時間：2022-02-09 20:11:33
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為認真貫徹落實山東省“小金庫”治理工作領導小組辦公室的通知和棗財監[二一四]6號文件精神，市教育局高度重視。局機關各直屬學校及科室認真開展治理“小金庫”的“回頭看”的專項治理工作。現將有關工作總結如下：
一、自查自糾的做法
1、為使“小金庫”專項治理工作順利開展，我們轉發了棗財監[二一四]6號文件，提出了對小金庫治理工作的要求，并強調各直屬單位要認真學習文件精神，積極進行小金庫專項治理。
領導小組把專項治理工作擺上重要議事日程，召開相關會議進行動員部署，要求“小金庫”專項治理工作責任落實到人，領導層層簽字。
2、為使工作透明度高，自覺接受群眾監督，我們利用***教育網宣傳文件精神，深入做好思想發動、政策宣傳，通過宣傳讓大家理解“小金庫”的定義及表現形式，認清問題，自我約束。
3、我局“小金庫”治理工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話和舉報信箱，注意發揮網絡舉報作用，群眾監督、舉報，并要求認真做好舉報的受理工作。
4、對列入此次專項治理范圍和內容的單位及項目，要認真自查，做到不走過場、全面覆蓋。“小金庫”專項治理工作小組共收到19個單位上報的情況（上報材料有相關負責人簽字并加蓋公章），并對報表認真進行了整理、分析和匯總。
6、為積極配合“小金庫”專項治理工作，我單位內部審計委員會不定期對局屬各單位進行內部審計，詳細的審查各單位的賬務情況，力爭自查工作做得更細更好。
二、自查自糾的結果
1、按照有關文件的要求，通過各單位深入自查自糾后上報的材料分析，市教育局及下屬各單位從制度上保障財務管理的規范性、嚴謹性和有效性，各項的收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，無設置賬外賬和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
2、各單位監管使用的票據由財務統一管理，各類票據均由財務統一到財政部門購領和銷毀，按照有關的票據登記制度設置票據登記薄，設立專（兼）職人員負責票據保管、領用和核銷工作，并建立相應的備查薄。
3、按照財政集中支付要求，嚴格現金管理。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐收坐支行為。嚴格按照財政、物價部門下發的收費文件及標準收取費用，沒有違規收費，不存在以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”的現象。
通過單位自查自糾，我局及直屬各單位認真執行財務管理制度，按照規定認真填報相關表格，沒有私設“小金庫”的行為。
雖然我局及下屬單位目前尚未發現違規違紀現象，但通過清理檢查“小金庫”及“回頭看”的跟蹤檢查，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了各項收入應收盡收，確保了資金合理使用。我們在前期自查自糾的基礎上，重點完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，加強會計基礎知識的學習培訓，使得財務工作更規范，更嚴謹。
市教育局
二一四年六月二十日
滕州市“小金庫”治理及“回頭看”工作總結
按照中央、省、市《關于進一步開展黨政機關和事業單位 “小金庫”治理工作的通知》精神，我市高度重視，迅速行動，采取有力措施，精心組織，全面開展自查自糾和“回頭看”工作，現將開展 “小金庫”治理及回頭看工作總結如下：
一、領導重視，全面落實全省“小金庫”治理工作電視電話會議精神
為做好今年“小金庫”專項治理工作，市委常委、常務副市長楊位明就全省電視電話會議要求各級、各部門要認真學習落實省“小金庫”治理工作電視電話會議的精神，進一步增強大局意識、政治意識、責任意識，提高“小金庫”專項治理自覺性、主動性，以認真負責的態度、求真務實的作風和改革創新的精神，及時行動起來，扎實做好“小金庫”治理的自查自糾工作。
二、加強領導，建立專項治理工作機制
全省“小金庫”專項治理工作電視電話會議召開后，我市在去年“小金庫” 治理領導小組基礎上，擴充了滕州市 “小金庫” 治理工作領導小組，把國資、民政部門負責人納入領導小組成員，領導小組主要負責指導和協調全市范圍內“小金庫”治理工作。領導小組辦公室設在財政局，具體負責“小金庫”治理的日常組織協調工作。各鎮街、市直各部門成立了相應的組織領導機構，細化治理工作措施，全市形成了一級抓一級、層層抓落實的良好格局。
三、廣泛宣傳，充分發動
為使“小金庫”專項治理工作深入開展，形成聲勢，我市利益廣播電臺、電視臺、報紙等新聞媒體多形式、多角度地宣傳中央、省和市關于“小金庫”專項治理工作的重要意義、工作內容和政策規定。召開單位全體干部座談會，深入學習“小金庫”專項治理的各種文件和政策要求，鼓勵廣大干部群眾積極參與“小金庫”專項治理工作，有效促進我市自查自糾和“回頭看”工作的開展。
四、認真開展自查自糾和“回頭看”
6月份是我市“小金庫”自查自糾和“回頭看”階段，對照“小金庫”主要表現形式，著重對資產處置、房屋出租、票據（收據、收費票據、報銷發票等）管理、經濟合同簽訂及履行情況、往來款項清理、上下級單位資金使用、工程預決算、工程招投標、會議費、培訓費、招待費、交通及車輛費、現金和銀行賬戶管理等內容進行全面細致清理，確保自查自糾和“回頭看”工作，不走過場、全面覆蓋、徹底清查、不留死角，自查面達100%。
五、適時開展重點檢查
在自查自糾和“回頭看”工作基礎上，根據上級有關文件精神，制訂我市“小金庫”治理實施方案，適時開展重點檢查，查處與人民群眾密切相關的單位，有舉報以及自查自糾措施不力、工作走過場的部門和單位等，確保治理工作落到實處。
二〇一四年六月二十日
關于做好“小金庫”治理工作“回頭看”工作的報告
市治理“小金庫”工作領導小組辦公室：
***廣播影視總臺在省、市治理小金庫電視電話會議后，根據（棗財監[二一四]6號）文件要求，積極響應，行動迅速，措施得力，精心組織單位內部“小金庫”治理 “回頭看”工作。下面，將我單位開展“回頭看”工作簡要匯報下：
一、領導重視。省、市電視電話會議后，單位主要負責當即召開相關單位、相關人員會議，按照省市“小金庫”治理工作要求，認真學習文件精神，就“回頭看”工作提出了要求，要求通過自查自糾和“回頭看”工作的開展，各相關單位、相關人員，進一步提高加強財務管理的意識，促進了收支管理的進一步規范，強化對財經法規政策的認識；進一步深入的開展自查自糾及自查自糾覆蓋和落實情況；進一步建立健全督查和督導工作制度，督促“小金庫”治理“回頭看”工作順利進展。
二、加強組織領導。我單位為進一步做好“小金庫”回頭看工作，以單位主要負責人為組長，抽調政治素質高、業務能力強的工作人員成立“小金庫”治理領導小組，明確了責任、健全了機制，形成相關單位各司其職、各盡其責、相互配合、齊抓共管的局面，形成了并使之成為長效機制。
三、廣泛宣傳。充分發動為使“小金庫”專項治理工作深入開展，形成聲勢，我單位開展了多形式、多角度地宣傳省、市關于“小金庫”專項治理工作的重要意義、工作內容和政策規定。多次召開單位全體干部座談會，深入學習“小金庫”專項治理的各種文件和政策要求，鼓勵廣大干部群眾積極參與“小金庫”專項治理工作，有效促進了本單位自查自糾和“回頭看”工作的開展。
四、加強監督。借總臺成立審計部門例行審計的契機，總臺對前廣電局，前廣播電臺，前廣播電視臺進行自查，并設立“小金庫”有獎舉報制度，至審計報告發出未發現任何形式的“小金庫”。同時，督促其他臺站進行自查自糾，防患于未然。
6月18日，我單位就“回頭看”工作召開總結會，認真總結了前一階段的工作，并對存在的問題和下一步工作進行了分析研究，通過“回頭看”，我單位未發現任何形式的“小金庫”。
廣播影視總臺
二一四
“小金庫”，是指在單位財務以外另設賬目的公款，具體來講是一些單位違反國家有關規定，自行籌集建立的由本單位自由支配的資金。其資金來源大都是采取隱匿收入、截留利潤或化公為私、公款私存、轉移收入等不正當手段取得的。主要用于濫發獎金等違規的或不合法的支付。
(一)“小金庫”的具體內容
根據國務院辦公廳[1995]29號文轉發財政部、審計署和中國人民銀行《關于清理檢查“小金庫”的意見》第二條規定：凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理。私存私放的各項資金，均屬“小金庫”。因此，凡侵占、截留國家和單位的收入，化大公為小公，化公為私，未列入高校財務部門統一收支，私存私放的各項資金，均屬“小金庫”范疇。具體內容包括：侵占、截留銷售收入、營業收入、出租收入、出售殘次品和邊角廢料收入、處理報廢固定資產變價收入、逾期押金收入、銷售不動產收入、發售股票申請表售表收入、股票發行費收入等各項生產經營收入；侵占、截留加工、維修、運輸和業務收入、服務業收入、廣告收入、出版發行收入、技術轉讓、技術咨詢、技術服務、技術培訓收入等各項服務和勞務收入；侵占、截留價外收取的基金、集資費、返還利潤、補貼、違約金、手續費、包裝費、儲備費、優質費、運輸裝卸費、代收款項及其他形式的價外收費等各項價外費用；侵占、截留各種集資、攤派、贊助、捐贈等收入；侵占、截留股票、債券等投資收益；侵占、截留各種形式的回扣和傭金；侵占、截留各項行政事業性收費；侵占、截留各項罰沒收入；侵占、截留各類協會、學會的會費收入等；侵占、截留其他應列入本單位財務會計部門帳內或應交存財政專戶的收入；通過虛列支出、資金返還等方式將資金轉到本單位財務會計部門賬外的收入。
(二)“小金庫”的成因
“小金庫”的由來已久，國家乃至各高校一直比較重視“小金庫”的治理工作，各種針對“小金庫”成因所做的分析研究也相當透徹和深入，各高校上至領導下至一般教職員工也都能意識到“小金庫”的危害性。但為什么“小金庫”在高校仍然存在、屢禁不止呢?最根本的原因還是在于高校少數員工財經法規意識淡漠，對“小金庫”新的表現形式、新情況、新問題不熟悉、不了解。目前，高校財務部門的財務管理普遍比較規范，一般很少發生或基本上不存在私設小金庫的問題；但“小金庫”現象在一些高校的二級學院、機關部處等基層單位依然廣泛存在。這主要是因為這些高校基層部門的領導多是教學、科研崗位上的高級專業人才，卻比較缺乏財經業務和法律法規知識，造成他們對什么是“小金庫”以及“小金庫”的具體表現形式認識不足。如某高校某二級學院將一些廢棄不用的電腦設備處置變賣后的現金收入不上交給學校財務部門，直接作為學院教職工的福利費用一次性進行分配。而該單位領導認為這不屬于“小金庫”賬外賬的范疇。事實上，從國家相關文件賦予“小金庫”的定義來看，上述案倒中的學院形成了私設“小金庫”和“坐收坐支”。這里“坐收”就是指收取的款項不入賬或者不按照規定入賬；“坐支”是指企事業單位和機關團體從本單位的現金收入直接用于現金支出；坐收通常是與坐支聯系在一起的。
(三)高校“小金庫”治理的意義
教育部治理“小金庫”工作領導小組組長、教育部黨組副書記、副部長袁貴仁同志在教育部“小金庫治理工作視頻會議上的講話中指出，高校開展“小金庫”專項治理工作是深入貫徹落實科學發展觀、完善社會主義市場經濟體制、推進教育事業科學發展的必然要求；是建立健全懲治和預防腐敗體系、加強反腐倡廉建設的重大舉措；是深化收入分配制度和財稅體制等改革、規范收入分配秩序、完善分配激勵機制的重要內容；是進一步強化預算管理和財務管理、完善單位內部監督約束機制的重要契機。
二、新時期高校“小金庫”的表現形式
2009年5月教育部在《教育部直屬機關、直屬高校和駐外機構開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》的通知中明確指出：新時期下“小金庫”的七種主要表現形式具體包括違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”；用資產處置、出租收入設立“小金庫”；以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；虛列支出轉出資金設立“小金庫”；以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。
其實，不管“小金庫”是以哪一種表現形式存在，只要它違反了國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金，均應列入“小金庫”的范疇。不管“小金庫”的資金來源是什么，它都是老百姓的錢，都屬“公款”范疇。“小金庫”的任何開支，不論存在多少“正當性”，都是貪污公款行為，也就是一種腐敗或集體腐敗行為，應堅決抵制和清除。
三、高校內部容易滋生“小金庫”的部門、資金來源和實際案例
(一)高校內部容易滋生“小金庫”的部門
一般而言，經過多次“小金庫”專項治理后的高校財務部門私設“小金庫”的行為比較少見，高校內部容易滋生“小金庫”的部門主要常見于學校資產管理部門、教學管理部門、醫療衛生部門、產業部門等。
1、資產管理部門
學校資產處、設備處、圖書館等資產管理職能部門和單位是以前歷次檢查中曾經發現存在“小金庫”的重點部門和單位或是曾經有群眾舉報并經核實的部門和單位。它的主要資金來源包括各類物資設備采購回扣、固定資產殘值收入或出租固定資產收入。
2、教學管理部門
學校教務處、學生處、人事處等教學管理部門也是高校容易發生私設“小金庫”現象的部門和單位。它們主要通過教材回扣、亂設收費項及違規收費等行為私設“小金庫”。
3、醫療衛生部門
學校開辦的校醫院則主要是以藥品回扣的形式私設“小金庫”。
4、產業部門
學校的產業部門包括科技企業集團或學校資產經營公司及所屬各校辦企業，特別是與高校有隸屬關系的賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社等獨立核算單位，往往采取截留營業收入等手段私設“小金庫”。
5、存在對外辦班收入的二級院系
這些年來高校不少院系都對外辦班，并有巨額收入，但不少學校對此項財務管理比較混亂，只要上繳一定的金額就行了，導致“小金庫”問題多多。一些院校假借增加教師福利、提高待遇等名義，收取一定費用后，采取不入賬、私設“小金庫”的手法，將款截留，久而久之單位有了積蓄，便滋生了部
分領導利用手中職權，侵吞公款。
(二)高校“小金庫”的資金來源
高校“小金庫”的資金來源主要包括：財政撥款；政府性基金收入；專項收入；行政事業性收費收入；罰沒收入；國有資本經營收入；國有資源(資產)有償使用收入；資產處置收入；資產出租收入；經營收入；利息收入；捐贈收入；附屬單位上繳收入；其他收入等。對以上高校“小金庫”的資金來源進行分析，其途徑大致可以歸納為三條：一是收入不入賬。如將上述某一項收入不入賬。直接放入“小金庫”。二是截留上交款項。有些單位的收費理應上繳上級主管部門，但是個別單位采取繳大留小的方式，將其中的一部分截留下來，建立了“小金庫”。三是虛列支出。有的采用支少報多的方式，有的則直接虛列支出項目。如隨意“虛構”一個工程維修項目，便可輕易將公款劃入“小金庫”。
(三)高校“小金庫”實際案例
案例一：收入不入賬
如陜西某合適并高校下屬二級學院主持成教工作的副院長指使財務人員將陸續收回應上交學校的“辦證費”、銀行按期支付的“代辦費”等公款不入賬然后私分。
如某直屬高校體育部將出租學校體育場館等收入200余萬元放在法定賬外，其中20萬元用于給本單位職工購買商業保險；涉嫌私分國有資產，被檢察機關立案追究刑事責任。
又如南京某學院成教院由院長、副院長到會計的共同貪污案，就是私設所謂的“院長基金”，堂而皇之地把院辦補習班的印萬元公款納入“小金庫”自由支配，以發“獎金”、“補貼”的名義私分公款30萬元。
案例二：截留上交款項
仍以上面所列高校為例，該副院長將收回學生的管理費及提檔費共計8.4萬元中2萬余元入了財務賬，而將余款6萬余元中3萬余元中飽私囊。而該學院學生處處長則在工作期間，利用職權之便，將當年向應屆畢業生收取的“教育補償費”149萬元中的16萬元隱瞞截留并私分。
又如西安某高校學生處處長利用職務便利，指使該處工作人員分4次截留學生處收取的畢業生教育補償費和跨地區費予以私分，共貪污公款13.7萬元，被判處有期徒刑10年。
案例三：虛列支出
如南京某高校財務處副處長利用在外地為單位購買數碼像機之機，虛開發票1，4萬余元，后利用職務之便將虛開的發票在該校財務部門予以報銷。
四、高校“小金庫”的查找方法及治理對策
(一)查找方法
充分運用審計手段、審計技巧與實際查賬經驗進行觀察、測算和分析，查找“小金庫”的線索。
1、核對賬目，查看賬賬、賬實、賬表是否相符查找“小金庫”
任何會計資料之間均存在相互的勾稽關系。對賬與賬之間、賬與實之間、賬與表之間的勾稽關系進行驗證，從中發現異常，再順藤摸瓜，輔之以調查詢問、實地觀察、檢查原始單據等審計手段，往往就會發現未入賬收入的線索，使“小金庫”浮出水面、現出原形。
2、從銀行賬戶入手查找“小金庫”
從銀行賬戶的開設情況查找“小金庫”是最常用的方法之一。所謂私設“小金庫”一般只有兩種途徑，一種是將未入賬的收入或截留的收入直接放置在單位保險柜中，但這種方法隱蔽性差，比較容易被人查到，因此，一般私設“小金庫”主要采取的是在銀行以私人名義開戶的方法。而這時，檢查人員從銀行賬戶入手，請銀行予以協助，對學校所有賬戶進行清理，將銀行的存款總額與賬面存款總額核對，查找有無私設“小金庫”的線索，是否存在私設“小金庫”的現象。
3、從收費項目和收費票據著手查找“小金庫”
在檢查“小金庫”時，對高校的收費項目和收費票據情況進行檢查可以起到事半功倍的效果。一方面直接檢查學校收費項目的設立和收費票據的領取情況，將已開具的收費票據金額與實際入賬金額進行比對；另一方面間接側面向學生調查了解學校其他收費情況，詳細記錄學生所提供的收據信息，查找學校是否存在私立收費項，是否存在將收取的費用不入賬，私設“小金庫”的現象。
(二)治理對策
1、從杜絕“小金庫”的根源著手，實行高校非稅收入規范化管理
目前高校納入預算外資金管理的經費有兩類：一類是財政性預算外資金，指國家有關單位撥款由學校代管的經費，如國家自然科學基金等；另一類是非財政性預算外資金，主要是高校各部門通過辦學、科技開發、經營等渠道創收或接受社會捐贈的款項，這部分資金就是學校預算外資金的主要組成部分。國家對高校預算外資金的管理沒有嚴密的制度加以規范，是高校經濟類案件產生的根源。部分高校由于預算外資金的收集、管理和使用主體多元化及相互之間的利益和矛盾沖突，使資金的管理呈現出復雜、混亂無序的狀態。尤其是收費、變相收費主體過多，收費依據幣充分，費用收取和使用過程不規范等，為貪污、腐化埋下隱患。如果高校一旦實行非稅收入改革后，能夠進一步深化“收支兩條線”管理；而“單位開票、銀行代收、財政統管”的模式和“收繳分離、罰繳分離”的辦法將有助于資金的及時入庫，有效地防止轉移、截留預算外資金以及“小金庫”和“賬外賬”等問題的發生；同時通過規范學校的收費管理，能有效遏止教育亂收費現象的發生，是從源頭上治理和預防腐敗的重要舉措。
2、建立完善“小金庫”治理長效監督和約束機制
“小金庫”治理工作是一項長期性的工作。因此，高校必須著力構建“小金庫”治理的長效監督和約束機制，而鼓勵自查自糾、嚴懲頂風違紀和鼓勵群眾舉報應該是該機制的突出特點。各高校在“小金庫”治理過程中，必須注重制度建設，針對檢查發現的新情況和新問題，及時制定有關制度法規，完善管理，強化制約。要注重改革創新，采取積極穩妥的措施，逐步深化財稅、金融、國有資本運營等管理制度的改革，創新機制和體制，加快建立并完善長效機制，在源頭上防止并杜絕“小金庫”問題的發生。
一、高度重視，認真部署
根據文件要求，我會領導高度重視，認真組織開展了“小金庫”專項治理工作，要求認真組織自查自糾。要求全體干部學習各種文件和政策要求，有效促進了“小金庫”專項治理工作的開展。
二、突出重點，務求落實
按照有關文件的要求，通過深入調查，我會財務管理均按照國家有關財經法規規范執行。
（一）嚴格執行“收支兩條線”的財經紀律，未侵占、截留國家和單位收入，未設任何形式的“小金庫”。任何財務往來均嚴格按照財務管理制度有關規定執行，從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
（二）遵循先有預算、后有支出的原則，財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
(一)專項治理范圍。此次專項治理范圍是國家黨政機關和事業單位，事業單位中以財政全額撥款事業單位為重點。
(二)專項治理內容。違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產，均納入治理范圍。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。
“小金庫”主要表現形式包括：違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”;用資產處置、出租收入設立“小金庫”;以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”;經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”;虛列支出轉出資金設立“小金庫”;以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”;上下級單位之間相互轉移資金設立“小金庫”。
二、單位自查自糾的方法和步驟
(一)動員部署(文件下發之日起至2009年6月10日)。單位成立領導小組和工作機構，制定工作方案，召開相關會議進行動員部署。把專項治理工作擺上重要議事日程，加強領導，健全機制，深入做好思想發動、政策宣傳、計劃制定和安排部署工作。。
(二)自查自糾(截至2009年6月25日)。按照通知要求，認真組織自查，對自查中發現的違法違規問題自覺糾正。
三、自查自糾的做法
(一)加強組織領導。單位成立治理“小金庫”工作領導小組，負責指導和協調“小金庫”治理工作，研究制定有關治理措施，協調解決有關重要問題。領導小組辦公室主要負責“小金庫”治理的日常組織協調工作。
(二)做好宣傳發動。充分利用各種渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，對加強信息溝通，促進工作深入開展。
(三)落實舉報制度。治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布舉報電話、舉報信箱。認真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落。認真執行工作保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴懲處。
四、自查自糾的結果
(一)按照有關文件的要求，通過深入自查自糾，我單位財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定賬目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨賬戶，未設任何形式的“小金庫”。
(二)自2007年以來，嚴格按照財務管理制度有關規定執行，從無設置賬外賬和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。從制度上保障財務管理的規范性、嚴謹性和有效性。
(三)單位監管使用的票據由縣會計核算中心統一管理，各類票據均由報賬員統一到財政部門購領和銷毀，按照有關的票據登記制度設置票據登記薄。
美治金辦：
按照《涼山州財政局轉發省治金辦轉發中央治理辦<關于在“小金庫”專項治理工作中嚴厲查處假發票的通知>的通知》的通知。我站認真開展了在“小金庫”專項工作中嚴厲查處假發票的工作。成立了由站長吉候阿呷為組長，出納李榮麟為副組長的清理工作小組。
我站積極開展了在“小金庫”專項工作中嚴厲查處假發票的工作。做到“四個結合”，認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。從而進一步規范我站的經濟秩序，從源頭上預防和治理腐敗、治理假發票的行為。通過深入自查，我站財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”，更未制售、購買和使用假發票的違法行為。通過清查，沒有發現上述違規***問題。
雖然我站目前尚未發現違規***現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財政、財務管理，確保了各項收入應收盡收，確保了資金合理使用。我站決定在自查自糾的基礎上，及時制定有關制度法規，完善管理、強化制約，加強從源頭上防治腐敗、防止并杜絕假發票問題的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。維護正常的經濟秩序。
一、提高認識，加強宣傳
為切實做好“小金庫”專項清理整治工作，我鄉召開動員會向全體干部職工及村干部傳達了有關文件精神，要求正確認識開展此項活動的重大意義，安排相關部門按照要求，認真開展專項清理整治重點抽查活動，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。
二、成立組織，制定方案
按照通知的有關要求，及時制定我鄉工作方案，明確責任分工，鄉主要領導親自抓、負總責，切實履行“主體責任”，鄉紀委負責此項工作的監督檢查，切實履行好“監督責任”。在全鄉及時張貼公告，并公布了舉報電話和電子郵箱，落實舉報制度，加強工作監督。
三、突出重點，狠抓落實
陽阿鄉對本轄區所屬各部門、各行政村集中開展重點抽查和整改。針對工作主要環節，圍繞治理內容，摸清存在的主要問題，及時上報問題臺賬。圍繞專項治理中的“十二種”表現形式開展清查活動，對各類賬戶、帳據進行了認真細致的清查。
四、加強督查，確保實效
根據團體公司《關于轉發進一步深化
小金庫
專項治理工作的通知》文件的要求，我單位認真組織展開了
小金庫
專項治理工作，未存在私設小金庫現象，進一步增強了領導成員和員工嚴格執行財經法規和有關制度的意識，現將自查自糾情況總結以下：
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我單位成立了以項目經理為組長的
小金庫
專項治理領導小組，由財務部分牽頭具體負責此次專項治理工作。
二、加強學習宣傳，進步思想熟悉
我單位在接到公司專項治理通知后，迅速召開了專題會議，傳達學習了團體公司下發的《關于轉發進一步深化
小金庫
專項治理工作的通知》文件精神，正確熟悉展開此項活動的重大意義，要責備體員工要認真對待專項治理工作，明確清算檢查
小金庫
是深進貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和避免***行為，規范財務收支活動的重要舉措。
三、認真展開自查，實施長效監視
依照團體公司下發的《關于轉發進一步深化
小金庫
專項治理工作的通知》的要求，重點圍繞
五查五看
的重點，對各類賬戶、數據進行了認真細致的清查。認真抓好專項治理實施工作，對比
小金庫
的表現情勢，在工程本錢、采購本錢、職工工資和制度流程等方面進行了自查，并設置職工意見箱，歡迎廣大員工進行舉報，自查活動結束后，確認嚴格執行財務管理的有關規定，沒有私設小金庫。
1
、我單位財務管理均依照國家有關財經法規執行，收進、支出全部納進財務同一核算，未侵占、截留單位收進，沒有單獨賬戶，未設任何情勢的
小金庫。
2
、嚴格依照財務管理制度有關規定執行，沒有設賬外賬和
小金庫
的行為。
3
、依照公司要求，現金管理采取備用金制度，財務報銷嚴格依照財務制度執行，杜盡坐支行為。
通過
小金庫
自查工作，增強了員工法制意識，強化了財務管理，確保了資金的合規高效使用。今后，我單位將進一步完善相干財務制度，加大制度執行和監視力度，進步財務透明度，杜盡
一、健全組織，強化領導
為確保此次專項治理工作順利進行，我局成立了由局長魏杰任組長、副局長任副組長的治理工作領導小組，由財務科具體負責此次專項治理工作。
二、提高認識，加強宣傳
“小金庫”專項治理后，我局迅速召開了專題會議，傳達學習《新鄉市區關于在黨政機關和事業單位及社會團體開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的通知精神，要求大家正確認識開展此項活動的重大意義，要認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗。要求大家，對照“七種”表現形式認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。
三、落實舉報制度，加強工作監督
我局治理“小金庫”工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話，建立了舉報登記和工作保密制度。由財務科長朱梅具體負責，確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項工作有效開展。
四、認真開展自查，實施長效監督
按照《新鄉市區關于在黨政機關和事業單位及社會團體開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的通知（牧紀【】58號）要求，我局重點圍繞“專項治理”中的七項內容開展清查活動，對各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查。
1、我局均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
2、我局財務科嚴格按照制度有關規定執行，從無設置帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
3、各類票據均管理規范，并建立相應的備查薄。
4、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
一、健全組織，加強領導
為確保此次專項治理工作順利進行，省地方志辦公室成立了由xx主任任組長、xx副主任，xx副巡視員為副組長的清理工作領導小組，領導小組下設辦公室負責承擔此次專項治理工作的具體事務。
二、提高認識，加強宣傳
全省小金庫專項治理工作會議召開后，我辦及時召開專題會議，學習了《關于轉發〈 xx省黨政機關和事業單位 小金庫專項治理工作的實施方案〉的通知》，傳達了全省黨政機關和事業單位 小金庫專項治理工作會議精神，并在辦公室網站上宣傳專項治理的范圍、要求、意義。辦公室主任xx要求大家認真學習有關文件和會議精神，充分認識開展此項工作的重大意義，按照上級要求認真清理檢查小金庫，做到自查不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問題。
三、落實舉報制度，加強工作監督
省地方志辦公室治理小金庫工作領導小組辦公室設立并公布了舉報電話、制作了舉報信箱，并注意發揮網絡舉報作用。清理工作辦公室具體負責監督工作，確保件件有交待、事事有著落。
四、認真開展自查，進一步嚴肅財經紀律
按照《xx省黨政機關和事業單位 小金庫專項治理工作的實施方案》的要求，辦公室重點圍繞清理內容中的項指標開展清查活動，對各類帳戶、帳據進行了認真細致的清查。
1 、辦公室及所屬單位財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的小金庫。
2 、辦公室及所屬單位財務部門，嚴格按照財務管理制度有關規定執行，沒有設帳外帳和小金庫以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。
3 、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
4 、清查結果在機關內部網上進行通報。在認真清查的基礎上，按照規定，認真填報相關表格。我們將建立長效監督機制，提高財務透明度，嚴防小金庫的出現。
