務(wù)流程、完善制度體系、導(dǎo)入經(jīng)濟(jì)資本、改進(jìn)考核體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面入手，積極探索構(gòu)建內(nèi)控案防長(zhǎng)效機(jī)制，深化案件專項(xiàng)治理工作，取得了階段性成效。

1.加強(qiáng)思想教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是在全行開展“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”主題教育活動(dòng)，穩(wěn)步推進(jìn)“制度大梳理”、“合規(guī)大教育”、“風(fēng)險(xiǎn)大排查”、“執(zhí)行力大推進(jìn)”、“內(nèi)控大評(píng)比”五大活動(dòng)。活動(dòng)期間，在內(nèi)網(wǎng)開設(shè)“案例天天講”欄目，對(duì)典型案例進(jìn)行深入剖析和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)員工內(nèi)控合規(guī)警示教育，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和案防意識(shí)。二是面向高管，以參觀展覽、聽取講座等形式開展預(yù)防職務(wù)犯罪宣傳教育，從崗位特性入手，警醒高管人員防范職務(wù)犯罪。三是面向各級(jí)管理人員和重要崗位人員，通過(guò)不定期通報(bào)、下發(fā)金融案例分析，組織聽取服刑人員“現(xiàn)身說(shuō)法”，提高各級(jí)管理人員的案防意識(shí)。四是面向新入行員工，開展“銀行業(yè)案件防范和職業(yè)道德教育”，從源頭上筑牢防腐倡廉思想防線。

2.全面開展制度梳理，規(guī)范制度管理。一是在2011年6月底制訂了《業(yè)務(wù)制度管理辦法》，對(duì)全行業(yè)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范管理。二是由合規(guī)部牽頭，制定制度梳理初步方案，于2011年上半年向總行各部室、分支行（營(yíng)業(yè)部）發(fā)出制度建設(shè)意見、建議征求的通知，征求現(xiàn)有制度建設(shè)存在的缺陷、不足，業(yè)務(wù)操作流程設(shè)計(jì)的不合理和存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患等意見建議，并采取調(diào)查了解，學(xué)習(xí)同行，分組討論的形式，對(duì)全行180個(gè)規(guī)定、辦法、操作規(guī)程進(jìn)行制定、修訂、合并、補(bǔ)充和廢止。目前已將制度梳理作為一項(xiàng)常規(guī)性工作，使管理制度和操作規(guī)程更具有可操作性。

3.開展全面排查，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是以風(fēng)險(xiǎn)全覆蓋為原則，制定大額不良貸款排查方案，確定排查標(biāo)準(zhǔn)和范圍。二是加強(qiáng)抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理。在全行范圍內(nèi)開展抵（質(zhì)）押物風(fēng)險(xiǎn)排查，修訂《抵（質(zhì)）押物權(quán)證管理辦法》，實(shí)施抵（質(zhì)）押物集中管理。三是開展信貸資金流入民間借貸市場(chǎng)專項(xiàng)調(diào)查，對(duì)信貸資金流入民間借貸市場(chǎng)情況及我行新增不良貸款進(jìn)行全面分析。

4.優(yōu)化組織架構(gòu)，提升管控能力。一是建立總行、分行、支行三級(jí)組織機(jī)構(gòu)體系，科學(xué)界定三級(jí)機(jī)構(gòu)之間責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，充分發(fā)揮管轄行的樞紐作用，讓管轄行在柜員調(diào)配、客戶經(jīng)理管理、資源分配等基本職能中發(fā)揮應(yīng)有的管理作用。二是強(qiáng)化條線管理。為適應(yīng)總分支三級(jí)架構(gòu)管理模式，設(shè)立零售信貸部、個(gè)人金融部、信用卡部，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的條線管理機(jī)制和營(yíng)銷框架，堅(jiān)持“專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，系統(tǒng)化管理”的原則,切實(shí)轉(zhuǎn)變工作理念和工作方式。三是加快審計(jì)體制改革。在分行設(shè)立審計(jì)部門，試行分行內(nèi)審人員派駐制，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人與專職審計(jì)人員由總行委派，確保內(nèi)部審計(jì)工作獨(dú)立性。四是健全監(jiān)察監(jiān)督管理。在四家異地分行以及鹿城區(qū)以外的四家管轄行設(shè)立監(jiān)察室，其余管轄行設(shè)立紀(jì)檢組，建立機(jī)構(gòu)健全、監(jiān)督有序的監(jiān)察體系。

5.完善考核機(jī)制，發(fā)揮績(jī)效考核導(dǎo)向作用。一是完善分支機(jī)構(gòu)考核機(jī)制。在考核內(nèi)容上從經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)發(fā)展、資產(chǎn)質(zhì)量與內(nèi)控管理等四個(gè)方面進(jìn)行。二是提高內(nèi)控管理在考核分?jǐn)?shù)中的占比。將合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)落實(shí)情況列入各分支行考核指標(biāo)體系，取消業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)中時(shí)點(diǎn)存款任務(wù)指標(biāo)和考核指標(biāo)，并對(duì)《2011年分支行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核管理規(guī)定》進(jìn)行修訂，將內(nèi)控管理考核指標(biāo)由原來(lái)的15%調(diào)整為20%。三是完善薪酬管理。邀請(qǐng)第三方咨詢公司重新設(shè)計(jì)員工薪酬管理體系，明確薪酬由固定薪酬、可變薪酬和福利性收入等構(gòu)成。基本薪酬不高于其薪酬總額的35%，分支行高管績(jī)效薪酬根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)考核結(jié)果，在其基本薪酬的3倍以內(nèi)確定，對(duì)重要風(fēng)險(xiǎn)崗位員工，其績(jī)效薪酬的40%以上采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年，并特別規(guī)定主要高級(jí)管理人員績(jī)效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%，有條件的應(yīng)爭(zhēng)取達(dá)到60%。如果高管人員和員工在職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露，將全部追回已發(fā)放的績(jī)效薪酬，并停止發(fā)放所有未支付部分薪酬。

二、在風(fēng)險(xiǎn)控制、特別是操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)控制等方面存在的問(wèn)題

第5篇

一、業(yè)務(wù)運(yùn)行操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)及其成因

業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式很多，我們從形成風(fēng)險(xiǎn)的直接原因來(lái)分類，主要有以下幾方面：一是人為違章操作形成。表現(xiàn)在操作過(guò)程中有章不循，或違反操作流程辦理業(yè)務(wù)形成差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)。二是操作流程不嚴(yán)密或制度不健全，在操作過(guò)程中隨意處理形成風(fēng)險(xiǎn)。三是技術(shù)原因形成風(fēng)險(xiǎn)，例如因臨柜人員綜合素質(zhì)低，無(wú)法識(shí)別票據(jù)真?zhèn)涡纬娠L(fēng)險(xiǎn)。四是道德風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)在內(nèi)部人員作案或內(nèi)外勾結(jié)作案，也是業(yè)務(wù)運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的黑洞。五是操作失誤形成風(fēng)險(xiǎn)。臨柜人員每日都要進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，不停做賬務(wù)處理、清點(diǎn)現(xiàn)金等大量重復(fù)性勞動(dòng)，工作中的失誤也再所難免。

風(fēng)險(xiǎn)形成的深層原因：

（一）管理機(jī)制的偏頗導(dǎo)致人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

盡管這是一個(gè)老生常談的原因，但通過(guò)對(duì)大量案例分析顯示“十案十違章”，有章不循、違章操作是所有案件中的共同點(diǎn)，根本原因就是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，在日常辦理業(yè)務(wù)中沒(méi)有樹立風(fēng)險(xiǎn)防范理念。但這一原因的產(chǎn)生，與我們行的管理體制（特別是獎(jiǎng)懲機(jī)制）也有較密切的關(guān)系。目前，很多業(yè)務(wù)和產(chǎn)品指標(biāo)通過(guò)上級(jí)行層層分解下達(dá)到網(wǎng)點(diǎn)直至每一名臨柜柜員，而這些業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況均與柜員績(jī)效工資收入掛鉤，并且在收入中所占比重較大，如攬存、銷售基金、發(fā)卡或推銷一筆保險(xiǎn)等兌現(xiàn)多少收入，而對(duì)工作中無(wú)差錯(cuò)事故、無(wú)違章、無(wú)案件的柜員則沒(méi)有明確的考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)或獎(jiǎng)勵(lì)很少，相對(duì)于產(chǎn)品獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)說(shuō)可謂九牛一毛，以至于某些員工趨利冒險(xiǎn)。如攬存開戶不審核客戶身份證件，辦理集體發(fā)卡、集體工資業(yè)務(wù)由他人代簽客戶名字等，為完成任務(wù)受理柜員明知違章仍然受理，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。一些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)主管為了營(yíng)銷業(yè)務(wù)，放棄了主管職責(zé)，或不認(rèn)真審查憑證，或?qū)⑹跈?quán)卡交于經(jīng)辦柜員，使業(yè)務(wù)主管的授權(quán)與監(jiān)督形同虛設(shè)，客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。

（二）人員素質(zhì)不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新制度的變化。

因新老員工更替及崗位輪換，目前銀行內(nèi)部人員的流動(dòng)性很強(qiáng)，但還沒(méi)有建立一套科學(xué)、合理、有效的員工培訓(xùn)機(jī)制。一是新進(jìn)員工經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)后就匆匆上崗，并且培訓(xùn)中也是簡(jiǎn)單介紹銀行基本業(yè)務(wù)及制度，并沒(méi)有掌握操作要領(lǐng)，使大部分新員工對(duì)制度要求知其然而不知其所以然，對(duì)制度規(guī)定的目的和意義更是一知半解，只能是邊干邊學(xué)，因此技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤或事故難以根除。二是目前業(yè)務(wù)品種不斷增加，業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，系統(tǒng)也在不斷完善和更新。一些業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)任務(wù)下發(fā)或產(chǎn)品開發(fā)都在個(gè)金部門，基層支行對(duì)員工的培訓(xùn)一般由核算部門負(fù)責(zé)，由于部門分工不同、溝通協(xié)調(diào)不夠，致使對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，員工的素質(zhì)和技能跟不上新業(yè)務(wù)發(fā)展變化的節(jié)奏。

（三）內(nèi)控機(jī)制不能有效發(fā)揮作用

第一，管理人員思想認(rèn)識(shí)存在偏差。一些領(lǐng)導(dǎo)干部不能正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理的關(guān)系，過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的開拓與發(fā)展，往往以實(shí)現(xiàn)多少效益作為自己的功績(jī)，而對(duì)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)防范重視不夠。但一個(gè)大的事故或案件給銀行造成的損失和影響卻很可能使支行一年或數(shù)年創(chuàng)造的效益毀于一旦。第二，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展變化。我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、業(yè)務(wù)、銀行卡等發(fā)展迅猛，但管理制度、核算制度建設(shè)卻沒(méi)有及時(shí)跟上，特別是對(duì)新業(yè)務(wù)在憑證的使用、管理和控制上，沒(méi)有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；另外，新的制度辦法不斷推出，舊的制度沒(méi)有明確廢除，造成基層行無(wú)所適從。第三，監(jiān)督檢查落實(shí)不到位。目前在支行以總會(huì)計(jì)、核算管理部為監(jiān)督，以網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)經(jīng)理為操作管理，建立了運(yùn)行管理的事中控制體系，但有的行配備的營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)不熟悉，在沒(méi)有經(jīng)過(guò)全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)就持卡上崗，因而對(duì)特殊業(yè)務(wù)處理能力受到制約，弱化了事中監(jiān)督的作用。同時(shí)，各職能部門對(duì)新業(yè)務(wù)的檢查普遍重視不夠，特別是對(duì)業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)的檢查頻率較低，使一些風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)暴露并得到有效控制。

（四）外部欺詐及內(nèi)外勾結(jié)作案

當(dāng)前，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)外部環(huán)境比較嚴(yán)峻，利用偽造變?cè)炱睋?jù)、憑證進(jìn)行詐騙的活動(dòng)時(shí)有發(fā)生；偽造證件冒充行政司法機(jī)關(guān)人員進(jìn)行查詢、凍結(jié)、扣劃，利用假身份證開戶等詐騙行為也屢見不鮮，犯罪分子欺詐花樣不斷翻新，無(wú)孔不入攻擊銀行薄弱環(huán)節(jié)。另外，有的員工貪圖享受，為利益所驅(qū)，內(nèi)部作案或被社會(huì)不法分子誘惑利用，內(nèi)外勾結(jié)作案。去年發(fā)生的邯鄲農(nóng)行金庫(kù)盜竊案就是一起員工為個(gè)人利益不惜鋌而走險(xiǎn)，給銀行造成巨大損失的典型性案例。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）以人為本，積極開展風(fēng)險(xiǎn)防范教育

一是防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于以人為本，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，這樣才能發(fā)揮每一位員工能力和潛力，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工創(chuàng)建寬松、和諧的發(fā)展環(huán)境，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)精神，強(qiáng)化員工的責(zé)任心，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。二是對(duì)員工采取案例分析等方式經(jīng)常性地開展警示教育，通過(guò)警示教育活動(dòng)

，使員工在思想上對(duì)違法違紀(jì)的行為有一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，對(duì)其所造成的危害有深刻的感觸，并逐步鞏固員工抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。三是加強(qiáng)對(duì)員工人生觀和價(jià)值觀的引導(dǎo)和教育，促進(jìn)員工樹立正確的人生目標(biāo)，杜絕虛榮、貪婪等不良道德觀念的誘惑。引導(dǎo)全行員工站在對(duì)工行事業(yè)負(fù)責(zé)、對(duì)員工自己負(fù)責(zé)、對(duì)家庭幸福負(fù)責(zé)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)違規(guī)違章的危害性和遵章守紀(jì)的重要性，時(shí)刻保持自警、自醒和自律，根除麻痹思想和僥幸心理，真正把“視制度如生命，糾違章如排雷”的理念貫穿到一切業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。 （二）強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力

第一，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的考核機(jī)制。建立權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。合理調(diào)配臨柜人員及營(yíng)銷人員，科學(xué)調(diào)動(dòng)員工積極性。強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)機(jī)制，加大責(zé)任追究力度，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)迅速健康發(fā)展。第二，加強(qiáng)對(duì)人員和崗位分工的管理，健全崗位責(zé)任，狠抓重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)人員管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第三，提高制度執(zhí)行力。為防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行制定了一系列的規(guī)章制度和措施，要讓這些制度措施深入到員工的腦子中，貫徹落實(shí)到業(yè)務(wù)操作中，而不是停留在紙上、墻上，才能有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。比如制度規(guī)定小額低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由一人辦理，特殊業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)雙人辦理?yè)Q人復(fù)核，在復(fù)核過(guò)程中就要認(rèn)真負(fù)責(zé)，不能流于形式造成風(fēng)險(xiǎn)。第四，業(yè)務(wù)發(fā)展制度先行，要加快針對(duì)新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)步伐，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化改進(jìn)舊制度，使制度更具有可操作性。

（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高防范能力

一是加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和柜面操作與業(yè)務(wù)流程的培訓(xùn)，新員工上崗前做好全面培訓(xùn)，各部門相互協(xié)調(diào)配合，對(duì)新業(yè)務(wù)，新流程改造及時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，通過(guò)培訓(xùn)不僅讓員工懂得如何正確處理業(yè)務(wù)，還要明白業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈，掌握業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是加強(qiáng)員工識(shí)假、辨假技能的培訓(xùn)。要求柜員熟練掌握票據(jù)、憑證標(biāo)識(shí)、暗記等反假技能，利用配備eto票據(jù)定位對(duì)比器和紫光燈等儀器設(shè)備，對(duì)可疑現(xiàn)鈔、票據(jù)進(jìn)行鑒別，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堵塞業(yè)務(wù)操作漏洞，杜絕詐騙風(fēng)險(xiǎn)。

（四）優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，減少風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)

優(yōu)化業(yè)務(wù)操作流程，簡(jiǎn)化操作環(huán)節(jié)，積極開發(fā)完善系統(tǒng)功能，加強(qiáng)系統(tǒng)控制力度，減少人為操作環(huán)節(jié)。目前經(jīng)濟(jì)體制下公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)非常普遍，由于系統(tǒng)不支持，本可以使用“一記雙訖”一個(gè)交易就可完成賬務(wù)處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理需要經(jīng)過(guò)三????至四個(gè)交易來(lái)完成，先單邊借記往來(lái)戶，單邊貸記內(nèi)部過(guò)渡戶，再用“一記雙訖”交易由內(nèi)部戶記入個(gè)人賬戶，如果是卡賬戶要使用兩個(gè)單邊交易來(lái)完成，這樣柜員操作環(huán)節(jié)越多越容易出現(xiàn)差錯(cuò)。還有同網(wǎng)點(diǎn)往來(lái)戶與個(gè)人賬戶大宗現(xiàn)金存取，如庫(kù)存不足，往往會(huì)發(fā)生“先存后取”現(xiàn)象。

第6篇

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基金項(xiàng)目：

國(guó)家自然科學(xué)基金面上項(xiàng)目（60873202）北京市自然科學(xué)基金面上項(xiàng)目（4132011）。

作者簡(jiǎn)介：

第7篇

關(guān)鍵詞：招投標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范；措施研究

一、引言

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的背景下以及我國(guó)招投標(biāo)法的實(shí)施，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，國(guó)內(nèi)外投資旺盛，帶動(dòng)了對(duì)采購(gòu)量的增加，這給招投標(biāo)行業(yè)帶來(lái)了發(fā)展的空間。與此同時(shí)，招投標(biāo)行業(yè)隱藏著一些經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，一些招投標(biāo)機(jī)構(gòu)采取的不公平的競(jìng)爭(zhēng)手段，如賄賂、尋租，這給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，招投標(biāo)機(jī)構(gòu)和部門應(yīng)重視對(duì)該項(xiàng)工作的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防范，培養(yǎng)和促進(jìn)招投標(biāo)工作的安全有序發(fā)展發(fā)揮積極作用。

二、招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析

1.招標(biāo)機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于招標(biāo)機(jī)構(gòu)來(lái)講，其面臨著外部操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。在外邊操作風(fēng)險(xiǎn)方面，主要包括招標(biāo)人的不法行為潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如商務(wù)條件、技術(shù)能力不具備，而隱瞞客觀情況進(jìn)行的招標(biāo)業(yè)務(wù)，這樣就給招投標(biāo)操作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另外，不同地區(qū)、不同行業(yè)招投標(biāo)的市場(chǎng)規(guī)則不統(tǒng)一，招投標(biāo)管理和操作程序上面存在著較大的差異，這樣也給招投標(biāo)工作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于招投標(biāo)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)方面來(lái)說(shuō)，首先，存在著招標(biāo)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如招標(biāo)業(yè)務(wù)流程不嚴(yán)謹(jǐn)，技術(shù)審核過(guò)于粗糙，招標(biāo)公告時(shí)間和報(bào)名時(shí)間縮短，設(shè)置過(guò)高的技術(shù)要求等，這樣就出現(xiàn)了流標(biāo)現(xiàn)象。其次，存在著招投標(biāo)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，如投標(biāo)保證金數(shù)額比較大，面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。最后，招標(biāo)工作中的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。招標(biāo)人員容易受到利益引誘，出現(xiàn)受賄問(wèn)題，如泄露商業(yè)秘密的違法行為，會(huì)出現(xiàn)質(zhì)疑和投訴問(wèn)題。

2.建筑施工企業(yè)的招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析

建筑承包商在進(jìn)入某地區(qū)市場(chǎng)，進(jìn)行承攬?jiān)擁?xiàng)目進(jìn)行招投標(biāo)工作要面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：如信息不對(duì)稱產(chǎn)生的失真和失誤風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主買標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、聯(lián)合保標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)以及報(bào)價(jià)失誤風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于國(guó)際工程項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，存在著招投標(biāo)程序?qū)徟c國(guó)內(nèi)接軌的困難，造成的拖延導(dǎo)致招投標(biāo)工作效率比較低。而國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)來(lái)說(shuō)，存在著地方保護(hù)的問(wèn)題，涉及到審批環(huán)節(jié)和手續(xù)的繁雜，信息的不暢通的問(wèn)題。特別是工程項(xiàng)目招投標(biāo)文件編制的不規(guī)范，具有明顯的傾向性，具有實(shí)力的施工單位很難投標(biāo)。

三、招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析技術(shù)

1.運(yùn)用專家經(jīng)驗(yàn)法

通過(guò)組建專家小組來(lái)進(jìn)行招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和量化。專家實(shí)地考察后，提供建設(shè)項(xiàng)目的信息和工程狀況，討論項(xiàng)目招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的因素，如技術(shù)、工期、成本，并對(duì)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化的評(píng)價(jià)意見。

2.制作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源表

招投標(biāo)人員將招投標(biāo)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面羅列，這樣就可以涵蓋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失的程度，如風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，發(fā)生的時(shí)間和次數(shù)估計(jì)，以及風(fēng)險(xiǎn)的后果程度。這樣就能夠使工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有詳細(xì)的了解。之后就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類，便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

四、加強(qiáng)招投標(biāo)操作的規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.加強(qiáng)招投標(biāo)的業(yè)務(wù)管理

企業(yè)要設(shè)立招投標(biāo)工作的監(jiān)督機(jī)制，要建立單獨(dú)的負(fù)責(zé)管理部門，加強(qiáng)監(jiān)管的力度。進(jìn)行招投標(biāo)的工作人員要掌握最新的法律法規(guī)和相關(guān)的政策，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并且與業(yè)主要進(jìn)行有效溝通，獲得業(yè)主的認(rèn)可，才能確保招投標(biāo)工作的順利開展。企業(yè)要完善招投標(biāo)的管理制度，通過(guò)科學(xué)的管理制度來(lái)降低和控制風(fēng)險(xiǎn)，建立項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任制度和風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)急處理方案，建立“招標(biāo)項(xiàng)目投訴質(zhì)疑案例分析制度”，相互借鑒防范，以及完善流程的審批程序。

2.提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)

企業(yè)要提高員工的綜合能力，加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)和培養(yǎng)，充實(shí)員工的技術(shù)含量。提高員工的道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)員工的招標(biāo)項(xiàng)目操作經(jīng)驗(yàn)的交流和總結(jié)，對(duì)員工要進(jìn)行道德信用監(jiān)督。同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的各部門要建立有效的溝通機(jī)制，便于招投標(biāo)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)和員工的操作優(yōu)勢(shì)，共同對(duì)招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析討論，從事招投標(biāo)的工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)的操作流程，加強(qiáng)對(duì)工作流程的標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)施。

3.提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

企業(yè)要對(duì)投標(biāo)的保證金進(jìn)行專人管理，按項(xiàng)目分別列支核算收支，設(shè)立投標(biāo)保證金專戶。加強(qiáng)發(fā)票和現(xiàn)金管理，標(biāo)書銷售人員必須領(lǐng)用由財(cái)務(wù)部門開具的專用發(fā)票，避免在銷售招標(biāo)文件環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)人員直接接觸現(xiàn)金。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)采取先進(jìn)的招投標(biāo)方式，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行電子招標(biāo)投標(biāo)，這樣能夠?yàn)槠髽I(yè)招投標(biāo)工作提高效率和降低成本，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)，規(guī)避了人為風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)論

通過(guò)對(duì)招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)防范措施進(jìn)行分析和研究，得出在招投標(biāo)工作存在著一定的工作風(fēng)險(xiǎn)，要加大對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控。企業(yè)要建立健全招投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控體系和制度，要加強(qiáng)在業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理方面的水平，提高招投標(biāo)工作人員的業(yè)務(wù)能力，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，運(yùn)用先進(jìn)的招投標(biāo)技術(shù)和方法，將招投標(biāo)工作的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，促使企業(yè)的招投標(biāo)工作進(jìn)展順利健康發(fā)展。

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第8篇

關(guān)鍵詞：基層農(nóng)發(fā)行；三位一體；防控風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策思考

文章編號(hào)：1003-4625(2010)12-0103-02　中圖分類號(hào)：F832.3　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

操作風(fēng)險(xiǎn)一般是指因操作流程不完善、不規(guī)范或制度不健全、系統(tǒng)故障、人為過(guò)失以及外來(lái)因素造成的銀行經(jīng)濟(jì)損失。會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)是直接表現(xiàn)在銀行會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)上的操作風(fēng)險(xiǎn)。接連不斷發(fā)生的金融案件，絕大多數(shù)出現(xiàn)在操作風(fēng)險(xiǎn)上，更多的直接發(fā)生在基層行上。分析其原因主要是制度執(zhí)行不到位、財(cái)會(huì)人員違規(guī)操作，內(nèi)控、管理、防范措施不到位，有章不循、執(zhí)行不力、監(jiān)控手段不完善，監(jiān)控和執(zhí)行不到位，系統(tǒng)監(jiān)控建設(shè)上還很滯后等等。防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)、建立防控會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，在當(dāng)前顯得尤為重要和迫切。

農(nóng)發(fā)行河南省分行針對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行后給財(cái)會(huì)工作帶來(lái)的操作、管理和核算方式方法的轉(zhuǎn)變，逐步建立了系統(tǒng)運(yùn)行管理前臺(tái)監(jiān)督、突擊現(xiàn)場(chǎng)檢查和遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控的會(huì)計(jì)安全監(jiān)督體系，簡(jiǎn)稱“三位一體”。這對(duì)于防控會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)起到了重要作用。那么，如何更好地在基層行運(yùn)用該體系，充分發(fā)揮其作用，從而進(jìn)一步達(dá)到提升防控會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，筆者結(jié)合實(shí)際，提出以“三位一體”為核心，采取“三級(jí)聯(lián)防”、“三化建設(shè)”、“構(gòu)建防控會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)文化”等防控措施，建立和加強(qiáng)防控會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。

一、以“三位一體”為核心，實(shí)施三級(jí)聯(lián)防，筑起防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”

主要是以“三位一體”為核心，建立縣級(jí)支行主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管、防風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員三級(jí)聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制，實(shí)施立體式、雙聯(lián)式、聯(lián)動(dòng)式防控措施。

一是三級(jí)聯(lián)動(dòng)。在現(xiàn)有的管理機(jī)制基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮縣級(jí)支行主管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管的作用，在會(huì)計(jì)出納部確定一名會(huì)計(jì)出納人員(可以是會(huì)計(jì)坐班主任)為防控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員，主管行長(zhǎng)向行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，定期檢查會(huì)計(jì)工作；會(huì)計(jì)主管對(duì)主管行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，具體組織和管理各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)，處理重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)，定期抽要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，定期向主管行長(zhǎng)匯報(bào)工作，但不參與具體事項(xiàng)；防控風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員對(duì)會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)，執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度和操作規(guī)程，履行所承擔(dān)職責(zé)。形成由低到高層面的防控機(jī)制，這樣能更加有效防控操作風(fēng)險(xiǎn)。

二是雙聯(lián)式防控。在“三位一體”的體系下，實(shí)施三級(jí)聯(lián)動(dòng)，形成縱橫交錯(cuò)的立體式防控網(wǎng)絡(luò)，實(shí)施雙重監(jiān)控。上級(jí)行隨時(shí)可以監(jiān)控到基層行的行為，基層行可以隨時(shí)監(jiān)控自身行為，使管理行的監(jiān)督責(zé)任和操作行的監(jiān)管責(zé)任捆在了一起，實(shí)現(xiàn)了上下互動(dòng)。這樣不僅可以有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，而且可以促進(jìn)內(nèi)部管理質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益的提升。

二、應(yīng)以“三位一體”為核心，大力推進(jìn)“三化”管理，夯實(shí)防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的“根基”

對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)流程的各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)分析，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并針對(duì)各個(gè)層面、各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整章建制、行為立法，完善涉及資金匯劃、重要憑證使用管理、業(yè)務(wù)核算、票據(jù)業(yè)務(wù)、企業(yè)貸款、檔案管理等各個(gè)環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)防范會(huì)計(jì)制度、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，完善會(huì)計(jì)操作、會(huì)計(jì)結(jié)算管理、風(fēng)險(xiǎn)防范的行內(nèi)立制。這些“立制”包括健全各崗位、各級(jí)人員的崗位責(zé)任制、權(quán)限范圍、操作程序和管理程序，形成一個(gè)完備的、到位的、全面的會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系。通過(guò)制定和實(shí)施一系列規(guī)范會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)核算與管理的程序和方法，對(duì)全部會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的連續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

一是要進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基本制度，在全面綜合考慮各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立具有較強(qiáng)的規(guī)范性、實(shí)用性、針對(duì)性和可操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。對(duì)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的開發(fā)，服務(wù)新方式的出臺(tái)應(yīng)及時(shí)組織建立與其業(yè)務(wù)相配套的切實(shí)可行的制度和操作規(guī)程，并要在業(yè)務(wù)發(fā)展的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)其進(jìn)行不斷的補(bǔ)充和完善，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)都有章可循。同時(shí)還要提高每個(gè)會(huì)計(jì)人員遵章守紀(jì)的自律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位。對(duì)業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同人員完成，通過(guò)流程使不相容崗位職務(wù)分離，達(dá)到各崗位之間相互牽制的目的。堅(jiān)決杜絕任何個(gè)人獨(dú)攬業(yè)務(wù)全過(guò)程現(xiàn)象的發(fā)生。

二是合理配置會(huì)計(jì)崗位人員。建立一套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與監(jiān)控體系，隨時(shí)預(yù)警，努力把風(fēng)險(xiǎn)控制到最小限度。由于會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程是所有業(yè)務(wù)的最基礎(chǔ)的平臺(tái)，會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)必定對(duì)其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，所以應(yīng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)以及其他相關(guān)部門共同參與的對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，共同把關(guān)，綜合防控。

三、以“三位一體”為核心，積極構(gòu)建防控風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍　建設(shè)防控會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)文化，就是要通過(guò)各種形式形成各類人員直至全行對(duì)制度、管理、風(fēng)險(xiǎn)防范的認(rèn)同感和共同價(jià)值觀念。

一是抓思想防控。會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范有賴于一支政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)素質(zhì)硬的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，熟悉業(yè)務(wù)、職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)高的會(huì)計(jì)人員在一定程度上能彌補(bǔ)內(nèi)部控制機(jī)制存在的缺陷。為此，要提高一線會(huì)計(jì)工作人員的思想道德覺悟，從源頭上防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。要通過(guò)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例分析、座談?dòng)懻摰榷喾N形式的學(xué)習(xí)、教育，對(duì)會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)政治思想教育和世界觀、人生觀、價(jià)值觀的教育，加強(qiáng)道德建設(shè)、法制建設(shè)、制度建設(shè)教育，增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)、制度意識(shí)、自律意識(shí)和自我約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。深入持久地開展職業(yè)道德教育，積極倡導(dǎo)愛崗、敬業(yè)、奉獻(xiàn)精神，使會(huì)計(jì)人員提高自我修養(yǎng)，樹立正確的世界觀，從思想上筑起防范道德風(fēng)險(xiǎn)的鋼鐵長(zhǎng)城；對(duì)會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)法制教育，要結(jié)合一些發(fā)生在金融系統(tǒng)的實(shí)際案例教育會(huì)計(jì)人員提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做到警鐘長(zhǎng)鳴，增強(qiáng)其執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性；通過(guò)嚴(yán)格貫徹和執(zhí)行制度、嚴(yán)格規(guī)范考評(píng)機(jī)制，營(yíng)造人人守紀(jì)守規(guī)的氛圍；通過(guò)反思正反兩方的典型等多方面有效教育，營(yíng)造良好的合規(guī)守規(guī)氛圍。

第9篇

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

2014年以來(lái)，農(nóng)信社在部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露，同時(shí)農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也開始顯現(xiàn)，主要原因有經(jīng)濟(jì)下行的因素，但更多的是部分行社高管在制度落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的意識(shí)極其薄弱，經(jīng)濟(jì)下行期才能真正考驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)農(nóng)信社健康發(fā)展的影響會(huì)進(jìn)一步加大。這是造成農(nóng)村信用社產(chǎn)生大量不良貸款的原因，不僅威脅到農(nóng)村信用社資產(chǎn)存量的安全，也嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的健康發(fā)展。因此，有必要對(duì)信貸業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，探討防控措施。

一、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（一）貸款管理制度有漏洞

盡管農(nóng)村信用社的信貸管理制度比較健全，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了制度保障。但制度規(guī)范性還比較欠缺，表現(xiàn)為信貸管理制度缺乏系統(tǒng)性，無(wú)有效的制約機(jī)制。具體表現(xiàn)為：一是集團(tuán)客戶授信不嚴(yán)謹(jǐn)，大額貸款風(fēng)險(xiǎn)得不到有效管控;二是同一客戶跨區(qū)域多頭貸款、交叉貸款風(fēng)險(xiǎn)凸顯;三是擔(dān)保有效性沒(méi)有核實(shí)，形式擔(dān)保問(wèn)題普遍;四是資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)，“借新還舊”問(wèn)題較為嚴(yán)重;五是信貸經(jīng)營(yíng)中以傳統(tǒng)思維定式代替制度，“一支筆”、“師傅帶徒弟”信貸文化根深蒂固，不認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，不落實(shí)制度，將制度束之高閣;隨意變通規(guī)章制度，片面強(qiáng)調(diào)區(qū)域的特殊性，用“自行文件”代替監(jiān)管制度，一個(gè)地方一個(gè)“版本”的現(xiàn)象普遍存在。

（二）貸款操作缺乏規(guī)范性

貸前調(diào)查制度未得到嚴(yán)格執(zhí)行，有的信貸檔案由信貸員一手制造，導(dǎo)致信貸操作程序不合規(guī)，信貸檔案嚴(yán)重失真[1];貸款審批不嚴(yán)密，決策走過(guò)場(chǎng)，流于形式，沒(méi)有充分發(fā)揮審批委員會(huì)作用。

（三）個(gè)人利益驅(qū)動(dòng)下的常見信貸違規(guī)現(xiàn)象

隨著資金供求矛盾的日益增加，有章不循，違規(guī)操作的人情貸款、關(guān)系貸款較普遍。主要表現(xiàn)為：一是有權(quán)人授意，內(nèi)外勾結(jié)編造虛假借款資料，致使調(diào)查失真;二是審批決策一人說(shuō)了算，導(dǎo)致信貸職務(wù)違規(guī)行為較為嚴(yán)重;三是通過(guò)一筆多貸、化整為零、假借名義重復(fù)抵押、虛假抵押等形式為客戶提供信貸資產(chǎn);四是貸后管理不嚴(yán)，隨意改變貸款用途，致使信貸資金挪用;五是預(yù)警處置風(fēng)險(xiǎn)決策失誤，形成大額信貸資產(chǎn)損失。

二、農(nóng)村信用社信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

造成信貸操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有四個(gè)：一是對(duì)誠(chéng)信理念的缺失，行政領(lǐng)導(dǎo)與私營(yíng)業(yè)主為追求自身利益，將資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給信用社，通過(guò)各種手段套取貸款。這讓信貸工作人員防不勝防。二是經(jīng)營(yíng)考核的失重。貸款利息是農(nóng)信社的主要收入渠道，很多農(nóng)信社為完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，考核側(cè)重于利息收入，必然導(dǎo)致信貸規(guī)模的擴(kuò)大。當(dāng)前實(shí)行的貸款責(zé)任人制度片面強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)處罰的約束作用，而忽視了對(duì)信貸人員操作程序的審查與監(jiān)督。加上很多信貸人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與法律意識(shí)，在種種利益驅(qū)動(dòng)下出現(xiàn)了大量信貸違規(guī)行為。三是內(nèi)控管理機(jī)制不健全。對(duì)貸款職責(zé)劃分不明，造成互相推諉、責(zé)任追究形同虛設(shè)。四是內(nèi)部審計(jì)工作成果得不到有效落實(shí)，操作違規(guī)問(wèn)題整改不及時(shí)，處罰不到位，無(wú)法起到監(jiān)督作用[2]。五是信貸違規(guī)處罰力度不夠，內(nèi)部處理主要是通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰，未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究。這在一定程度上助長(zhǎng)了信貸違規(guī)者的僥幸心理。

三、農(nóng)村信用社防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）樹立人本管理理念，提高信貸人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)

首先，明確信貸管理部門的具體職責(zé)，將信貸業(yè)務(wù)中的職責(zé)細(xì)化到每人，增強(qiáng)信貸人員的責(zé)任感。同時(shí)，重視日常教育培訓(xùn)，運(yùn)用警示教育、案例分析等方式著重培養(yǎng)信貸人員的法律意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高他們的信貸水平。特別要加強(qiáng)對(duì)社主任的教育培訓(xùn)與管理監(jiān)督，加強(qiáng)職業(yè)道德與法紀(jì)教育，提高其思想素質(zhì)。根據(jù)信用社自身現(xiàn)狀完善績(jī)效考核機(jī)制，科學(xué)合理設(shè)置考核指標(biāo)。通過(guò)績(jī)效考核來(lái)充分激發(fā)信貸人員的工作熱情，促使他們自覺學(xué)習(xí)，主動(dòng)完成風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。此外，優(yōu)化信貸崗位設(shè)置，將合適的人員安排在相應(yīng)崗位。

（二）健全信用社信貸管理制度，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化管理

首先，信用社要根據(jù)自身發(fā)展需求以及信貸業(yè)務(wù)發(fā)展地域差、管理水平的業(yè)務(wù)差等，細(xì)化信用社信貸業(yè)務(wù)流程，明確各部門的信貸職責(zé)，擁有的權(quán)限與義務(wù)[3]。其次，采用崗位輪換制，對(duì)信用社主任、信貸員、委派會(huì)計(jì)等崗位人員實(shí)行定期輪換，避免行為的出現(xiàn)[3]。最后，定期檢查貸款外部情況，將重點(diǎn)客戶、大額信貸業(yè)務(wù)作為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，嚴(yán)格審核貸款客戶資料。

（三）加大內(nèi)控管理與日常監(jiān)管力度

一要健全內(nèi)控制度，制定一套行之有效的信貸管理操作規(guī)程，由縣聯(lián)社對(duì)信貸權(quán)限、操作差異加以完善，便于系統(tǒng)管理。二要重視內(nèi)部監(jiān)督與檢查，要將定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，將專項(xiàng)檢查與序時(shí)檢查相結(jié)合，同時(shí)加大對(duì)惡意違規(guī)者處罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為必須嚴(yán)厲查處，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人加大懲處力度，讓操作者不敢違規(guī)，以起到威懾作用。三要嚴(yán)格落實(shí)“審貸分離”制度，細(xì)化各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程，做到各崗位職責(zé)清晰，環(huán)環(huán)相扣，切實(shí)遏制信貸違規(guī)行為的產(chǎn)生。四要將監(jiān)督關(guān)口前移，重視貸前調(diào)查。五要實(shí)行信貸員管理等級(jí)制，按發(fā)放貸款質(zhì)量評(píng)定信貸員等級(jí)，實(shí)行等級(jí)工資制和貸款授權(quán)授信制，以激勵(lì)獎(jiǎng)懲的方式，充分調(diào)動(dòng)信貸人員工作積極性，讓信貸人員不愿違規(guī)[4]。六要善于利用內(nèi)外部監(jiān)督手段進(jìn)行監(jiān)督管控。可借鑒學(xué)習(xí)西方銀行的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)與其他信用社的做法，正確對(duì)待監(jiān)管部門的檢查。同時(shí)，借助外部審計(jì)，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度落實(shí)到位。

參考文獻(xiàn)

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[2]昝夢(mèng)瑩.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的形成及防范措施[J].西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào)，2013，13（6）：39-44.