時間：2023-03-08 15:32:12
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臨朐縣供電公司按照“橫向融合、縱向互通、內外聯動、重點覆蓋”的原則，以穩固經營為前提，以業法融合為主線，以高質量發展為目標，根據不同業務實際情況，創新推出“管家式”“搶先式”“拉網式”三式服務。為經營決策提供“管家式”服務，解決“管不住”的問題；為生產建設提供“搶先式”服務，解決“防不住”的問題；為營銷服務提供“拉網式”服務，解決“保不全”的問題，實現法治與經營決策、生產建設、營銷服務等主營業務深度融合、互促互進，有效防范化解各類風險，以法治助力公司發展高質高效、行穩致遠。
“三式”服務的實施
“管家式”服務突出一個“管”字。將依法合規作為經營決策的前置條件，從優化外部法治環境、重塑內部管理流程、強化“人、財、物”管理三個方面著手，提升經營決策依法合規水平?！罢⑵蟆甭搫?。積極爭取政府支持，將涉電民生、觸電壓降納入鎮街政府工作考核體系，作為衡量其綜合管理成效的重要標準；聯合行政部門制定多項政策，簡化業務流程、理清投資界面，構建良好的供用電秩序；組織員工參與普法學習，進一步提高法制觀念，以提升服務優化營商環境?！皹I務、流程”重構建，夯實內部法治基礎。分類歸總，以供電服務等12類決策事項為基礎構建基本業務單元，明確利益會簽部門，實行模塊化管理；一鏈全含，以12個業務單元為基礎，固化專業提出—部門初審—利益會簽—法律審核—領導審批—上會表決的“一鏈式”決策流程，提高決策效率。“人、財、物”全管控，擴大法律覆蓋范圍。堅持“人、才”兩手抓。針對員工關注的高風險事項，定期定點集中辦公，響應職工訴求；分級分類培訓，大力培養、挖掘法律專業人才；資金“查、控”兩不誤。設立資金風險排查、控制“兩個兼職員”，及時提出法律風險防范建議并落實執行；物資“采、用”全監督。采購階段，根據采購金額設定法律審核閾值，避免違規操作。使用階段，全流程核對物資臺賬，實現閉環監督?！皳屜仁健狈兆プ∫粋€“搶”字。緊盯生產建設領域法律風險，按照“事前預防為主、事后處置為輔”的工作思路，將更多的法律力量向前端引導，從嵌入崗位職責、創新隱患查治、降低項目風險、提升管控能力4個方面著手，在“不出事”上下功夫。責任導向，在明責履職中融入法治精神。根據最新法律法規和規章制度完善25個關鍵崗位安全職責清單，壓實依法履職責任。將不違法、不違規納入無違章班組、無違章個人評價標準，實現違法違規與個人切身利益的關聯?？壳胺眨陧椖抗芾碇刑峁┓ㄖ畏桨?。加強前期管理，對招標采購計劃進行法律審核，杜絕違規拆解、尋租設租行為；加強過程管控，建立重大項目法律跟蹤檔案，為重點項目配備“法務經理”，提供“法治+”定制服務。加強后期評價，從自身風險、履約能力、工藝質量、社會評價4個維度對施工單位建模畫像，建立關注、負面“兩個清單”。合力攻堅，在管控能力上彰顯法治力量。點對點專項聯合執法，針對工作中遇到的違建拆除、線路防護、有序用電等阻力，政企聯合一事一策解決問題。諾成式定期聯合執法，與重點工作任務相結合，政企聯合定時定向查治問題，每季度、每半年、每年度，聯合行政部門開展固定執法行動，提升管控治理能力?！袄W式”服務盯緊一個“網”字，對營銷服務涉及的所有業務逐一過篩，對存在的法律風險業務實現“一網打盡”，既維護公司合法權益，又避免侵害客戶權益，構建與實施風清氣正的內外部環境，助力企業高質量發展。建立信用評價機制，為電費回收出謀劃策。開展客戶背景調查，將不同客戶劃分為高、中、低風險，實行差異化合同簽訂政策和管控措施。同時，每年對客戶履約能力進行重新評估，動態調整信用評級，同步將存量客戶納入評價管控范圍。思想行動雙向發力，為降損提效聚力賦能。思想上，按照普法警示、舉報激勵“兩步走”的工作思路，注重定向發力、靶向攻堅。行動上，按照督促整改、行政處罰、訴訟維權“三步走”的工作思路，注重運用法律武器維護合法權益。關鍵領域刀刃向內，為客戶權益保駕護航。加強扶貧監督，編制流程指南、投訴事項清單，以二維碼的形式張貼到業擴現場，以“透明服務”打造“陽光業擴”。優化營商環境，為扶貧項目建立專項法律檔案，從資金來源、資金流向、資金效用三個維度著手，開展現場監督檢查，確保扶貧資金使用依法合規。
“三式”服務的措施
閉環評測。建立“評估—完善—試行—實施—評估”的閉環管理體系，提出了“四個必須評估”“三個必須完善”“一個必須試行”的工作要求，實現“法治+業務”的循環提升、互促互進。四個必須評估：機構改革調整后，必須評估；新興業務拓展后必須評估；業務重新整合后，必須評估；每年度必須定期評估。三個必須完善：根據評估結果，發現重大缺陷的，必須完善；發現更高效工作方式的，必須完善；不能適應新形勢要求的，必須完善。一個必須試行：完善后的措施必須試行，試行時間根據不同業務一般為3～6個月。試行后具備條件的正式實施，不具備條件的繼續優化。雙向考核。通過建立法律、業務雙向考核機制，設立加分項和減分項，實現了兩者的相互制約、共同進步。加分項：法律助力原有業務取得重大突破或助力新型業務順利開展的，由業務部門對法律部門提出加分建議。業務部門未出現依法合規問題或對法律工作提出建設性意見的，由法律部門對業務部門提出加分建議。減分項：業務部門出現重大違法違規問題或在案件審理等日常工作中不配合的，由法律部門對業務部門提出減分建議；法律部門合法合規性審核不嚴導致決策失誤或保障力度不夠導致重點工作延誤的，由業務部門對法律部門提出減分建議。
“三式”服務的成效
2020年是公司發展史上具有里程碑意義的一年。隨著集團公司改制，總部全面介入，在公司領導下，技術處在部門建設和、技術管理方面均取得了進展。在此，我部門對公司領導、對日常積極支持技術工作的單位和部門、以及全體技術工作人員致以衷心的感謝！對過去一年技術處工作的整體開展情況進行一下總結，對明年工作的具體思路向公司領導作以匯報。
一、2020年技術工作總體情況
根據公司2020年“以健全雙預防機制為核心強化系統安全管理，深化精細化管理，強化責任意識、干事意識、原則意識，以成本為生存之基。”的指導思想，我們技術處制定了“緊密圍繞企業發展戰略目標，以成本為核心，不折不扣的執行公司管理理念，全面完善技術管理體系”的年度工作方針。圍繞上述方針，我們在公司相關部門以及基層各單位的大力支持下主要開展了以下幾項工作：
第一、全面完善技術管理體系
為了保證全年出礦目標，我們根據小汪溝鐵礦生產的實際現狀，在工程技術人員逐步穩定的情況下，開始推行了“分區域管理、誰主管誰負責”的管理模式，為了完善這一模式，技術處全員參與，將井下按水平劃分區域，每名技術人員都分別主管4-5個水平，凡主管區域涉及的事項均由主管人負責，例如，采準設計、中深孔設計、井巷測繪、探礦方案、通風管理、安全管控等等都由該區域的主管人負責。在橫向上：地質、測量、采礦分區主管人之間加強協調、溝通，注重跟蹤問責，各專業聯動使工作的目的性得到了高度統一。在縱向上：專業負責人與處、公司領導在方案設計、實施、總結的過程中相互探討、共同調研使工作思路保持高度一致。經過幾年的摸索，通過日常每一項工作的實施，可以說已經建立起各專業分區主管人之間的橫向體系和專業負責人與公司領導之間的縱向體系，技術管理體系全面成型。
第二、吃干榨凈，向邊緣小礦體要效益
隨著鐵礦石資源量逐漸減少以及鐵礦粉市場價格日益走高，這種情況下技術處組織全處人員對回采過程中的工藝流程、技術管理進行積極思考、深入挖掘。邊緣小礦體回收難度大，礦體復雜，我們先用中深孔探礦，明確礦體形態及礦量，盡量利用原有工程，減少新加工程，把各水平小礦體統一歸類，根據礦體不同形態采用不同的回采工藝，布置不同類型的采場。遇到特殊問題，采取會議研討的形式，理不辨不明，經過探討選擇最佳回采工藝，即達到最優經濟指標，又使工作有理有據，經得起推敲。
截止到2020年10月末，回采平硐區域斜坡道壓覆礦體144m分段礦量5.5萬噸；132m分段礦量5.17萬噸?；夭啥趸鑹焊驳V體90m分段礦量9.49萬噸；合計回采壓覆礦體20.16萬噸，為60m、45m水平大規?；夭傻於嘶A，為2021年生產提供了有利條件。
平硐采區邊緣小礦體84m水平回采3.3萬噸；72 m水平回采1.2萬噸。深部采區邊緣小礦體-60m水平回采2.7萬噸；-78m水平回采11.3萬噸；-96m水平回采1.4萬噸。累計回收邊緣小礦體19.9萬噸，在降低主采區產能壓力的同時，為超額完成年度生產經營計劃創造了先決條件。
第三、以成本為核心，全面實施降本增效工作
一是隨著采區逐漸下移，上部零散礦體仍需回收，回采作業面多，風路長阻力大，通風管控工作難度增大。技術處在保障主通風巷道風速達標，回采巷道CO濃度不超標的前提下，實施風機節能方案。在風機裝機容量較2019年多出205kw的同時僅1-10月份就降低電耗56萬度，節約資金36.4萬元。二是采用中深孔代替切割井項目節省上掘切割井工程量523立方米，節約資金約20萬元，保障了施安全。三是與東北大學聯合攻關，采用改變中深孔邊孔角度與長度的方式，使出礦口寬度增加，從而增大放礦橢球體體積。利用這種方式極大的提高了礦石散體流動性，在均勻出礦的前提下可降低貧化速度，提高出礦品位，創造的效益可觀。
第四、精細化管理穩步推進
根據公司2020年工作指導思想中提到的“深化精細化管理”，技術處深入探討何為“精細化管理”，通過學習我們了解到精細化管理就是落實管理責任，將管理責任具體化、明確化，它要求每一個管理者都要到位、盡職。第一次就把工作做到位，工作要日清日結，每天都要對當天的情況進行檢查，發現問題及時糾正，及時處理等等。掌握后我們將處室內部的所有工作拉清單，統計出所有技術類工作和綜合類工作，將技術類工作按照職責和對應區域明確責任人，建立管理規定，明確檢查頻次、檢查要求、考核標準。將綜合類工作按照員工特點，劃分到每個人身上，認真學習公司文件要求，標準化建立各項記錄，高質量完成公司下達的各項工作。小到衛生間衛生清理，大到采準設計，每一項工作均有專人負責。所有工作通過處內督辦員進行統一督辦，月末上交各項工作完成情況，嚴格考核，形成了下發任務、執行任務、完成任務、執行考核、總結促進的閉路循環，管理水平穩步提升。
經過一年的務實工作，技術處共完成6個水平的采準設計，工程量約11.2萬m3；完成中深孔剖面圖700層，共計46.7萬米的中深孔設計；下發工程聯系單178份；完成鉆孔施工45個，進尺3854.5米；采掘工程編錄6300延米；手工刻槽取樣617個；完成了對有前景區域的磁法掃面與深部精測磁法剖面等物探工作；完成3942.7m3噴漿413.2m3砼筑支護、939.8m3地面砼筑巷道的隱蔽工程驗收；完成井巷實測圖6388.9延米；完成地表塌陷區監測36次；完成33筆土地征占、墳塋遷移和林木補償等相關協議簽訂及補償款發放等工作。
回顧一年來工作實踐，總結出以下幾點啟示和工作經驗：
一是公司領導重視，是開展技術工作的基本保障；
二是與高校聯合攻關技術難題是培養技術人員最經濟的方式；
三是科學規劃技術工作思路及方法，不折不扣的抓執行和跟蹤問效，實施精細化管理是技術工作不斷上臺階的重要手段；
四是人才培養是個慢功夫，必須持之以恒、循序漸進、常抓不懈。
二、2021年的工作思路，存在的瓶頸問題和措施
經過10余年高產能開采，礦山已進入生產末期，生產條件較高產能階段已發生了較大變化，礦山的資源儲量、開采深度、資源回收、運輸、通風等狀態均不利于高強度大規模開采，需相應生產組織、工藝管控相應調整，才能保障公司年度生產經營目標的實現。
經研究討論，當前公司層面存在的主要問題和相應的建議措施，需依據相應課題和攻關目標要求推進。
1、資源量不足，高產能難以維繼。依據公司要求做好外委勘探和申辦探礦權技術支撐，在有限的時間段探出資源，延長礦山服務年限。
2、回采節奏過快，回采指標控制不夠精細。
（1）降低年度產能規模，根據分區保有資源量狀態，合理分配產能，減小深部采區開采強度,產能目標由500萬噸已降低到400萬噸;
（2）精細化開展回采作業（重點管控構造面、破碎區域，嚴禁多層達不到爆破效果狀態回采，采取調整回采順序、補充切割工程等措施，確保資源回收）。
3、礦石細度大，選別生產被動應對。依據磁選管選別工藝要求，超前采樣檢驗，做好選礦生產預測，為選礦工藝調整提供依據。
4、南風井井筒修復階段通風管控風險大。延長通風換氣時間，增加檢測頻次，完善補救預案技術方案。
5、空區邊緣礦體回收進度過慢。進一步優化采場布置形式，根據回采工藝要求和采場狀態確定月份生產指標，配合生產處現場跟蹤推進。
6、沉陷區管控風險性大。按要求完成測量監測任務，逐月細化更新采場平剖面，逐月落實沉陷風險區警戒，提交年度征地范圍。
7、管理人員各種能力有待提高。加強專業化工具培訓學習，擴展地下開采學習內容。
當前處室層面存在的主要瓶頸問題及措施見下表，將在2021年工作中逐項布置實施。
技術處2021年部門主要瓶頸問題及措施
序號
項目
目標
措施及時間要求
責任人
1
頂幫板管控
風險可控，安全生產
依據分級管控標準，確定需支護區域和支護形式
分區負責
多部門聯動，現場確定支護方案，方案中明確工期
分區負責
現場跟蹤，確保質量和工程進度
分區負責
2
空區邊緣資源回收
30m、15m資源按計劃要求回采
下達施工要求和月份工程進度指標（關鍵工程），月20日前
分區負責
與生產處聯合跟蹤考核工程進度
分區負責
根據現場狀態，下達二次支護方案，日常
分區負責
3
殘礦回收（含低品位資源）
240m至288m段，礦體下盤資源回收
下達殘礦回收初步方案（地質提供多條剖面），11月20日
分區負責
下發殘礦回收施工圖（測量精準測點），12月10日
分區負責
提交殘礦回收技術要求，為該工程推進提供依據
分區負責
4
零星小礦體回收
全年回收資源15萬t
下達+60m、+45m、+30m、-96m小礦體方案，2020年12月
分區負責
下達小礦體回采進度計劃，按計劃組織實施，2020年12月
分區負責
5
沉陷區管控
及時預測，確保車輛設施安全
更新風險分級區域，明確重點回填區，2021年6月30日
分區負責
每月更新平剖面圖，半年評估沉陷區安全性
分區負責
每月下發井上下對照圖，明確重點防護區域和運輸路線
分區負責
每月更新斷裂線，每月監測南風井、炸藥庫地表巖移狀態
測量專業
下達南風井地表巖移二級防護方案，2021年5月
分區負責
6
通風系統節能
實現1.1Kwh/t電耗指標
監控入井風流溫度，監控供暖強度
管控科
根據現場條件開啟風機，最大限度節能
管控科
每季度完成一次系統測風與評估，有效風流率不低于65%
管控科
7
腰接子采區通風系統優化
四季度完成改造工程
提交通風系統改造方案，2021年9月
分區負責
實施改造工程，2021年10—12月
采礦廠
改造完成后測風評價，2021年12月
管控科
8
優化采準方案
提交設計方案
提交-114m、-135m采準設計，2021年1月
分區負責
提交+15m、0m采準設計，2020年12月
分區負責
提交腰接子0—50m區域開拓設計，2021年1月
分區負責
9
精細化礦石質量管控
符合計劃要求
月第一周連續檢查進路放礦截止狀態，對照出礦計劃和班出礦量，判定采礦廠作業點出礦是否違規
管控科
日常對照計劃拋尾率，出現連續異常需查明異常地點，提出回采、放礦調整方案
管控科分區管理
作業地點符合現場6s管控要求
分區負責
10
工程質量管控
工程優質率98%，現場6s達標
工程質量驗收，含中線、超欠挖、標高、成巷質量，月份按50%抽查，全面評價
測量專業
與綜合處協作，共同完成工程量驗收
測量專業
關鍵詞：銀行業監管 監管內涵 監管舉措
中圖分類號：F831 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）09-160-02
當前溫州銀行業監管工作總體思路是：深入貫徹落實科學發展觀，認真貫徹中央經濟工作會議、全國金融工作會議精神，全面落實銀監會和浙江銀監局的工作部署，著力突出“兩大主題”，重點做好“三項服務”，大力防控“四類風險”，有效強化“五項合規”，穩步推進“六大改革”，堅決守住不發生系統性和區域性風險，促進溫州經濟轉型升級。
一、著力突出“兩大主題”，全力推進監管工作再上臺階
要著力突出“提高監管有效性”、“銀行業科學發展”這兩大主題，全面鋪開各項工作，推進監管工作再上臺階。一是由內到外加強能力、素質提升，切實提高監管有效性。加強干部隊伍人才培養，推進監管工作的規范化和信息化，促進政務信息工作的全面深入，統籌監管資源配置，全面提升監管效果。二是由淺入深實現理念、文化轉變，促進銀行業科學發展。針對當前銀行業盲目追求發展速度、盲目追求效益以及資本約束意識不強、錯位競爭意識不強的經營理念，充分發揮監管引領作用，積極推進銀行業業務經營由粗放型向集約型轉型，收入來源由單一型向多元化轉變，客戶定位由隨波逐流向另辟蹊徑轉型，貸款管理從單槍匹馬向抱團防險轉型，信貸文化由典當文化向防險為本轉型。
二、重點做好“三項服務”，有效保證實體經濟平穩發展
結合溫州市委市政府2012年工作思路，圍繞建設“三生融合·幸福溫州”，全市銀行業的服務理念、服務重心要徹底轉變，堅決走服務實體經濟路線。一切工作部署、展開，都要從這一基點出發，著重做好服務地方經濟轉型發展、做好支農支小支海、分類幫扶困難企業服務工作。
三、大力防控“四類風險”，堅定不移做好風險防控工作
1.全面防控信用風險。一是要防控區域性風險。隨著2011年企業信用風險發生后產業鏈條的風險傳遞和資金流轉的遞延作用，今年仍有不少企業面臨債務問題，社會信用風險仍不容忽視。銀行業要處理好社會責任與守住風險底線的關系，在加大對區域經濟支持力度的同時，切實把牢風險底線，有效控制民間借貸風險向銀行體系滲透，甚至演變成區域性的金融風險。二是要盯牢房地產信貸風險。高度關注當前溫州房地產市場出現交易趨冷、價格下跌的現象，全面開展房地產信貸風險排查，采取“一戶一策”應對措施。切實執行差異化的住房信貸措施，大力推動在建工程抵押工作，支持保障性安居工程項目建設等合理的信貸需求。嚴防“涉房”企業及個人房貸違規流入房市，嚴格執行名單制管理，妥善分類處理“涉房”問題企業的信用風險。三是要夯實抵御風險能力。銀行業金融機構要充分認識當前風險形勢，準確分類、提足撥備，切實提升對貸款損失的彌補能力，增強對信貸風險的防范能力，并在撥備提取過程中充分體現前瞻性和逆周期性。要加強對資產分類真實性的監管核查，確保分類準確無誤，真正守好風險底線。四是要加強不良資產的科學問責。積極營造“盡職免責、失職問責”的科學監管氛圍，對嚴格遵守相關法規，“三查”獨立、勤勉盡職，但只是由于系統性風險造成資產質量下降的，經確認可免除有關信貸人員的相關責任；在貸款管理中以及出現道德風險的管理責任，應予以嚴肅追究。
2.大力提升法人全面風險管控能力。一是要強化戰略引導。根據現有法人機構的管理現狀，推進其在公司治理、內控建設、增資擴股、業務創新、文化培育、人才和IT建設等方面穩中求進，探索特色發展。實行差異化監管政策，加強市場準入激勵，鼓勵和支持監管評級高、政策執行好、支農支小實、內部控制強的法人機構加快發展、優先發展。二是要優化管控能力。督促法人機構完善績效考評制度，利用對考評制度制定、任務分解落實、考評結果披露等情況進行監管評價，糾正片面追求高指標、快增長的外延式發展。推動法人機構認真制定各類問題的整改措施，重點解決政策執行不嚴格、內控機制不銜接和問責機制不到位的問題，并督促落實好對異地分支機構的管控責任。三是要重視流動性風險。督促法人機構完善融資策略，拓展資金來源渠道，提高負債的多元化和穩定性。充分運用好新的流動性管理工具，落實好流動性覆蓋率和凈穩定資金比例監測分析，定期開展流動性風險管理有效性評估，采取措施提升流動性風險管理水平。四是要做好實施新監管標準體系的準備。督促法人機構做好新資本管理辦法、杠桿率管理辦法等一系列新的監管標準體系的學習、培訓、測算和實施工作，制定并落實過渡期達標計劃，以推動新監管標準實施為契機，督促銀行業金融機構增強風險防范和抵御能力，提高深化體制機制改革的動力。
3.嚴密防范操作風險。一是要繼續保持案防高壓態勢。二是要打造民間借貸與銀行機構的風險防火墻。三是要持續加強信息科技風險防范。
1.1建立作業風險評估數據庫為了達到通過風險控制程序降低風險，確保人身、電網、設備安全得以有效保證，建立的作業風險評估數據庫對作業過程中可能導致人員傷亡或威脅電網、設備安全運行的危害因素進行系統、全面的識別，涵蓋了佛山供電局輸電、變電、配電、調度運行、自動化、通信、試驗和計量開展的作業活動及區域外所面臨的風險。
1.2作業風險識別和梳理全局共評估出的風險5934個，其中中等風險24個，占比0.4%；低風險2142個，占比36.1%；可接受風險3768個，占比63.5%。中風險分布在變電運行、配網運維、配網試驗和高壓專業中，其中變電運行和配網運維專業的中風險數明顯高于其他專業，分別占比為50.0%和41.7%。低風險在15個專業中均有分布，居前三位的專業分別是繼電保護、變電檢修和配網運維，共占比45.8%。可接受風險的居前三位的專業分別是變電運行、變電檢修和通信專業，共占比54.4%。
1.3作業風險管控措施梳理和優化在識別和梳理作業風險的基礎上，我們得以建立有效的針對中高風險的控制措施。按照全面、有效的原則，通過梳理原始數據表中的中高風險管控措施，我們建立了優化后的作業風險管控措施，包括管理措施、人防措施和技防措施三大類，其中管理措施可細分為加強現場風險管控、任務觀察和外委，技防措施可細分為增設作業步驟和增購設備。
1.4完善作業現場管理監督機制為了確保風險控制措施的落地實施，需要明確作業場管理的監督機制，以可查閱、可檢驗的記錄，通過PDCA循環逐步實現對中高風險的更好的控制，詳見表2。
1.5作業成本評估為了在保證風險管控有效的基礎上，綜合降低作業風險的管理成本，需要分析風險控制的有效性和經濟性，做出優先級判斷。對于風險值較高，同時其成本因素和糾正程度的乘積較低的風險，其對應控制措施應優先進行。如圖1所示，應該優先控制變電運行專業中的10kV、35kV、110kV的母線停送電操作和110kV、220kv的旁路代主變操作共8個作業任務中產生的中風險，其次控制變電運行專業中的220kv、500kV母線停送電操作4個作業任務涉及的中風險，而配網試驗、配網運維和高壓試驗3個專業的中風險應該排在最后三位。
2結論
一、2019年工作總結
（一）內部控制
1.召開年度內控工作會議。安排部署2019年內控工作，提出建立內控例會機制，為各個部門提供內部溝通交流平臺，發揮內控部門溝通協調作用。
2.開展《2019版內控手冊》識別、培訓。對我廠內控流程及實施證據適用性進行全面梳理確認，對內控流程及相對應的實施證據進行識別、培訓，確保內控體系管理完整、準確、有效，形成“內控流程梳理確認表”和“實施證據表單識別表”，共識別適用流程508個（包括新增流程30個），統一證據表單126個。
3.每季度召開內控季度例會。全年共計召開內控例會3次，利用季度例會對每季度內控工作進行總結通報，對各類測試中發現的問題進行分析梳理，根據實際業務需要，邀請專業部門進行專項業務講解。2019年財務科進行了“預提費用”相關流程的講解，對物資供應站上報的關于物資暫估、無計劃等方面的34個問題，經過與財務、鉆井等業務部門及基層單位的一一對接核實，在會上做了專門回復，屬于暫估的問題，按要求提供單據，財務上進行暫估處理；對于無計劃采購的物資，生產應急審批手續要健全，及時補充控制措施。
4.迎檢內控測試。2019年，共迎接各級內控測試5次，包括外部審計測試1次、季度測試1次、專項測試2次，自我評價測試1次.
（二）風險管理
1.開展風險損失事件收集工作。全年共計開展3次，共計收集風險損失事件8個。
2.開展2020年風險管理報各編制工作。
3.開展風險管理培訓。2019年下發了新的風險管理考核標準，二級單位同樣按標準執行，要求把風險管理考核標準納入單位領導班子的業績考核中，同時明確考核事項與量化打分標準，特別是風險損失事件上報及風險管理報告的編寫，如實如期完成，不得漏報、瞞報風險損失事件，在內控例會上，進行了考核標準的專項宣貫，并開展了風險管理實務的培訓，講解了風險識別評估的方法，風險控制措施的制定與風險管理報告的編制等內容，全面加強風險管理工作。
二、2020年工作思路
（一）內控部分
1.持續加強內控與風險管理培訓。開展2020年《內控手冊》識別、培訓，要求業務科室流程識別、宣貫到崗位，并全面梳理流程表單，規范表單填制，促進內控基礎管理水平的提升。
2.持續強化內控例會制度。堅持問題導向，及時分析總結各類測試中發現的問題，從對結果的關注向對過程的管控延展，從增加補充控制措施、取得齊全的實施證據等方面，提示有關部門，從意識、溝通及銜接等方面，改進目前存在的問題。2020年將擴大各業務部門參與程度，選取業務鏈條長，參與部門多的業務流程，請業務主管部門進行操作講解，更進一步發揮牽頭部門的作用。
關鍵詞：財務管理 轉型 發展
企業轉型是當前我國經濟轉型的趨勢，也是企業自身謀求發展的必然選擇，財務管理作為企業管理的核心，要在企業經營管理中突顯財務管理的重要性，就必須充分發揮財務計劃、預算、監督、控制等職能，以公司戰略為引領、財務戰略為保障，必須時刻做好風險防范，為企業的轉型助力。
1.完善財務風險控制體系，夯實企業可持續健康發展
任何企業在生存發展中，都面臨來自內部和外部的各種風險。企業財務風險一旦產生，必然帶來或大或小的經濟損失。因此，財務風險管理能力已成為企業生存發展的核心能力之一。
1.1加強企業內部控制，為企業轉型發展提供有效支撐
內部控制是實現企業目標的手段，建立并維持有效的內部控制制度是管理者的責任。
1.1.1強化企業內部控制，有效防范經營風險
內部控制在公司治理中擔當的是內部管理監控系統的角色，良好的內部控制是完善公司治理的重要保證。加強和完善企業內部控制，確保財務人員風險意識，尤其是財務主管人員的風險意識。作為一個轉型發展中的現代企業必須重視財務風險管理，樹立正確的風險觀念，提高風險防范意識，只有加強財務風險管控，提高業務素質，才能有效防范經營中存在的風險，盡可能減少決策失誤，為企業發展提供支撐。具體操作如下：
（1）加強內部控制，制定管理辦法。
為加強公司內部控制，規避經營中存在的風險，公司專門成立了風險控制部，且制定出臺了《風險控制防范辦法》、《合同管理辦法和風險防范實施細則》及《銀行融資定向資金聯合采購煤業務結算細則》等。
（2）根據管理辦法，具體組織實施。
風險控制部根據風險防范實施細則相關規定，對公司內部經營管理、合同簽訂、資本運作等實行全方位的管控，對大的經營項目做到事前分析、考察、評估，提出針對性建議供領導決策和參考。如：對貿易合同進行審核，審核后出具意見書，待合同完善后再次復核，復核通過后下達合同執行通知書，做到每筆貿易資金都經風險控制部嚴格把關。同時公司資金管控小組對各單位貿易資金的使用進行全程監管，使公司在轉型發展和聯合銷售、聯合采購貿易工作中，更好地使用融資授信資金以及公司內部資金的管控，最大限度地發揮資金使用效率，有效防范經營中帶來的風險。
1.1.2加大監督檢查力度，有效降低財務風險
加強監督檢查是規范會計行為、提高會計工作質量的重要保證。在具體工作中，結合公司實際情況，由財務部、審計部、風險控制部和紀檢監察室四個部門組成了《財經聯合檢查小組》，并制定了可行有效的工作方案，以規范化考核要求為標準指導會計相關工作。明確具體業務流程，維護公司良好的財會工作秩序，杜絕了違規操作和違反財經紀律的行為發生，有效地發揮了會計監督職能作用，最大限度地降低和減少財務風險。
（1）加強財務檢查，規范各項工作
公司財務部和聯合檢查小組對下屬各單位財務進行定期和不定期的監督檢查，一是通過軟件系統查閱賬務處理的合理性；二是到現場檢查會計基礎工作的規范性及對合同執行的合法性；三是通過審計、檢查及會計信息質量評價等結果，看整改和完善的及時性；四是通過內部《財務收支日報表》，每天掌握各單位財務收支交易對象及賬款結存的真實性，使財務工作在標準化、規范化、制度化的良好環境中更好的發揮作用。
（2）組織聯合盤點，規避財務風險
按《財務盤點制度》規定，各單位每天下午下班前對本單位的庫存現金及應收票據進行盤點，由會計人員盤點、業務主管或財務負責人監盤；對各單位由市公司財務部組織盤點、審計部、風險控制部和紀檢監察室監督盤點，每月至少兩到三次，盤點后填制盤點表，由現場盤點的四個部門經辦人在盤點表上簽字，同時加蓋被盤點單位的公章以示確認。
1.1.3建立有效管理機制，提高企業風險意識
在強化風險觀念、增強風險意識的基礎上，建立有效的管理機制，確保獲得數量多、質量高、運用性強的財務信息來衡量其財務風險程度，使企業內部各個部門能及時預見風險的存在并積極反映，力求把企業財務風險控制到最低點，為風險決策和風險防范的正確實施創造條件，從而促進企業健康發展。
1.2加強管控體系建設，為企業轉型發展提供資金保障
面對公司轉型跨越的新形勢和市場經營的新變化，財務部門要積極適應和認真領會省集團公司建立新體制新機制的要求，把財務管控體系建設放在突出位置，進一步加快推進優化企業管理模式，從機構設置、人員管理、預算管控、投融資管控、風險管控、財務監督以及財務信息化建設等方面著手，全面實現集團公司財務管控的制度化、流程化和專業化。
1.2.1強化資金管理工作，加大資金監控力度
重點突出預算管理和計劃管理工作，完善資金支付控制程序，嚴格收支兩條線，加強大額資金監控力度，逐步將銀行承兌匯票收支納入招商銀行CBS系統進行監控和管理，繼續運用承兌匯票銀行托管制模式，確保資金安全，為公司轉型發展提供資金保障。
1.2.2建立資金管控模式，健全資金管理制度
建立科學高效而又適合企業特點的資金管控模式，健全資金管理制度，規范資金日常運行，有效防范資金風險。
1.2.3加強往來賬款管理，規避企業財務風險
按照省集團公司下發的《往來賬款管理辦法》，加強和規范往來賬款的管理工作，特別要強化應收賬款的管理，根據應收賬款逾期的時間長短，實行多種清欠措施，加大清收力度，確保資金回收，規避財務風險。
1.2.4加強庫存商品管理，提高資金使用效率
定期進行存貨盤點，對發出的商品要進行跟蹤管理，加快貨款結算力度，縮短結算周期，促進資金合理循環和周轉，提高資金使用效率，降低資產負債率。
1.2.5加強資金使用監管，有效降低財務風險
嚴肅財經紀律，加強資金使用的審計、檢查，實行資金使用的全程監管，提高資金的使用效益，有效降低財務風險。
2.大力提升財務管理水平，積極推動企業戰略轉型
財務工作是一項專業性很強的工作，需要財務人員具備一定的職業素質和崗位技能。隨著公司轉型步伐不斷加快，“以焦炭產業為基礎、以貿易物流為支撐、以多元產業為引領”的三大支柱產業不斷壯大的同時必須規范財務管理、穩定財會隊伍、強化人員培訓，全面提升財務管理水平，把人才建設作為加強財務管理的重要內容，努力培養造就一批懂管理、會算賬、善理財的高素質企業財務管理隊伍。只有通過學習，才能強化素質，才能提高水平，才能推動企業的發展。為促進公司戰略轉型，扎扎實實把公司的財務管理工作推上一個新的臺階，需要具有較高理論水平和豐富實踐經驗的財會人員，不斷適應公司轉型發展的新變化和新要求。主要從以下幾方面著手：
2.1制定財務管理規劃，組織財務人員培訓
以規范財務管理、穩定財會隊伍為核心，以強化財務人員培訓為基礎，全面提高財會人員的整體素質，扎扎實實的把公司的財務工作推上一個新的臺階。
根據財務人員實際情況，分期、分批、分級進行培訓，著重于財務管控知識培訓，使財務人員不僅從應付日常業務的工作狀態得到改變，而且充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識，加強企業經營分析，以提高會計的整體核算和管理水平。做到事前預測、事中分析和事后總結，確保企業沿著健康軌道穩健發展。
2.2圍繞公司發展戰略，加快企業轉型步伐
公司轉型發展的戰略目標是：運銷服務管理與經銷業務分離，做到“三個剝離”，即機構剝離、職能剝離、人員剝離，實行“分灶吃飯”，形成管理和銷售兩個體系、兩支隊伍。建立健全經銷組織體系，明確經銷范圍、運營模式、目標任務，分解到人，層層落實。為促進公司向市場化經營發展，由管理型企業向服務型企業轉變，由政策收費型向經營效益型企業轉變，促進公司走上轉型發展、自主經營的道路。
3.創新財務管理工作思路，助推企業轉型跨越發展
認真貫徹省集團公司的發展戰略，全面推進企業財務專業化管理工作，具體思路：
3.1加強財務風險管理、樹立財務創新觀念
抓融通，拓展企業融資視野；抓預算，促進企業增收提效；抓管控，化解企業財務風險；抓基礎，規范企業經濟運行。外部融資、融通、融合，內部穩健、管控、協調，有保有壓、兼顧多元，以推進企業轉型跨越發展。
3.2完善財務管理制度，實行財務統一管理
【關鍵詞】作業風險辨識；五維度法；變電企業
引言
隨著電網的快速發展，新上變電站在電網中投入的數量不斷增多，電力建設、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業風險加劇。如何有效預防或降低作業風險、減少甚至消除作業事故是供電企業面臨的一個重大課題。由于現行的作業風險辨識方法紛繁復雜且針對性不強，落地、實施效果不理想，這就促使供電企業急需一套行之有效的作業風險辨識方法。
在上述背景下，為加強班組安全文化建設，按照安全生產風險管理體系建設的整體思路，廣州供電局變電管理一所從制度文化方面著手，推出了一套新的作業風險辨識方法：五維度作業風險辨識法（以下簡稱“五維度法” ），即通過“人、機、物、法、環”五個維度對整個作業過程所涉及的風險進行全面有效的風險辨識，從而達到預防或降低作業風險、減少甚至消除作業事故的目的。
1 “五維度法”總體思路
針對供電企業在電力建設、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業過程中，可能引發事故事件誘因所涉及到的人員、使用的工器具、作業對象、作業方法、作業環境五個方面，即從“人、機、物、法、環”五個維度辨識作業存在的風險（如下圖1所示），以此開展風險評估，制定預控措施。
圖1 五維度法示意圖
人：作業人員，包括主業人員、新員工、外委人員、廠家。
機：使用的生產用具，包括安全工器具及個人防護用品、工器具、特種設備、測試設備、用電設備、爬梯、平臺及腳手架、機動車輛。
物：作業對象，包括設備、土建及其他變電站設施。
法：作業方法，包括施工方案、工作票、作業指導書、安全技術交底、動火票、二次安全措施單等作業文件的填寫及使用。
環：作業環境，包括停電作業、帶電作業、臨近帶電作業、高空作業、高溫作業、雨天作業、夜晚作業、基建作業、技改及大修作業等作業環境。
“五維度法”的主要工作思路是，通過具備資質、安全意識到位且數量充足的人，正確使用合格的機具，按照正確的作業方法，在安全的環境下，開展設備設施（物）的維護，確保人身安全。
2 “五維度法”的形成及實施
“五維度法”是在應用《南方電網公司作業危害辨識與風險評估規范》的基礎上，考慮變電專業現場實際情況而提出，它以安全生產風險管理體系推進為載體，基于風險辨識、評估與預控，通過嚴格規范標準的剛性執行與養成教育，提高員工制度執行力，從意識上促進員工逐步形成遵章守紀的行為習慣。
2.1 Plan____策劃
2.1.1 “五維度法”可行性研究
廣州供電局有限公司變電管理一所組織變電專業運行、檢修、繼保三大班組專業人員按照相關規程、制度、作業標準等，匯總不同維度不同要點的風險預控措施，編制了《五維度作業風險辨識與預控措施表》
通過對以往南網系統內大量事故事件案例深入分析，對制定的 “五維度”作業風險辨識法進行可行性研究與驗證。
使用“五維度法”分析對照可以發現，這起人身事故存在的外委人員資質、技能、數量、機具使用、作業方法、施工方案編寫審核等問題均可以在“五維度”辨識中得到驗證。
由此可見，“五維度法”在每項施工作業過程中，對 “人”、“機”、“物”、“法”、“環”五個維度的風險把控是十分有效，且十分必要的，可以進一步在班組推廣實施。
2.1.2 “五維度法”實施管理辦法的制定
為加強各部門、班站在大修技改工程、日常運維、檢修、保護定校等作業前使用“五維度法”進行作業風險管控，本所組織制定了《作業風險評估“五維度法”辨識應用與實施管理辦法》，編制《作業前五維度作業風險確認表》，完成了五維度風險辨識法各部門班組層面的宣貫培訓。
2.2 Do____執行
在每項施工作業前，由工作負責人組織班組成員參考《五維度作業風險辨識與預控措施表》，并根據現場實際情況開展風險辨識，填寫《作業前五維度作業風險確認表》，經工作負責人、工作班成員簽名確認和工作票簽發人、工作許可人審核確認簽名后實施。
為消除或降低上述作業前辨識出來的風險，根據風險要點，參照《五維度作業風險辨識與預控措施表》制定相應組織措施和技術措施。
2.3 Check____檢查
在班組施行《五維度作業風險辨識與預控措施表》期間，變電管理一所開展了“三級檢查體系”，通過班組自查、部門檢查、安全監督大隊現場督察的方式，收集并解決“五維度法”工作實施過程中存在的問題及困難，確保后續工作能夠順利進行。
2.4 Action____完善
通過“三級檢查體系”，不斷對班站實施階段的實際應用情況進行分析、總結、完善，待五維度法現場應用成熟后，組織對作業風險基準庫及作業指導書進行統一修編，以固化表單的形式將“五維度法”應用到日常作業中。
3 應用效果
“五維度法”貫徹落實了南網“一切事故都可以預防” 的安全理念，推進了南網“理念引領制度、制度規范行為、行為養成習慣、習慣形成文化”特色安全文化進程。它通過建立工作負責人、工作票簽發人、值班負責人及工作許可人《五維度作業風險辨識與預控措施表》，作用于作業的全過程，以預防風險為主，對作業過程中不同崗位人員所需關注的要點、標準、風險及措施控制進行歸納總結以便使作業過程中涉及人員能清晰辨別、掌握。與作業風險辨識方法不同，“五維度法”對于變電專業更具針對性和實用性。
目前，“五維度法”辨識應用已覆蓋廣州供電局變電管理一所管轄的163座變電站，從大量施工作業現場應用的情況來看，作業人員風險評估的全面性及質量有明顯提高，“五維度法”逐步得到一線班組的認可和廣泛使用，并得到廣州供電局的充分肯定。
4 結語
安全生產是電力企業永恒的主題，如何有效開展每項施工作業風險的評估工作，落實好各項安全措施，確保安全生產工作順利安全開展，是電力企業不斷探索的方向和目標。只有加強對施工作業風險的辨識與控制措施的落實，提高員工安全意識水平，才能最大限度減少事故發生，從而更好地促進電力企業健康發展。
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摘要：為進一步夯實新能源企業安全基礎，使安全管理人員的理論知識和現場管理水平適應新能源發展需要。本文結合工作實際情況，深入淺出的剖析了安全生產工作，指出健全體系、提高素質、預防為主是企業安全生產的重要保證。并對風電場的風電發電企業風險管控安全管理進行一些初步的探討。按照“專業化、標準化、信息化、智能化”的“四化”工作思路，研究把握風電安全生產規律，積極探索風電安全生產新方法、新手段、新機制，保持了平穩的安全生產局面。
關鍵詞：風險管控安全；安全型企業；安全管理學；企業安全觀
一、創建本質安全型企業
在各風電場，如果在現場問一線員工，目前生產現場的安全狀況如何，聽到的回答可能不是“還可以”、“基本平穩”等常規性的模糊的詞語，而是很有可能被告知：目前風電場的風險度是多少？風場計劃通過努力，到什么時候讓風險度降到什么水平。
從定性到定量，這一回答上的細微變化被管理創新專家認為是安全文化養成的萌芽。所以這樣的變化，也標志著培育以提高全員風險管控意識為核心的安全文化（以下簡稱風險管控安全文化）初見成效。
二、風險管控安全文化創建
安全文化是一個社會、組織或企業的安全自覺，包括安全意識、安全目標、安全責任、安全素養、安全習慣、安全價值觀念、安全科技、安全設施、安全監察和各種安全法律法規以及規章制度的總和。安全管理學觀點認為企業的安全生產管理大概經過四個階段，即經驗管理階段、制度管理階段、風險預控管理和文化管理階段。其中文化管理是企業安全生產管理的最高階段, 這個階段，人的健康權、生命權、勞動價值、創造性得到全面的尊重和發揮，是“以人為本”理念得到最充分體現的階段。針對目前風電企業的實際，確定培育以提高全員風險管控意識為核心的安全文化，即風險管控安全文化，以此為引領，全面提升全體員工安全技能與安全素質，實現企業的安全的發展。
三、風險管控安全文化內涵
理解風險管控安全文化的內涵，必須把握好幾個關鍵詞，這些關鍵詞也體現了這一安全文化的核心內涵。 第一個關鍵詞是意識。意識是一種自覺，安全意識就是一種安全自覺。一個人的安全意識決定一個人的安全行為。風險管控安全文化從意識養成著手，安全文化才能有持久的生命力；第二個關鍵詞是風險。風險是某一特定危險情況發生的可能性和后果的組合。所以風險管控安全文化從樹立風險意識入手，解決安全管理的基本問題；第三個關鍵詞是管控。有效的管理可以減少是個發生的可能性，控制事故發生后可能造成的后果，從而可以控制其風險；第四個關鍵詞是全員。企業的安全取決于生產現場的每一個人。因此風險管控安全文化倡導全員性，一個也不能少，惟其如此，安全管理才沒有死角。
綜上所述，其風險管控安全文化核心理念就是通過全體員工安全風險意識的養成、管控能力的提高、管控行為的實施來實現企業的安全生產目標，保證企業的長治久安。
四、風險管控安全文化實踐
1.四項單元評審要素確定和風險辨識
（1）“人員單元”。把風電場經常從事生產和生活的人群分成運行人員、檢修維護試驗人員、廠家售后服務人員、外來參觀檢查人員、司機、廚師和周邊居民有以下7類。根據各類人群的工作性質識別了觸電風險、摔傷風險、高處墜落風險等10類風險。
（2）“設備單元”。根據風電場的系統結構，結合風電場設備的易損幾率和故障后引發后果的嚴重程度，將風電場重要設備歸結為風力發電機組、風機葉片、風機控制系統等17類，識別了風機倒塔風險、風輪輪轂（槳葉）脫落風險等16類風險。
（3）“環境單元”。根據風電場地處地理位置的特點，結合身處其中人群特點，將風電場生產和生活環境分為辦公樓或生活樓；風機周邊；風機變壓器；草原森林和異常氣候天氣和安全工器具等15類，根據不同環境的特點，歸納為風機周邊物體打擊風險；風機周邊觸電風險；道路損壞風險；草原（森林）火災風險；人員凍傷風險等22類風險。
（4）“管理單元”。將風電場的安全管理分為險源管理、應急管理、兩措管理、消防管理、外包工程管理等12大項，識別了典型重大事故防范存在漏洞風險、“兩措”管理風險、存在消防隱患風險、外包工程管理不到位風險等12類風險。
2.量化安全風險
在識別風險的基礎上，對安全風險進行了量化。評分標準中在每一個評審要素上均遵循PDCA原則，體現閉環管理的理念，按照“有沒有、行不行、干沒干、成沒成”的思路，四個環節分別按照1:2:3:4比例設定分值。
3.評估安全風險
在量化風險的基礎上，對安全風險進行了評估。制定《本質安全型風電場管理辦法》，按照《評審標準》，確定風電場的風險度。風場根據實際情況確定評審要素的得分率，針對每一個評審單元的風險等級系數與單元風險度確定綜合風險度，風險度低于5%，可以認為風電場風險得到有效控制，基本實現本質安全的目標。
4.全體動員，對風險實施有效管控
識別、量化、評估安全風險這只是風險管控安全文化的基礎，其核心是管控風險。降低風險度，需要全體員工對照標準不斷優化、改進管理工作。結合實際需要和管理定位，充實、完善了規章制度體系框架，不斷增強制度的科學性與可操作性，為確保各項工作規范有序的開展提供了堅實依據；構建“安全生產管理信息系統”，打造適合風電實際的信息化工作平臺，通過生產信息平臺發現問題、解決問題，實現管理工作閉環；努力消除管理的盲區和不適，實現管理無漏洞。
5.建立動態機制，促進文化落地
風電場開在展日常工作中，把本職安全型風電場的建設作為有效的載體，每月對照標準對風場進行自評，及時掌握風電場的安全風險度。針對評估中發現的問題，制定以降低風險度為目標的整改措施，全員參與實施整改。通過不斷地查評、整改、再查評、再整改，不斷樹立全員的風險管控意識，降低風場的安全風險度。
五、培育風險管控安全文化的成效
1.提高了全員安全風險意識
把風險管控安全文化的培育與本質安全型風電場有機融合，努力實現安全發展上水平，其中最大的收獲認為就是全員安全風險意識的提高。在全體員工看來，安全不再是一個抽象的概念，而是一個個數字，是一個個看得見摸得著的數字，通過對這些數字的管理就能有效控制風險，抓安全不再遙遠，就從身邊抓起，從自身做起。這就是風險意識的提高。
2.有效防范了惡性事故的發生
通過本質安全型風電場的建設，特別是‘PDCA循環’的合理運用，對安全風險進行循環處理，這一次處理不了的、降低不了的在下一循環重新確定整改方案并密切關注危險源的狀態變化情況，使風險真正得到可控在控，進而有效防范了惡性事故的發生。
3.企業的社會形象進一步提高
生產現場的安全穩定關乎著諸多方面的社會群體、單位、個人的生命財產安全和正常工作、生活的有序進行，在實現本質安全型風電場的同時，大大降低了風險度，減少了對生產現場周邊環境破壞的可能性和對生產現場周邊居民生命財產安全的威脅。
在實現確保安全避免風險的同時也間接的在一定程度上保證了電網的安全穩定運行，提高了供電的可靠性、持續性，減少對電能用戶的影響，進而履行了企業的社會責任，進一步提高了企業的社會形象。
隨著交通運輸行業的不斷發展，對于財務管理有著較高的要求。因此，從事交通運輸行業的企業，必須要加強自身財務管理，特別是在當前宏觀經濟形勢快速變化的今天，強化企業財務管理，有效規避市場環境的異化和內部管理的缺失，降低不可控因素和人為因素的影響，從而準確把握企業經營成本與收益現狀，為保證企業的盈利能力和生存發展，對防控企業經營與財務管理提供有效支撐。
一、交通運輸企業財務管理中存在的問題
(一)財會管理規范化意識不足
交通運輸企業財務管理存在問題的重要原因在于缺乏財務管理意識，沒有將其納入到交通運輸企業常規財務管理之中。在交通運輸企業之中，由于財會管理規范化程度不高，權責關系與治理體系不清晰，很多工作人員甚至領導干部并未對財務管理投入應有的重視，對企業原經營線路客流量等業務信息變化所產生的財務管理現實需求缺乏清醒認知，甚至認為交通運輸企業沒有財務管理的需要。各種重視使用忽視管理、對錢與物重視程度不足等現象普遍存在。此外，在交通運輸企業，缺乏建立系統、規范的制度的管理意識、職責意識，即便建立制度，也缺乏有效執行，在資金使用中出現了較多隨意性、重復性的錯誤行為，甚至存在隨意更改賬目等嚴重違法財務管理規則的行為。
(二)運輸項目賬簿信息數據失真
一般而言， 公路交通企業賬目包括車輛更新改造、承包線路回收、站場建設等很多隱性項目，然而在很多交通運輸企業的財會管理中，存在賬簿信息缺少這部分內容，因此數據殘缺丟失、科目對應不當、記錄相對滯后的現象，對財務管理帶來不利影響。這種現象產生的原因，主要是財務人員財務管理意識弱化，缺乏必要的財務管理，使原本可以規避的信息數據問題出現意外爆發。
(三)財務風險管控不足
很多交通運輸企業財務風險管制依然不足，我國交通運輸企業財務風險管控的規范化、制度化、效益化的管理程度不高，不利于實現交通運輸企業財務管理有序穩定。具體來看，交通運輸企業財務風險管控過程失之規范，對于如掛靠線路運營過程中產生的財務風險管控缺乏督導與評審，財務風險管控目標不清、責任不明、機制不全、監督不力，加之缺乏相應部門進行統一調配，調劑使用，導致存在一定程度的管理真空現象，諸如資金違規調撥、融資管理不嚴等問題在部分交通運輸企業較為嚴重，由于缺乏有效管理，導致最終只能產生壞賬、呆賬，這樣的風險管控無效的現象亟待解決。
(四)運輸會計成本核算賬實不符
交通運輸會計成本核算是主要的會計管理內容，但是當前我國部分交通運輸企業中的成本核算工作基礎較弱，成本核算工作僅停留在表面，導致成本責任和獎懲制度存在很大差距。當前我國會計成本核算賬實不符側面反應出我國交通運輸企業會計成本核算的規范化、制度化、效益化的管理程度不高，不利于實現交通運輸企業會計成本核算在明確企業經營發展現狀，把握宏觀財務信息的作用。交通運輸企業對于成本核算缺乏督導與評審，加之缺乏相應部門進行統一協調，導致存在一定程度的信息不對稱現象，進一步加劇賬目不符。
二、改進交通運輸企業財務管理的對策
(一)增強規范管理意識，提升財務管理效率
交通運輸企業會計財務管理具有其一定的發展規律，必須要在一定技術與制度基礎上，才能實現平穩躍升。因此。著眼交通運輸企業財務管理在風險管理中存在的不足，客觀分析阻礙交通運輸企業財務管理科學風險管理的制約因素，摒棄全線并進的工作思路。而是按照“有所為、有所不為”的工作思路，循序漸進的選擇操作性強、成效性高的財務管理科學風險管理突破口，以盤活交通運輸企業會計財務管理的整體局面，推進整體工作開展。在具體的實現過程中，加強整體、部門、崗位的多層次建設，提升相關部門基于信息化技術的人、采、物整體規劃與配置水平，減少不必要的運作損耗。二是強化財務管理科學風險管理支持建設，以推進財務管理風險管理水平提升為先導，完善相關法律法規，并以為基礎，建立相應的財務管理的終身問題體系，突出責任到人。同時，完善相應的財務管理程序，規范財務管理的各個環節，針對汽車等有形的固定資產，以及報修、保養和管理中存在的財務管理工作細化要求，以提升綜合監控、會計管理、數據分析水平。
(二)落實會計法規建設，防止建筑賬簿信息失真
為了使我國交通運輸企業會計財務管理能夠快速打開局面，交通運輸企業應加強交通運輸企業的頂層設計，以《運輸企業財務制度》和《運輸企業會計制度》為基礎，對此項工作的指導思想、具體目標、實施步驟、保障舉措進行系統規定。完善工作整體流程，并且根據不同單位的具體情況集中優勢兵力，對全局性、關鍵性的問題進行重點攻克，解決會計財務管理的機制完善與制度構建問題。具體而言就是從強化有效管理的基點出發，推動交通運輸企業財務管理的事前、事中、事后監督機制，增強與其他組織單位的交流力度，吸納他人其他單位的會計成本核算制度為己所用，并進行相應的融合性的制度建設，構建財務管理的制度體系，而且據交通運輸企業自身條件，強化信息化背景下的財務管理執行體系建設，通過信息化、集約化的處理方式，最大化的吸納相關信息，提升相關制度的執行與監督力度，切實將會計財務管理落到實處。
(三)推進管理機制建設，提升財會預警能力
交通運輸企業面臨的市場環境較為復雜，因為其存在著汽車維修、運輸風險、油費變動等較多的外在不確定因素，其資金流轉與回籠，以及由此產生的財務風險相對較高。著眼此種情況，交通運輸企業必須立足自身財會管理實際，對企業面臨的財務風險進性追蹤性、全面性、系統性分析，持久不懈的緊盯諸風險預警管理的難點、重點，加強當前交通運輸企業風險預警現狀研判，瞄準交通運輸企業風險預警管理的現實動態、階段特征與行業特點，強化“緊跟市場、重在預防、全員參與、責任到人、留足后勁”的交通運輸企業風險預警管理理念，建立起體現交通運輸行業特色與面向市場需求的財務風險管理預警體系，加強對于油費支出、大件維修、汽車報損等財務報表科目的規范管理，提升對于企業財務風險的有效識別機制與能力。強化公司領導、財務人員的風險管理意識，加強資金流動、回籠分配的有效監管，嚴格執行財務預決算的相關決議，將風險預警管理當做財務管理的底線要求與首要任務，提升交通運輸企業風險預警管理質量。
(四)夯實財務基礎工作，確保財務管理真實有效
不同的交通運輸企業有不同的組織環境，交通運輸企業必須立足實際，對其他單位會計財務管理進行批判性的借鑒。持久不懈的緊盯當前財務管理制高點，加強當前交通運輸企業財務管理潮流的發展研究判斷，瞄準交通運輸企業會計財務管理的現實動態、階段特征與發展方向，強化“有效利用、互通有無、強化節約、提升效能”的交通運輸企業會計財務管理理念，要著眼財務管理服務交通運輸企業的現實要求，統籌交通運輸企業的整體規劃，將會計財務管理的建設、投入、改造、創新納入交通運輸企業整體發展發展之中，有步驟、有計劃、分批次的完成會計財務管理改造。當管理不到位時，強化對呆賬、壞賬成本核算的長效機制建設，實現有會計成本核算的與時俱進與改革創新。
三、結語
財務管理不僅是制度層面的革新，更是管理理念的變革。我國大多數的交通運輸企業盡管經過多年改革，已經發生重大變革，但是深層次的觀念性、制定性的束縛依然存在，會計財務管理的理念與思路落后于時代。在日益復雜多變的社會環境中，交通運輸企業的會計財務管理強化信息化、公開化、程序化建設，為提升交通運輸企業會計財務管理水平奠定基礎。
